الحد الأدنى المطلوب من التوزيعات (RMDs) من Roth IRA

في مرحلة ما ، يجب توزيع أرصدة جميع حسابات التقاعد الفردية (IRAs) ، سواء من حسابات Roth أو التقليدية ، على صاحب الحساب أو المستفيدين من المالك.يتمثل أحد الاختلافات الرئيسية بين نوعي أجهزة IRA في أنك لست مضطرًا لأخذ أي توزيعات من Roth IRA خلال حياتك إذا كنت المالك الأصلي.

الماخذ الرئيسية

  • يجب أن تأخذ الحد الأدنى من التوزيعات المطلوبة (RMDs) من حساب التقاعد الفردي التقليدي (IRA) بدءًا من سن 72.
  • على عكس أجهزة IRAs التقليدية ، لا توجد Roths لـ Roth IRAs خلال عمر مالك الحساب.
  • سيحتاج المستفيدون من Roth IRA عمومًا إلى أخذ RMDs لتجنب العقوبات ، على الرغم من وجود استثناء للزوجين.
1:58

انقر فوق تشغيل للتعرف على الحد الأدنى المطلوب للتوزيع (RMD)

قواعد RMD لـ Roth vs.أجهزة IRAs التقليدية

يمثل الحد الأدنى المطلوب للتوزيعات (RMDs) الحد الأدنى من الأموال التي يجب أن تأخذها من حساب التقاعد الخاص بك كل عام بعد بلوغ سن معينة.يتم تحديد هذا المبلغ من قبل دائرة الإيرادات الداخلية (IRS) ، وفي حالة IRAs التقليدية ، سيتم فرض ضريبة على السحب كدخل بمعدل الضريبة الحالي الخاص بك.تفرض IRS أيضًا عقوبة بنسبة 50٪ على أي حالات فائتة من RMD.

يجب أن تبدأ في أخذ RMDs من IRA التقليدي بحلول الأول من أبريل من العام بعد أن تبلغ 72 عامًا (لا يزال الحد الأدنى 70 درجة مئوية ساريًا إذا وصلت إلى هذا العمر بحلول 1 يناير 2020). يجب أن تأخذها حتى لو لم تكن بحاجة إلى المال لتغطية نفقات المعيشة.يعتمد مبلغ RMD الخاص بك على رصيد حساب السنة السابقة (اعتبارًا من 31 ديسمبر) وعمرك في ذلك الوقت.العديد من أنواع حسابات التقاعد الأخرى ، بما في ذلك خطط 401 (ك) ، تتبع مجموعة مماثلة من القواعد.يجب عليك دائمًا دفع ضرائب الدخل على عمليات السحب هذه.

تتمثل إحدى المزايا العظيمة لـ Roth IRAs في أنها لا تخضع لنفس قواعد RMD.إذا كان لديك Roth IRA ، فلا داعي لأخذ RMDs منه خلال حياتك.لذلك إذا لم تكن بحاجة إلى المال ، فيمكنك ترك الأموال دون مساس والسماح للحساب بالتنمية معفاة من الضرائب (ربما لعقود) لورثتك.يجب على المستفيدين - بخلاف الزوج / الزوجة - أن يأخذوا RMDs من حسابك بعد أن يرثوها.

ما هي RMDs للمستفيدين من Roth؟

عندما تترك Roth IRA للمستفيدين الخاصين بك ، فإنهم - بخلافك - سيضطرون عمومًا إلى أخذ Roth IRA من الحساب.سيواجهون أيضًا عقوبة بنسبة 50٪ (أو ضريبة انتقائية) إذا لم يأخذوا التوزيعات على النحو المطلوب.لذلك من المفيد فهم القواعد - والتأكد من أن المستفيدين لديك يفعلون ذلك أيضًا.

تختلف القواعد اعتمادًا على ما إذا كان الزوج أو المستفيد الآخر يرث روث.

خيارات للزوجين

  • قم بنقل زوجك (تعامل كأنك أنت). تقوم بنقل الأصول إلى Roth IRA الخاص بك (موجود أو جديد). تخضع لنفس قواعد التوزيع التي يخضع لها صاحب الحساب الأصلي.لاحظ أنه لا يمكنك القيام بذلك إلا إذا كنت المستفيد الوحيد من الحساب.
  • افتح IRA الموروث: طريقة متوسط ​​العمر المتوقع.هنا ، تقوم بنقل الأصول إلى IRA الموروثة باسمك.يجب أن تأخذ RMDs ، ممتدة على مدى العمر المتوقع.ولكن يمكنك تأجيل التوزيعات حتى 31 ديسمبر من العام الذي يلي وفاة زوجتك.لا يتم فرض ضرائب على التوزيعات إذا تم استيفاء قاعدة الخمس سنوات الخاصة بـ IRAs الموروثة.يمكنك أيضًا أن تبني التوزيعات على جداول العمر / العمر المتوقع للمتوفى - والذي سيكون مفيدًا بشكل أساسي إذا كان زوجك أصغر منك بشكل ملحوظ.
  • افتح IRA الموروث: طريقة مدتها 10 سنوات.تقوم بنقل الأصول إلى IRA الموروثة باسمك.يمكنك توزيع توزيعاتك بمرور الوقت ، ولكن يجب توزيع الحساب بالكامل بحلول 31 ديسمبر من العام العاشر بعد وفاة زوجتك.لا يتم فرض ضرائب على التوزيعات إذا تم استيفاء قاعدة الخمس سنوات.
  • خذ التوزيع الكلي.عندما تتخذ خيار المبلغ الإجمالي ، يتم توزيع أصول Roth IRA عليك جميعًا مرة واحدة.إذا كان عمر الحساب أقل من خمس سنوات عند وفاة زوجتك ، فستكون الأرباح خاضعة للضريبة.

خيارات للمستفيدين الآخرين

كان لدى غير الزوج الذي يرث Roth IRA ذات مرة خيارات مماثلة لتلك المذكورة أعلاه (باستثناء معاملة النقل الزوجي الخاص بك). لكن قانون إعداد كل مجتمع لتحسين التقاعد (SECURE) ، الذي تم تمريره في ديسمبر 2019 ، غير كل ذلك بالنسبة لأصحاب الحسابات الذين ماتوا بعد 31 ديسمبر 2019.

بموجب القانون الجديد ، المستفيدون هم إما "المستفيدون المعينون المؤهلون" أو "المستفيدون المعينون" أو "المستفيدون غير المعينين".

يمكن أن يكون المستفيد المعين المؤهل زوجًا على قيد الحياة (لا يختار أو مؤهلًا لنقل الزوجة) ، أو طفلًا قاصرًا ، أو فردًا معاقًا أو مصابًا بمرض مزمن ، أو فردًا لا يقل عمره عن 10 سنوات عن الحساب الأصلي صاحبة.يُسمح لهم جميعًا بأخذ توزيعات على متوسط ​​العمر المتوقع المتبقي - باستثناء القصر ، الذين يمكنهم البدء في استخدام متوسط ​​العمر المتوقع ولكن يجب عليهم التبديل إلى طريقة العشر سنوات بمجرد بلوغهم سن الرشد (والتي تختلف حسب الولاية). يحدد المستفيدون متوسط ​​العمر المتوقع باستخدام الجداول وأوراق العمل في منشور IRS 590-B.

يجب على المستفيدين المعينين سحب جميع الأموال بحلول نهاية 10 سنوات ، بينما يجب على المستفيدين غير المعينين (غالبًا كيان مثل ائتمان أو مؤسسة خيرية) سحبها بحلول نهاية خمس سنوات.

هل تتطلب حسابات خطة Roth 401 (k) الحد الأدنى من التوزيعات (RMDs)؟

نعم ، تخضع حسابات Roth 401 (k) المعينة ، كما يطلق عليها ، للحد الأدنى من التوزيعات المطلوبة (RMDs) بدءًا من سن 72 ، ما لم يكن مالك الحساب لا يزال يعمل.ومع ذلك ، نظرًا لأنها حسابات روث ، فأنت لست مدينًا بضرائب على RMDs.ما تخسره هو قدرة تلك الأموال على الاستمرار في النمو معفاة من الضرائب داخل الحساب.

هل يتعين عليك دفع ضرائب على توزيعات Roth IRA؟

لا ، طالما أن صاحب الحساب لديه حساب روث لمدة خمس سنوات على الأقل (قاعدة الخمس سنوات) ، فإن جميع التوزيعات معفاة من الضرائب.حتى قبل ذلك ، ستكون عمليات سحب المساهمات (ولكن ليس أرباح الحساب) معفاة من الضرائب.هذا لأنه تم بالفعل فرض الضرائب عليهم.

كيف يمكنني تسمية مستفيد من برنامج Roth IRA الخاص بي؟

يمكن للمؤسسة المالية التي يحتفظ بها Roth IRA الخاص بك (الوصي) تزويدك بنماذج لتحديد المستفيدين.قد ترغب في تسمية كل من المستفيد الأساسي (أو المستفيدين) والمستفيدين الاحتماليين في حالة تجاوزك للمستفيدين الأساسيين.يجب عليك أيضًا مراجعة تعيينات المستفيدين بشكل دوري وتحديثها حسب الضرورة.

الخط السفلي

يمكن أن تكون Roth IRA وسيلة ممتازة لتحويل الثروة لأنك لست مضطرًا لسحب الحساب خلال حياتك ، والتوزيعات معفاة من الضرائب بشكل عام على ورثتك.

يتمثل أحد التحديات التي تواجه Roth IRAs في أن المستفيدين قد لا يكونون على دراية بقواعد RMD.لذلك ، إذا كان لديك Roth IRA ، فافعل ذلك للمستفيدين: دعهم يعرفون أساسيات التوزيعات - أو سيحصلون على درس مكلف لاحقًا ، عندما يتم فرض غرامة عليهم بنسبة 50٪ على المبالغ التي كان ينبغي عليهم سحبها .طالما أن الجميع يفهم القواعد ، يمكنك أنت ورثتك الاستمتاع بسنوات من النمو المعفى من الضرائب والدخل المعفي من الضرائب من Roth IRA الخاص بك.