مصلحة المستهلك

ما هي مصلحة المستهلك؟

فائدة المستهلك هي الفائدة التي يتم احتسابها على حسابات الائتمان الاستهلاكية مثل القروض الشخصية وقروض السيارات وديون بطاقات الائتمان.تعتبر الفائدة على الرهن غير المحدود وبعض الفوائد المفروضة على قروض الطلاب ، وفوائد المستهلك من القروض الشخصية وبطاقات الائتمان والديون الأخرى ، مصروفات ضريبية غير قابلة للخصم.

الماخذ الرئيسية

  • فائدة المستهلك هي الفائدة التي يتم احتسابها على القروض التي تركز على المستهلك ، مثل القروض الشخصية وقروض السيارات وديون بطاقات الائتمان.
  • كما يتم احتساب الفائدة على أنواع معينة من الفوائد على عوائد ضريبة الدخل.
  • لم يعد سداد ديون المستهلكين بخط ائتمان لأسهم المنازل (HELOC) قابلاً للخصم الضريبي.

فهم مصلحة المستهلك

يقوم مجلس محافظي الاحتياطي الفيدرالي بمسح الديون المستهلكة للديون الدوارة.يتكون ديون المستهلك من الديون المستحقة نتيجة شراء سلع قابلة للاستهلاك ولا تقدر قيمتها ، وتشمل أكثر حالات ديون المستهلك شيوعًا ديون بطاقات الائتمان وقروض يوم الدفع وأنواع أخرى من تمويل المستهلك ، وكان هناك نمو مطرد للديون المتجددة منذ إدخال بطاقات الائتمان.اعتبارًا من يوليو 2022 ، وجد الاحتياطي الفيدرالي أن ديون المستهلكين تزيد عن 4.6 تريليون دولار ، وهو رقم قياسي.خلال أوقات ارتفاع أسعار الفائدة ، يمكن أن يحد الدين الاستهلاكي المفرط من زيادة إنفاق المستهلكين.

وسع قانون الإصلاح الضريبي لعام 1986 من تعريف مصلحة المستهلك من خلال إلغاء إمكانية الخصم من أنواع معينة من عائدات ضريبة الدخل على الفوائد.وألغى القانون ، الذي لم يدخل حيز التنفيذ الكامل حتى عام 1991 ، اقتطاعات الفائدة على ديون بطاقات الائتمان وقروض السيارات.لقد تركت على حالها إمكانية خصم الفائدة المرتبطة بملكية المنازل والتعليم العالي والاستثمارات التجارية.

HELOCs كمأوى ضريبي لمصلحة المستهلك

في الماضي ، استخدم العديد من المستهلكين قروض شراء المساكن كوسيلة لتحويل فوائد المستهلك من بطاقات الائتمان أو أنواع الإنفاق الأخرى إلى فوائد الرهن العقاري القابلة للخصم.من خلال سداد ديون المستهلكين بخط ائتمان لشراء المنازل (HELOC) ، تمكن أصحاب المنازل هؤلاء من خصم جزء من ديون بطاقات الائتمان الخاصة بهم.ومع ذلك ، ألغى قانون التخفيضات الضريبية والوظائف لعام 2017 هذه الممارسة حتى عام 2026.ينص القانون على أن مصلحة HELOC قابلة للخصم فقط إذا كانت تتعلق مباشرة بشراء منزل أو بناء.

رسوم مصلحة المستهلك عبر العصور

يعود اهتمام المستهلك إلى القرن الثامن عشر قبل الميلاد. في بابل ، عندما وضع قانون حمورابي سقفًا بنسبة 20٪ على فائدة القروض الشخصية.استمر الدليل على الائتمان الاستهلاكي عبر التاريخ القديم حتى العصور المظلمة ، عندما أدى انهيار الإمبراطورية الرومانية إلى ركود اقتصادي ، وحظرت الكنيسة الكاثوليكية الربا وفرض الفائدة.لعب رأس المال والائتمان دورًا أساسيًا في تمويل عصر الاستكشاف ، وأنشأ الملك هنري الثامن ملك إنجلترا أول معدل فائدة وطني بنسبة 10٪ في عام 1545.

ازدهر الائتمان الاستهلاكي في الولايات المتحدة في أوائل القرن العشرين ومنتصفه.استلهم نمو الإقراض من قروض السيارات المبكرة التي قدمتها شركة قبول جنرال موتورز.أدى نجاح هذا الائتمان الذي ترعاه الشركة المصنعة إلى قيام شركات أخرى بمنح الائتمان لمشتري الأجهزة المنزلية والأثاث والإلكترونيات.في وقت مبكر من عام 1920 ، أصدرت الشركات حسابات الائتمان الأولى مع لوحات الشحن ، والتي يمكن للمستهلكين استخدامها لشراء منتجاتهم.في عام 1950 ، أصدر داينرز كلوب أول بطاقة ائتمان عالمية ، تليها أمريكان إكسبريس في عام 1958.ظهرت وكالات الإبلاغ عن الائتمان في هذا الوقت لتزويد المقرضين بتاريخ ائتماني استهلاكي للمستهلكين لتمكينهم من إدارة المخاطر واتخاذ قرارات ائتمانية أكثر استنارة.