ما هو الثقة المعيشة؟

ما هو الثقة المعيشة؟

الائتمان الحي هو ترتيب قانوني وضعه الفرد (المانح) خلال حياته لحماية أصوله وتوجيه توزيعها بعد وفاة المانح.

إنها أداة تخطيط التركات التي يمكن أن تساعد أفراد الأسرة والمستفيدين على تجنب عملية إثبات صحة وصية وصايا طويلة وعامة ومعقدة ومكلفة في بعض الأحيان.

الثقة الحية تأخذ شكل وثيقة قانونية.تحدد الوثيقة شروط الثقة والأصول التي يعينها المانح لها.يتم تعيين الوصي من قبل المانح باعتباره الفرد (أو الكيان) الذي ، في مرحلة معينة ، سيتحكم في تلك الأصول لصالح المستفيدين.

الماخذ الرئيسية

  • الثقة الحية هي ترتيب قانوني يستخدم في التخطيط العقاري ويتم إنشاؤه من قبل شخص ما خلال حياته.
  • يعين وصيا ويقدم توجيهات صريحة لتوزيع الأصول بعد وفاة المانح.
  • يقوم الوصي بإدارة الأصول في صندوق استئماني وفقًا لمصالح المستفيدين الفضلى.
  • يمكن أن تكون الصناديق المعيشية إما قابلة للإلغاء أو غير قابلة للإلغاء ، والتي تختلف من حيث المعاملة الضريبية والمرونة.
  • قد يفضل الأفراد الثقة الحية على الوصية لأن الثقة الحية تتجاوز عملية إثبات الوصية.

كيف تعمل صناديق المعيشة

تعتبر الصناديق المعيشية مهمة من حيث أنها تسمح للوصي بإدارة الأصول في الصندوق وتحويلها إلى المستفيدين بعد وفاة المانح.

يبدأون بإنشاء أداة ثقة خلال فترة حياة المانح.هذه وثيقة قانونية تحدد قواعد وأحكام الثقة.نظرًا لأهميتها والتعقيد المحتمل ، غالبًا ما يعمل أولئك الذين يرتبون للحصول على ائتمان حي مع متخصصين ذوي خبرة في التخطيط العقاري لضمان الإعداد المناسب.

بمجرد إنشاء الثقة الحية ، يقرر المانح الأصول التي يجب أن تكون فيه ثم ينقل ملكية تلك الأصول إلى الصندوق الاستئماني.

تدار الصناديق الاستئمانية الحية من قبل وصي لديه عادة واجب ائتماني لإدارة الصندوق بحكمة وبما يخدم المصالح الفضلى للمستفيدين من الصندوق.يتم تحديد المستفيدين من قبل المانح عندما ينشئون الثقة الحية.

عند وفاة المانح ، تتدفق هذه الأصول إلى المستفيدين وفقًا لرغبات المانح على النحو المبين في اتفاقية الائتمان.

يمكن تسمية الصندوق الحي نفسه بأنه المستفيد من بعض الأصول التي من شأنها أن تتدفق مباشرة إلى المستفيد المحدد (بغض النظر عما هو مذكور في الوصية).

على عكس الوصية ، فإن الثقة الحية سارية المفعول أثناء حياة المانح.الصندوق لا يجب أن يمر عبر الوصايا للأصول للوصول إلى المستفيدين المقصودين عندما يصبح المانحون عاجزين.

الأصول في صندوق ائتماني حي

يجب تخصيص الأصول لصندوق ائتماني حي ليتم تغطيته بشروطه.هذا يعني أنه تمت إعادة تسميتها للإشارة إلى ملكية الصندوق الاستئماني.

تشمل أنواع الأصول التي يمكن تخصيصها (أو تمويلها) لصندوق ائتماني العقارات (الأرض والممتلكات التجارية والمنازل) والحسابات المالية والممتلكات الشخصية (مثل المجوهرات والأعمال الفنية والتحف) والمصالح التجارية.

يمكن أن تشمل البنود والحسابات المالية المحددة ما يلي:

  • شهادات الأوراق المالية والسندات وصناديق الأمانات
  • حسابات الصناديق المشتركة وحسابات الوساطة
  • حسابات سوق المال وشهادات الإيداع
  • حسابات جارية وادخار ونقدية
  • الأموال المستحقة لك
  • بوالص التأمين على الحياة
  • المعاشات غير المؤهلة

لا يجب أن تضع 401 (k) أو IRA في صندوق ثقة حي.هذا لأنه إذا قمت بتغيير العنوان (أو هيكل الملكية) ، على سبيل المثال ، خطة التقاعد التي يرعاها صاحب العمل ، فإن مصلحة الضرائب ستراها بمثابة انسحاب مبكر.

هذا يعني أنك ستكون مدينًا بضرائب على المبلغ الموجود في حسابك في السنة التي يتم فيها التعيين.إذا كان عمرك أقل من 59 عامًا1/2، سيتعين عليك أيضًا دفع غرامة قدرها 10٪ على الانسحاب المبكر.

أنواع الصناديق المعيشية

النوعان الأساسيان من الثقة الحية قابلان للإلغاء ولا رجعة فيهما.

قابل للإلغاء

الثقة الحية القابلة للإلغاء هي أكثر أنواع الثقة الحية شيوعًا.إنه ائتمان يحتفظ بموجبه الشخص الذي أنشأه (المانح) بالسيطرة على الأصول الموضوعة داخل الصندوق.عند إنشاء الثقة ، يمكن للمانح تعيين نفسه كوصي.لديهم القدرة على تغيير وتعديل قواعد الثقة في أي وقت.إنهم أحرار في تغيير المستفيدين أو تغيير الوصي أو إزالة الأصول أو إنهاء الثقة.

غالبًا ما تُستخدم الصناديق المعيشية القابلة للإلغاء لحماية أصول المانح في حالة مرضه أو عجزه عن السيطرة عليها.في هذه الحالة ، يتخذ الوصي اللاحق قرارات للمانح.غالبًا ما تصبح الصناديق المعيشية القابلة للإلغاء غير قابلة للنقض عند وفاة الخالق.

لا يزال المانح يدفع الضرائب المستحقة على الأصول في ائتمان حي قابل للإلغاء (أثناء العيش). ومع ذلك ، لا تزيد معدلات الضرائب لمجرد وضع الأصول داخل الصندوق الاستئماني.

غير قابل للإلغاء

مع الثقة الحية غير القابلة للإلغاء ، يمتلك الصندوق نفسه الأصول ولا يمكن للمانح تعيين نفسه كوصي.وبالتالي ، يتخلى المانح عن بعض حقوق السيطرة على الثقة.يصبح الوصي فعليًا المالك القانوني.

بمجرد إنشاء ائتمان حي غير قابل للإلغاء ، يتم تعيين المستفيدين المحددين ولا يمكن للمانح فعل الكثير لتعديل تلك الاتفاقية. في الواقع ، لا يمكن تغيير أحكام الثقة إلا في مواقف معينة ومحددة.قد تتطلب مثل هذه التغييرات حتى موافقة المحاكم.بالإضافة إلى ذلك ، لا يمكنك أبدًا استعادة الأصول المخصصة لصندوق ثقة حي لا رجعة فيه.

هناك فوائد لامتلاك ثقة معيشية غير قابلة للنقض.فهي تحمي الأصول الموجودة بداخلها من الدعاوى القضائية والدائنين.وهذا يجعلها مفيدة بشكل خاص للمهنيين الذين قد يكونون عرضة للتقاضي ، مثل الأطباء أو المحامين.

أيضًا ، يمكن للمانح تقليل ممتلكاته الخاضعة للضريبة لأن الصندوق ، وليس هو ، يمتلك الأصول.بالإضافة إلى ذلك ، لا تؤخذ الأصول في الاعتبار عندما يتعلق الأمر بالأهلية للبرامج الحكومية مثل Medicare و Medicaid.

قد يجد الأفراد أنه من المفيد أن يكون لديهم ثقة حية وصية لأنهم ، في الغالب ، يؤدون وظائف مختلفة.علاوة على ذلك ، يدخل الصندوق الحي حيز التنفيذ بمجرد إنشائه ويعمل على حماية الأصول التي يحتفظ بها أثناء حياة الشخص.تدخل الوصية حيز التنفيذ عندما يموت الشخص.

مزايا وعيوب الثقة الحية

الثقة الحية هي أداة قوية للتخطيط العقاري تسمح لك بالحفاظ على السيطرة على أصولك أثناء العيش وتجعل التصرف في ممتلكاتك أمرًا أسهل لعائلتك بعد وفاتك.كما هو الحال مع معظم الأشياء ، في حين أن لها مزايا ، إلا أن لها بعض العيوب أيضًا.

مزايا

  • توفر الصناديق المعيشية راحة البال للمانحين لأن أحبائهم يمكنهم تجنب عملية إثبات الوصايا عند تسوية التركة.
  • يمكن أن يتم توزيع الأصول بعد الوفاة بسلاسة وسرعة وبدون تكاليف قضائية.
  • في حال أصبحت عاجزًا ولا يمكنك إدارة أصول الصندوق بنفسك ، فإن الوصي الذي يخلفك (وليس المحاكم) سيديرها نيابة عنك.
  • بينما لا تزال تدفع الضرائب المتعلقة بالأصول في صندوق ائتماني حي (قابل للإلغاء) ، فإن معدل الضريبة لا يزيد.
  • يمكن للائتمانات الحية الاحتفاظ بالمعلومات المتعلقة بممتلكاتك الخاصة.
  • يمكنهم حماية ممتلكاتك من الدائنين والتحديات القانونية.

سلبيات

  • يفقد المانح ملكية الأصول المودعة في ائتمان حي غير قابل للإلغاء والتحكم فيها.
  • يجب نقل أي أصول يمتلك المانح حق الملكية إليها ، مثل العقارات ، مع تغيير قانوني لملكية الملكية.
  • يتضمن نقل الملكية رسوم إيداع لتسجيل تغييرات الملكية.
  • قد يتطلب إنشاء الثقة الحية مساعدة محامي العقارات ، والذي يكون له أيضًا تكاليف.
  • عادة ، لا يقدم الصندوق الاستئماني الحي مزايا ضريبية (ما لم يكن غير قابل للإلغاء ويقلل من حجم ملكية المانح الخاضعة للضريبة). ستكون الضرائب مستحقة على الدخل الناتج عن الأصول والممتلكات.

الثقة الحية مقابل.سوف

العيش بثقة

يسمح لك صندوق الائتمان الحي بتسمية المستفيدين وتعيين وصي لإدارة أصول الأمانة وتوزيعها بعد وفاتك.في المقابل ، يسمح لعائلتك بتجنب تطفل الوصايا على الممتلكات الموزعة من قبل الثقة والمسائل الأخرى المتعلقة بممتلكاتك.

يقوم بعض الأفراد بتأسيس علاقات ثقة حية لمجرد تجنب الوصية.ومع ذلك ، يمكن أن يكون إنشاءها أكثر تعقيدًا وتكلفة من إنشاء الإرادة.كما أنها تتطلب كاتب عدل.

لا يمكن للائتمان الحي تعيين منفذ لإحدى الوصية أو تسمية الأوصياء على الأطفال القصر.لذلك ، عادة ما يضع الأفراد الذين لديهم ثقة حية وصية أيضًا.

يسري صندوق الثقة الحي على الفور ، بمجرد إنشائه وتوقيعه ، ويؤدي إلى قدرتك على إدارة أصولك والتحكم فيها وحمايتها طوال حياتك.وهذا يعني أيضًا أن هذا التحكم ، من خلال تعليماتك في مستند الثقة الحي ، سيمتد إلى ما بعد موتك ليشمل توزيع الأصول على المستفيدين.

سوف

Awillis هو مستند قانوني يسمي منفذًا لتنفيذ رغباتك بعد رحيلك.إنه يوجه كيفية توزيع الأصول الخاصة بك من قبل المنفذ.كما يحدد أوصياء على الأطفال القصر ويتضمن تعليمات لأمور أخرى ، مثل سداد الديون والضرائب ، والإعفاء من الديون ، وترتيبات الجنازة.

ينطوي التعامل مع الوصية ، بما في ذلك توزيع الأصول ، على عملية إثبات الوصية التي تشرف عليها المحكمة.من المعروف أن بروبات يستغرق وقتًا طويلاً ومن المحتمل أن يكون مكلفًا.والأكثر من ذلك ، أن الأمور المتعلقة بإحدى الوصايا تصبح علنية بمجرد أن تدخل محكمة الوصايا في أمرها.

الوصية ليست وثيقة معقدة لإنشائها ، وبالتالي فهي أقل تكلفة من الثقة الحية.يتطلب شاهدا على توقيعك ولكن ليس كاتب عدل.يسري مفعوله عند الوفاة أو العجز.

كيفية إنشاء ثقة حية

عادةً ما تكون فكرة ذكية أن تحصل على مساعدة محامي عقارات لتأسيس وصية معيشية.ومع ذلك ، إليك فكرة عامة عن الخطوات التي ستتخذها لإنشاء واحدة.

  1. حدد نوع الثقة المعيشية التي تحتاجها: قابلة للإلغاء أو غير قابلة للنقض.
  2. قم بتمويل الثقة بالأصول التي حددتها لها.
  3. حدد المستفيدين ونسب التوزيع.
  4. قم بتسمية الوصي الذي وافق على إدارة ثقتك بعد رحيلك.
  5. أكمل مستند الثقة الحي ، وقم بمراجعته مع محامي العقارات الخاص بك ، ووقعه بحضور كاتب عدل (وهو دور قد يلعبه محامي العقارات أيضًا).
  6. احتفظ بوثيقة الثقة الحية الأصلية مخزنة بأمان ، على سبيل المثال في صندوق ودائع آمن في البنك الذي تتعامل معه (تحقق من المحتويات بشكل دوري). من المحتمل أن يكون لدى محامي العقارات الخاص بك نسخة.أخبر الوصي بموقعه وكيفية الوصول إليه عند الضرورة.

هل الإرادة المعيشية هي نفسها الثقة الحية؟

رقم.الوصية الحية هي توجيه مكتوب من قبل فرد يمنح التوكيل وحقوقًا أخرى إلى شخص آخر موثوق به إذا أصبح هذا الشخص عاجزًا أو فقد القدرة على التواصل.يؤسس صندوق الثقة (أو التدخل) كيانًا قانونيًا (الصندوق الاستئماني) ، والذي يحتفظ بأصول يمكن توزيعها دون وصية للمستفيدين بعد وفاة الشخص.

كم يكلف صندوق المعيشة؟

عادة ما يتطلب إنشاء ائتمان حي وجود محامٍ.اعتمادًا على سعرها ، يمكن أن يكلف صندوق المعيشة القابل للإلغاء ما يصل إلى عدة آلاف من الدولارات.بسبب التعقيد الأكبر ، قد تكلف الثقة غير القابلة للنقض أكثر.ستختلف هذه التكاليف حسب الموقع ومن شركة محاماة إلى أخرى.

ما هي بعض مساوئ الصناديق الحية؟

ستعتمد سلبيات الصناديق الاستئمانية ، بصرف النظر عن تكلفتها ، على ما إذا كانت أمانة قابلة للإلغاء أو غير قابلة للنقض - ​​كل منها يخدم غرضه الخاص.الثقة القابلة للإلغاء ليست محمية من السلطات الضريبية أو الدائنين ، مما يحد من فائدتها كطريقة لحماية الأصول بينما لا يزال المرء على قيد الحياة.تتضمن الثقة غير القابلة للنقض مصادرة كل الملكية والسيطرة على الأصول الموضوعة بداخلها ، إلى جانب القليل جدًا من المرونة في كيفية توجيه الثقة بعد إنشائها.

الخط السفلي

يمكن أن يكون الائتمان الحي ترتيبًا قانونيًا مهمًا جدًا للأشخاص الذين لديهم أصول يرغبون في السيطرة عليها وحمايتها خلال حياتهم وما بعدها.عادة ، يوفر لمن يؤسسهم ويمولهم ، المانحون ، القدرة على التحكم في أصولهم والاستفادة منها أثناء العيش وتوجيه كيفية توزيعها بمجرد وفاتهم.

عادةً ما تتجاوز الصناديق المعيشية عملية إثبات صحة الوصايا المكلفة التي تستغرق وقتًا طويلاً وتسهل النقل السلس للأصول إلى المستفيدين.