لا أحتاج إلى جهاز IRA RMD. هل يمكنني وضعها في Roth IRA؟

إذا لم تكن بحاجة إلى الحد الأدنى من التوزيعات المطلوبة (RMDs) من IRA التقليدي الخاص بك لتغطية نفقات المعيشة ، فهل يمكن إعادة استثمارها في Roth IRA؟نعم - على افتراض أنك مؤهل للحصول على Roth بناءً على دخلك.

وذلك لأن الأموال اللازمة لتمويل حساب التقاعد الفردي الخاص بك (IRA) يمكن أن تأتي من أي مجمع نقدي متوفر لديك.ومع ذلك ، لا يزال يتعين عليك الانتباه إلى حدود المساهمة ومتطلبات الدخل المكتسب.

الماخذ الرئيسية

  • لعامي 2021 و 2022 ، يمكن لأصحاب حساب التقاعد الفردي (IRA) المساهمة بإجمالي إجمالي قدره 6000 دولار (7000 دولار إذا كان عمرك 50 عامًا أو أكثر).
  • لا يُطلب من حاملي Roth IRA اتخاذ الحد الأدنى من التوزيعات المطلوبة (RMDs).
  • تحدد حدود الدخل الخاصة بخدمة الإيرادات الداخلية (IRS) أهلية الفرد للحصول على Roth IRA.
  • يجب سحب RMDs قبل تحويل IRA التقليدي إلى Roth IRA.
  • يمكن إعادة استثمار أموال RMD في أنواع مختلفة من الحسابات ، مثل الصناديق المشتركة والأسهم و 529 خطة ادخار للتعليم.

كيف يعمل الحد الأدنى المطلوب من التوزيعات (RMDs)

يتم تقديم مساهمات الجيش الجمهوري الايرلندي التقليدية بالدولار قبل خصم الضرائب ؛ في المقابل ، يُسمح لدافعي الضرائب بالمطالبة بخصم للسنة الضريبية التي تم فيها تقديم مساهمة الجيش الجمهوري الأيرلندي.من ناحية أخرى ، تخضع توزيعات IRA للضريبة كدخل وقد تخضع لعقوبة مصلحة الضرائب إذا تم سحبها مبكرًا.

بدلاً من ذلك ، يتم تقديم مساهمات Roth IRA بالدولار بعد خصم الضرائب.لذلك ، بينما لا تحصل على إعفاء ضريبي مقدمًا ، يمكنك سحب الأموال المعفاة من الضرائب في التقاعد.

في سن 72 ، يجب على حاملي IRA التقليديين البدء في أخذ RMDs السنوية ، والتي يتم حسابها على أساس المبلغ الإجمالي الذي تم توفيره في جميع أجهزة IRA التقليدية الخاصة بك.ومع ذلك ، لا توجد تفويضات RMD لـ Roth IRAs خلال عمر المالك ، مما يجعلها مركبات مثالية لتحويل الثروة.

استثمار RMD في Roth IRA

بالنسبة للسنتين الضريبتين 2021 و 2022 ، يبلغ حد المساهمة السنوية 7000 دولار أمريكي إذا كان عمرك 50 عامًا أو أكثر.هذا الحد هو الإجمالي لجميع أجهزة IRA الخاصة بك - التقليدية و Roth.

تتطلب خدمة الإيرادات الداخلية (IRS) أن يكون لديك دخل مكتسب كافٍ لتغطية مساهمة Roth IRA الخاصة بك لهذا العام - ولكن لا يلزم أن يكون المصدر الفعلي لمساهمتك من راتبك مباشرةً.

إذا كان RMD الخاص بك أقل من 7000 دولار ، فيمكنك إيداع كل الأموال في Roth IRA الخاص بك.ومع ذلك ، إذا ساهمت بمبلغ 4000 دولار في حساب IRA آخر في نفس العام ، فيمكنك وضع 3000 دولار فقط من RMD الخاص بك في Roth IRA.

تمنع IRS أصحاب الحسابات من تحويل RMDs مباشرة إلى Roth IRA.

هناك أيضًا قواعد مساهمة Roth IRA بناءً على دخلك وحالة الإيداع الضريبي.إذا كان دخلك الإجمالي المعدل المعدل (MAGI) يقع في نطاق التخلص التدريجي من Roth IRA ، فيمكنك حينئذٍ تقديم مساهمة مخفضة.لا يمكنك المساهمة على الإطلاق إذا تجاوز MAGI الحد الأقصى لحالة التسجيل.في ما يلي ملخص للسنتين الضريبتين 2021 و 2022:

حدود الدخل لدى Roth IRA
حالة الايداع 2021 ماجى 2022 ماجى حد المساهمة
الزواج المتزوج أو الأرملة المؤهلة (إيه) أقل من 198000 دولار أقل من 204000 دولار 6000 دولار (7000 دولار إذا كان سن 50 أو أكبر)
198000 دولار إلى 207999 دولار 204000 دولار إلى 213999 دولار كمية مخفضة
208000 دولار وما فوق 214000 دولار وما فوق صفر
فردي أو رب الأسرة أو متزوج بشكل منفصل (ولم تكن تعيش مع زوجتك في أي وقت خلال العام) أقل من 125000 دولار أقل من 129000 دولار 6000 دولار (7000 دولار إذا كان سن 50 أو أكبر)
125000 دولار إلى 139999 دولارًا 129000 دولار إلى 143999 دولار تبدأ في التخلص التدريجي
140 ألف دولار وما فوق 144000 دولار وما فوق غير مؤهل للحصول على Roth IRA المباشر
تزوج التقديم بشكل منفصل (وكنت تعيش مع زوجتك في أي وقت خلال العام) أقل من 10000 دولار أقل من 10000 دولار كمية مخفضة
10000 دولار وما فوق 10000 دولار صفر
المصدر: دائرة الإيرادات الداخلية

تجنب اضطرابات الحركة النظمية

هناك خيار لتحويل IRA التقليدي الخاص بك إلى Roth IRA — وهي حركة تسمى تحويل Roth IRA.نظرًا لأن Roth IRAs ليس لديه RMDs ، فلن يُطلب منك إجراء عمليات سحب سنوية بمجرد وجود الأموال في Roth.

تذكر أن روث ليس لديه خصم ضريبي مقدمًا للمساهمات الأولية ، ولكن السحوبات المؤهلة في التقاعد معفاة من الضرائب ، ولا توجد حالات RMD خلال حياة المالك.

ومع ذلك ، فإن تحويل Roth IRA هو حدث خاضع للضريبة - وقد تكون فاتورة الضرائب كبيرة.نظرًا لأنك تلقيت خصمًا ضريبيًا على المساهمات في حساب IRA التقليدي الخاص بك ، فأنت بحاجة إلى دفع تلك الضرائب المؤجلة على الأموال المحولة.

إنها لفكرة جيدة أن تتحقق من اختصاصي ضرائب لتحديد ما إذا كان التحويل مفيدًا من الناحية المالية أم لا ، حيث توجد عوامل أخرى يجب مراعاتها إلى جانب مشكلة RMD.على سبيل المثال ، قد يدفعك تحويل الأموال من الجيش الجمهوري الأيرلندي التقليدي إلى فئة روث إلى شريحة ضريبية أعلى ، مما يعني أن معدل الضريبة الهامشية الخاص بك قد يكون أعلى في ذلك العام.

إذا قررت التحويل إلى Roth IRA ، فتذكر أن تأخذ RMD من IRA التقليدي مرة أخيرة لسنة التحويل.هذا ضروري لأن الجيش الجمهوري الايرلندي التقليدي لا يزال موجودًا خلال تلك السنة.

التبعات الضريبية لتحويل RMDs

يمكن استخدام RMD بعدة طرق ، مثل الإنفاق التقديري أو لتكملة دخل التقاعد.

يمكن إعادة استثمار RMDs ، باستثناء معظم حسابات التقاعد مثل Roth IRAs التقليدية.تعتمد كيفية فرض الضرائب على الأموال على نوع أداة الاستثمار.

على سبيل المثال ، تخضع أرباح بيع الأسهم للضريبة كأرباح رأسمالية.عادة ما يدفع مالكو الصناديق المشتركة ضرائب على الأرباح وأرباح الأسهم أثناء الاحتفاظ بالأموال.بعد ذلك ، عندما يتم بيع أسهم الصناديق المشتركة ، يتم فرض الضرائب على الأرباح كأرباح رأسمالية.

خيار شائع آخر هو استثمار RMD في خطة ادخار 529 ، والتي توفر المال لتكاليف التعليم ، مثل التلمذة الصناعية ، ونفقات التعليم للطلاب في المؤسسات الابتدائية والثانوية وما بعد الثانوية ، وسداد قروض الطلاب.في خطة 529 ، تتراكم الأموال على أساس الضرائب المؤجلة ، وتسمح الأحداث المؤهلة بسحب الأموال معفاة من الضرائب.

التوزيع الخيري المؤهل

يمكن لحاملي IRA تلبية تفويضات RMD من خلال أخذ التوزيعات الخيرية المؤهلة (QCDs) - وهي عمليات سحب غير خاضعة للضريبة من الخطط المؤهلة التي يتم إجراؤها مباشرة إلى المؤسسات الخيرية.QCDs حتى 100،000 دولار تحتسب ضمن مبلغ RMD.

للتأهل إلى QCD ، يجب أن يكون عمر صاحب الحساب 70 عامًا على الأقل ، ويجب أن يتم التوزيع من الحساب المؤهل بحلول 31 ديسمبر (في موعد لا يتجاوز 1 أبريل من العام التالي للسنة الأولى من RMD). أيضًا ، يجب دفع التوزيع مباشرةً إلى المؤسسة الخيرية المؤهلة.

تحذير: ليست كل المؤسسات الخيرية مؤهلة.على سبيل المثال ، لا يمكن أن تكون المؤسسة الخيرية مؤسسة خاصة ، أو مؤسسة خيرية يقودها متبرعون ، أو مؤسسة خيرية حيث تدعم الأموال المتبرع بها المتبرع بشكل مباشر.لا يمكن للمؤسسة الخيرية أيضًا أن تكون منظمة داعمة - وهي مؤسسة خيرية تدعم الجمعيات الخيرية الأخرى.

لن يتم احتساب QCDs التي تتجاوز RMD ضمن RMDs المستقبلية.على الرغم من أنه يمكن الإبلاغ عن التوزيع ، إلا أنه لا يخضع للضرائب وغير قابل للخصم.إذا تم سحب الأموال وتم المساهمة بالأموال لاحقًا في مؤسسة خيرية ، فسيكون التوزيع خاضعًا للضريبة كدخل.يجب سحب الأموال باعتبارها QCD.

هل يعتبر الحد الأدنى المطلوب للتوزيعات (RMDs) دخلًا مكتسبًا؟

يعتبر الحد الأدنى من التوزيعات المطلوبة (RMDs) من حسابات التقاعد الفردية التقليدية (IRAs التقليدية) دخلًا خاضعًا للضريبة.على الرغم من أن أصحاب Roth IRA غير مطالبين بأخذ RMDs خلال حياتهم ، إلا أن المستفيدين المعينين يكونون كذلك عند وفاتهم.على عكس IRAs التقليدي ، فإن Roth RMDs التي تمثل أساس التكلفة غير خاضعة للضريبة كدخل.

كيف يمكنك تحويل روث وإدارة سحب RMD في نفس السنة الضريبية؟

لأصحاب الحسابات الذين يجب أن يأخذوا RMD ، يجب أن يتم السحب قبل تحويل Roth IRA.

هل هناك حدود عمرية للوقت الذي يمكنك فيه تحويل الجيش الجمهوري الأيرلندي التقليدي إلى Roth IRA؟

لا توجد حدود عمرية عندما يمكن تحويل الجيش الجمهوري الأيرلندي التقليدي إلى Roth IRA.

الخط السفلي

لم يكن لدى Roth IRAs أي RMDs خلال حياة مالك الحساب.لذلك ، إذا كنت لا تحتاج إلى المال ، يمكنك ترك روث الخاص بك بمفرده لمواصلة النمو المعفي من الضرائب لورثتك.لا تتمتع أجهزة IRAs التقليدية بنفس المرونة ، ويجب أن تبدأ في أخذ هؤلاء الأشخاص في سن 72 - سواء كنت تريد المال أم لا.

ومع ذلك ، طالما أن لديك دخلًا مكتسبًا كافيًا للسنة لتغطية المساهمة ولا تتجاوز حدود الدخل ، يمكنك إيداع RMDs الخاصة بـ IRA في Roth الخاص بك.يمكن أن تكون هذه طريقة ذكية لتعزيز Roth IRA الخاص بك أثناء اتباع قواعد RMD الخاصة بـ IRA التقليدي الخاص بك.