تعتبر مزايا الضمان الاجتماعي مصدرًا حيويًا للدخل للعديد من الأمريكيين المتقاعدين.ومع ذلك ، كما هو الحال مع أي دخل ، فإن الحكومة الفيدرالية قادرة على فرض ضرائب على مزايا الضمان الاجتماعي - أي مقدار يعتمد على دخل المتقاعد.بشكل عام ، هذا هو كل ما يتعين على متلقي الضمان الاجتماعي في معظم أنحاء الولايات المتحدة دفعه.

ومع ذلك ، هذا ليس هو الحال دائمًا.في حين أن معظم الولايات لا تفرض ضرائب على الضمان الاجتماعي ، فإن 12 ولاية تفعل ذلك.

إليك ما يجب معرفته.

فهم الضرائب على مزايا الضمان الاجتماعي

منذ عام 1983 ، تخضع مدفوعات الضمان الاجتماعي للضرائب من قبل الحكومة الفيدرالية.يختلف مقدار مزايا الشخص الخاضعة للضريبة ، اعتمادًا على دخله المشترك (المُعرَّف على أنه إجمالي الدخل الإجمالي المعدل (AGI) ، والفائدة غير الخاضعة للضريبة ، ونصف مزايا الضمان الاجتماعي) وحالة التسجيل.بغض النظر عن نتيجة حساب خدمة الإيرادات الداخلية (IRS) ، لن يتجاوز المبلغ الخاضع للضرائب 85٪ من إجمالي المنفعة.

	الدخل المجمع (ملف واحد)	الدخل المجمع (المتزوجين بالتضامن)
50٪	25000 دولار - 34000 دولار	32000 دولار - 44000 دولار
85٪	34000 دولار +	44000 دولار +

المصدر: إدارة الضمان الاجتماعي

قد يخضع الدخل من برامج التقاعد الأخرى أيضًا لضرائب الدخل الفيدرالية.مدفوعات المعاشات التقاعدية ، على سبيل المثال ، إما خاضعة للضريبة بالكامل أو خاضعة للضريبة جزئيًا ، اعتمادًا على المبلغ بالدولار بعد الضريبة الذي استثمره الفرد (أو صاحب العمل) في العقد.

تتبع مزايا الضمان الاجتماعي للزوج ومزايا عجز الضمان الاجتماعي نفس القواعد الأساسية لبرنامج الضمان الاجتماعي الأساسي من حيث أن المبلغ الخاضع لضرائب الدخل الفيدرالية (حتى 85٪) يعتمد على إجمالي دخل المتقاعد.دخل الضمان التكميلي ، ومع ذلك ، لا يخضع للضريبة.

بالنسبة لأولئك الذين يتساءلون عما إذا كان هناك أي مكان في الولايات المتحدة حيث لا يتم فرض ضرائب على مزايا الضمان الاجتماعي على الإطلاق ، فإن الإجابة تقنيًا هي لا.الطريقة الوحيدة لتجنب دفع أي ضرائب على دخل الضمان الاجتماعي هي البقاء أقل من الحد الأدنى للدخل - على سبيل المثال ، استخدام سحوبات حساب روث المعفاة من الضرائب ، وعقود المعاشات المؤهلة طويلة العمر (QLACs) ، وما إلى ذلك - و / أو إنفاق التقاعد على بميزانية صغيرة.على هذا النحو ، سيتعين على معظم الناس على الأرجح دفع ضرائب على مزايا الضمان الاجتماعي الخاصة بهم ، وسيتعين على المتقاعدين في اثنتي عشرة ولاية أيضًا دفع ضريبة حكومية إضافية على هذه المزايا.

الضرائب على مزايا الضمان الاجتماعي من قبل الدولة

من بين جميع الولايات الخمسين في الولايات المتحدة ، لا تفرض 38 ولاية ومقاطعة كولومبيا ضريبة على مزايا الضمان الاجتماعي.من هذا العدد ، تسع ولايات - ألاسكا وفلوريدا ونيفادا ونيوهامبشاير وساوث داكوتا وتينيسي وتكساس وواشنطن ووايومنغ - لا تجمع ضريبة دخل الولاية ، بما في ذلك دخل الضمان الاجتماعي.

فيما يلي قائمة بـ 12 ولاية تفرض ضريبة على مزايا الضمان الاجتماعي بالإضافة إلى الضرائب الفيدرالية ، مع تفاصيل حول السياسة الضريبية لكل ولاية.

• كولورادو: سيتم فرض ضريبة على دخل الضمان الاجتماعي الذي يتم تلقيه في كولورادو بالمعدل الثابت للولاية البالغ 4.55٪.يمكن للمتقاعدين الذين تتراوح أعمارهم بين 55 و 64 اقتطاع ما يصل إلى 20000 دولار من دخل التقاعد ، والذي يشمل مدفوعات الضمان الاجتماعي ، في حين أن أولئك الذين يبلغون 65 عامًا أو أكثر يمكنهم خصم ما يصل إلى 24000 دولار.بالنسبة للمتزوجين ، يمكن لكل من الزوجين الاستفادة من هذا الخصم.بدءًا من السنة الضريبية 2022 ، كجزء من إصلاح قانون الضرائب الذي أقره المشرعون في كولورادو في يونيو 2021 ، سيتمكن السكان من خصم جميع مزايا الضمان الاجتماعي الخاضعة للضريبة الفيدرالية.
• كونيتيكت: يتراوح معدل ضريبة دخل الضمان الاجتماعي في كونيتيكت من 3٪ إلى 6.99٪.اعتمادًا على AGI وحالة التسجيل ، يستطيع المتقاعدون اقتطاع معظم أو كل دخل مزاياهم.على وجه التحديد ، لن يدفع المستفيدون أي ضرائب حكومية على مزاياهم إذا كان معدل الذكاء الاصطناعي الخاص بهم أقل من 75000 دولار (مقدم واحد) أو 100000 دولار (التقديم للزوجين معًا). فوق هذه العتبات ، لا تزال 75٪ من مدفوعات مزايا الضمان الاجتماعي معفاة من الضرائب.
• كانساس: في كانساس ، يتم فرض ضريبة على مزايا الضمان الاجتماعي بنفس المعدل مثل جميع أشكال الدخل الأخرى ، حيث يتراوح معدل الضريبة من 3.1٪ إلى 5.7٪.ومع ذلك ، يُعفى المتقاعدون الذين لديهم AGI يصل إلى 75000 دولار من دفع ضرائب الدولة على دخل الضمان الاجتماعي ، بغض النظر عن حالة التقديم الخاصة بهم.
• مينيسوتا: تستخدم مينيسوتا نفس الحدود التي تستخدمها الحكومة الفيدرالية لتحديد مقدار مزايا الضمان الاجتماعي للمتقاعدين التي يجب أن تخضع للضريبة. بالإضافة إلى ذلك ، يمكن لأولئك الذين يدينون بضرائب على مزاياهم الاستفادة من خصم الضمان الاجتماعي في مينيسوتا لتأمين خصم جزئي.في عام 2021 ، يمكن للمقدمين الفرديين والأزواج الذين يقدمون ملفات مشتركة إعفاء ما يصل إلى 4130 دولارًا و 5290 دولارًا على التوالي من المزايا الخاضعة للضريبة الفيدرالية من دخلهم في مينيسوتا.هذا غير متاح للمقيمين في شريحة الدخل المرتفع.مقدمو الطلبات المنفردين والأزواج الذين يتقدمون بطلبات بالاشتراك مع AGIs بما لا يقل عن 62،710 $ و 80،270 $ على التوالي ، مؤهلون فقط للإعفاء الجزئي ، في حين أن أولئك الذين يزيد دخلهم عن 83،360 $ و 106،720 $ ، على التوالي ، غير مؤهلين.تتراوح ضريبة دخل الضمان الاجتماعي في مينيسوتا من 5.35٪ إلى 9.85٪.
• ميسوري: على الرغم من أن معدل ضريبة دخل الضمان الاجتماعي في ولاية ميسوري يمكن أن يصل إلى 5.4٪ ، فإن النطاق يصل أيضًا إلى 0٪.سيتمكن مقدمو الطلبات المنفردين والأزواج الذين يبلغون من العمر 62 عامًا أو أكثر مع AGIs أقل من 85000 دولار و 100000 دولار ، على التوالي ، من خصم مزايا الضمان الاجتماعي الخاصة بهم بالكامل.قد تظل الفئات ذات الدخل المرتفع مؤهلة للحصول على خصم جزئي.
• مونتانا: في مونتانا ، يتراوح معدل ضريبة دخل الضمان الاجتماعي من 1٪ إلى 6.9٪ للسنة الضريبية 2021 ، مع تخفيض أعلى معدل للضريبة الهامشية إلى 6.75٪ ابتداءً من عام 2022.تمامًا كما هو الحال مع الضرائب الفيدرالية ، لن يخضع المتقاعدون الذين لديهم AGI أقل من 25000 دولار (صاحب ملف واحد) أو 32000 دولار (ملف متزوج معًا) لضريبة على مزايا الضمان الاجتماعي الخاصة بهم.هذا ليس هو الحال بالنسبة للمقيمين في الفئات ذات الدخل المرتفع.تستخدم ولاية مونتانا طريقة مختلفة عن الحكومة الفيدرالية لحساب المبلغ الذي يدين به شخص ما (يوفر نموذج ضريبة الولاية ورقة عمل).
• نبراسكا: يتراوح معدل ضريبة دخل الضمان الاجتماعي في نبراسكا من 2.46٪ إلى 6.84٪.يُعفى مقدمو الطلبات المنفردين والأزواج الذين يقدمون ملفات مشتركة من فرض ضرائب على مزايا الضمان الاجتماعي الخاصة بهم إذا كانت AGIs أقل من 44،460 دولارًا و 59،960 دولارًا على التوالي.بالإضافة إلى ذلك ، تقوم نبراسكا بإلغاء الضرائب على المزايا تدريجياً بموجب قانون الولاية الجديد ، الذي بدأ في العام الضريبي 2021 ، مع حصول المستفيدين على تخفيض بنسبة 5٪ في الضرائب على الضمان الاجتماعي.سيزداد التخفيض في خطوات إلى 50 ٪ بحلول عام 2025 ، وعند هذه النقطة سيصوت المشرعون في الولاية على ما إذا كان سيتم إلغاء الضريبة على المزايا تمامًا بحلول عام 2030.
• نيو مكسيكو: تفرض ولاية نيو مكسيكو ضرائب على دخل الضمان الاجتماعي بمعدل 1.7٪ إلى 5.9٪.مثل ولاية مونتانا ، تستخدم ولاية نيو مكسيكو نفس الحدود التي تستخدمها الحكومة الفيدرالية لإعفاء السكان ذوي الدخل المنخفض ، وبالنسبة لفئات الدخل المرتفع ، تعتبر مزايا الضمان الاجتماعي مماثلة لأشكال الدخل الأخرى للأغراض الضريبية.ومع ذلك ، قد يقتطع مقدمو الطلبات العازبون والأزواج الذين يبلغون 65 عامًا أو أكبر مع AGIs تصل إلى 28500 دولار و 51000 دولار على التوالي ما يصل إلى 8000 دولار من الدخل ، والذي يشمل مدفوعات الضمان الاجتماعي.
  
• رود آيلاند: تقوم ولاية رود آيلاند بفرض ضرائب على دخل الضمان الاجتماعي بمعدل 3.75٪ إلى 5.99٪.ومع ذلك ، لن تفرض الدولة ضرائب على مزايا المتقاعدين الذين بلغوا سن التقاعد الكامل (أي 66-67 عامًا ، اعتمادًا على سنة الميلاد) ويكسبون AGI أقل من 86،350 دولارًا (صاحب طلب واحد) أو 107،950 دولارًا (تقديم متزوج معًا) ).
• يوتا: مع معدل ضرائب يبلغ 4.95٪ ، تتبع ولاية يوتا ولاية مينيسوتا باعتبارها الولاية الأخرى الوحيدة التي تستخدم نفس الصيغة مثل الحكومة الفيدرالية لتحديد مقدار مزايا الضمان الاجتماعي للمتقاعدين التي يجب أن تخضع للضريبة.ومع ذلك ، اعتبارًا من عام 2021 ، تقدم ولاية يوتا ائتمانًا جزئيًا أو كاملًا على المزايا الخاضعة للضريبة. يحق للمقدمين الفرديين والأزواج الذين يقدمون بالاشتراك مع AGIs أقل من 30،000 دولار و 50،000 دولار ، على التوالي ، الحصول على ائتمان ضريبي كامل على دخل المزايا الخاصة بهم.لا يزال بإمكان أولئك في شريحة الدخل الأعلى الحصول على إعفاء ضريبي جزئي ، مع انخفاض الائتمان بمقدار 2.5 سنت لكل دولار فوق حدود الدخل المذكورة أعلاه.
• فيرمونت: في فيرمونت ، يحق للمقدمين الفرديين الذين لديهم AGI يصل إلى 45000 دولار الحصول على إعفاء كامل من الضرائب الحكومية لمزايا الضمان الاجتماعي الخاصة بهم ، في حين أن أولئك الذين يحصلون على 45001 دولارًا إلى 54999 دولارًا ما زالوا مؤهلين للحصول على إعفاء جزئي. ينطبق الإعفاء على أولئك الذين لديهم AGI يصل إلى 60،000 دولار ويتم إلغاؤه تدريجياً لمن لديهم دخل يتراوح من 60،001 دولار إلى 69،999 دولار.بالنسبة للمقدمين الفرديين والأزواج الذين يتقدمون بشكل مشترك يكسبون ما لا يقل عن 55000 دولار و 70 ألف دولار ، على التوالي ، يتم فرض ضرائب على المزايا بالكامل بمعدل الولاية من 3.35٪ إلى 8.75٪.
• وست فرجينيا: تتراوح معدلات الضرائب في ولاية فرجينيا الغربية على دخل الضمان الاجتماعي من 3٪ إلى 6.5٪.ومع ذلك ، فإن ولاية فرجينيا الغربية تقوم ببطء بإلغاء ضرائب الدخل الحكومية على مزايا الضمان الاجتماعي للمقيمين ذوي الدخل المنخفض.بالنسبة للسنة الضريبية 2021 ، يمكن للمقدمين الفرديين والأزواج الذين يتقدمون بشكل مشترك ويكسبون ما يصل إلى 50000 دولار و 100000 دولار ، على التوالي ، خصم 65 ٪ من مزايا الضمان الاجتماعي الخاصة بهم من دخل الولاية.ارتفعت هذه النسبة إلى 100٪ في عام 2022.سيظل المتقاعدون الذين لديهم AGIs أعلى من تلك العتبات خاضعين للضريبة على مزاياهم على أساس النموذج الفيدرالي.
  

هل الدول التي تفرض ضرائب على مزايا الضمان الاجتماعي أسوأ بالنسبة للمتقاعدين؟

إن تضمين مزايا الضمان الاجتماعي في الدخل الخاضع للضريبة لا يجعل الدولة مكانًا أكثر تكلفة للتقاعد.وفقًا لمركز ميسوري للبحوث الاقتصادية والمعلومات ، اعتبارًا من الربع الثالث (الربع الثالث) من عام 2021 ، في حين أن أربع من الولايات التي تفرض ضرائب على مزايا الضمان الاجتماعي لديها درجات عالية بشكل ملحوظ في مؤشر تكلفة المعيشة ، فإن الثمانية المتبقية تقع ضمن أدنى درجتين. -مجموعات التهديف.كانساس ، على وجه الخصوص ، لديها ثاني أدنى درجة في الولايات المتحدة ، بعد ميسيسيبي.

والعكس صحيح أيضًا ، حيث إن الدول التي لا تفرض ضريبة الضمان الاجتماعي ليست بطبيعتها أماكن صديقة للضرائب للعيش فيها.عندما لا تحصل حكومة الولاية على دخل من مصدر واحد يحتمل أن يكون خاضعًا للضريبة ، فإنها عادة ما تعوضه عن طريق أشكال أخرى من الضرائب.

على سبيل المثال ، في حين أن تكساس لا تفرض ضريبة دخل الولاية على الإطلاق (وبالتالي تستبعد ضريبة دخل الضمان الاجتماعي) ، فإنها تعتمد بشكل كبير على الضرائب من مجموعة متنوعة من المصادر الأخرى ، بما في ذلك ضرائب التأمين ؛ ضرائب الخطيئة على المشروبات المختلطة ومنتجات التبغ والآلات التي تعمل بقطع النقود المعدنية (أي ماكينات القمار) ؛ وضرائب وقود السيارات.

الولايات الأخرى التي لا تحقق أرباحًا من دخل الضمان الاجتماعي - مثل أركنساس وكاليفورنيا ولويزيانا ونيويورك - لديها بعض أعلى معدلات ضريبة الدخل و / أو ضريبة المبيعات في الولايات المتحدة.

عوامل إضافية يجب مراعاتها عند اختيار ولاية للتقاعد: تكلفة المعيشة عامل مهم ، لكن النتيجة الإجمالية لا ترسم أوضح صورة عن الولايات الأكثر تكلفة في الواقع.على سبيل المثال ، في حين أن ولاية كونيتيكت هي أغلى ولاية مع ضريبة الضمان الاجتماعي للعيش فيها ولديها المرتبة 43 من حيث تكلفة المعيشة في الولايات المتحدة ، فإن تكلفة السكن أعلى سعرًا بشكل ملحوظ في الولاية الأربعين الأغلى إجمالاً ، نيوجيرسي .

ما قد يكون مكانًا ميسور التكلفة للعيش فيه لشخص واحد قد لا يكون لشخص يعاني من ظروف مالية مختلفة.تشمل العوامل المهمة الأخرى التي يجب وضعها في الاعتبار معدلات الجريمة والمناخ والقرب من الأصدقاء وأفراد العائلة.

الخط السفلي

على الرغم من أن الضرائب المنخفضة لا ينبغي أن تكون العامل المحفز الوحيد عند اتخاذ قرار بشأن إقامة طويلة الأجل ، فلا يزال يتعين عليك أن تكون على دراية بالضرائب التي تفرضها الحكومة المحلية حتى لا تتفاجأ عندما يتم تقديم فاتورتك الضريبية التالية.يمكن للضرائب الحكومية على دخل الضمان الاجتماعي أن تأخذ قسطًا كبيرًا من دخل التقاعد.خطط لميزانيتك وفقًا لذلك إذا كنت تنوي التقاعد في إحدى الولايات الـ 12 التي تفرضها.ومع ذلك ، تأكد أيضًا من البحث عن التكاليف والضرائب الأخرى التي ستدفعها في كل مكان تفكر فيه ، للتأكد من أنك تحصل على أفضل ما يناسب ظروفك المالية.