Jak převést neodčitatelnou IRA na Rothovu IRA

Pokud máte neodčitatelnou IRA, můžete ji převést na Roth IRA a užívat si výhod Rothů, včetně výběrů bez daně a bez požadovaných minimálních distribucí (RMD) během vašeho života.Pravidla, která budete muset dodržovat, však budou záviset na tom, zda máte pouze neodčitatelné IRA, nebo jak neodpočitatelné, tak odpočitatelné IRA.Tento článek vysvětluje, jak převést neodčitatelnou IRA na Roth IRA bez ohledu na vaši situaci.

Klíčové věci

  • Neodpočitatelné IRA fungují jako ostatní tradiční IRA s tím rozdílem, že za své příspěvky nezískáte žádný daňový odpočet.
  • Protože vaše příspěvky již byly zdaněny, nebudete z nich muset znovu platit daně, když převedete svou neodčitatelnou IRA na Roth IRA.
  • Výdělky vašeho účtu však budou zdanitelné v době konverze.
  • Pokud máte neodčitatelné i odpočitatelné IRA, budete je muset všechny sečíst a poměrné částky určit, abyste určili, jak velká část vaší konverze je zdanitelná a jaká je bez daně.

Neodpočitatelné vs.Odčitatelné IRA

Neodpočitatelné a odpočitatelné IRA jsou tradiční individuální důchodové účty (IRA), s jedním klíčovým rozdílem: S neodčitatelnými IRA nezískáte daňový odpočet za peníze, které přispějete, ale váš účet bude odložený, dokud neprovedete výběry. .V tomto okamžiku budou vaše výběry zdaněny jako příjem.Lidé, kteří přispívají na neodčitatelnou IRA, tak často činí, protože jejich příjem je příliš vysoký na to, aby přispěli do Roth IRA nebo aby odečetli své příspěvky do tradiční IRA.

Odčitatelná tradiční IRA je běžnějším typem a je pravděpodobně tím, co si většina lidí představuje jako IRA.Poskytuje daňový odpočet v době, kdy přispíváte, s výhradou určitých limitů příjmu.Stejně jako u neodčitatelných IRA budou vaše příspěvky odložené daně a budou zdaněny pouze tehdy, když je vyberete.

Neodpočitatelné i odpočitatelné IRA podléhají požadovaným minimálním distribucím počínaje věkem 72 let.

Poznámka

Kdysi nebyli daňoví poplatníci s příjmy nad 100 000 $ způsobilí provádět konverze Roth IRA.Kongres však toto omezení od roku 2010 odstranil a nyní je způsobilý každý.

Pokud jsou všechny vaše IRA neodčitatelné IRA

Pokud jsou vaše úspory IRA složeny výhradně z neodčitatelných IRA, můžete je převést na Roth IRA relativně jednoduše.Nebudete muset platit daně z vašich příspěvků na účet (které již byly zdaněny), ale budete dlužit daň z výdělku účtu.

Například Susan Smithová je letos v 24% daňové skupině a má pouze jednu IRA v hodnotě 100 000 $.IRA se skládá z 60 000 $ v neodčitatelných příspěvcích a 40 000 $ v příjmech.Pokud se rozhodne převést celou IRA na Rotha, bude muset zaplatit daně pouze z části výdělku (40 000 $). Při 24% sazbě daně by ji na daních stálo 9 600 dolarů, aby převedla celých 100 000 dolarů na Rotha.

Pokud máte neodčitatelné i odpočitatelné IRA

Pokud máte oba typy tradičních IRA, provedení konverze je složitější.Bohužel nemůžete jednoduše převést své neodčitatelné IRA.Místo toho musíte zacházet se všemi svými IRA (obou typů), jako by to byla jedna velká IRA.Poté musíte poměrnou částku peněz, kterou převedete, na základě poměru neodčitatelných a odpočitatelných prostředků ve vaší celkové IRA.

Formulář IRS 8606, který používáte k nahlášení transakce, vás provede jednotlivými kroky.Na internetu jsou k dispozici také kalkulačky.

Předpokládejme například, že Sam Smith má IRA v celkové výši 200 000 $ a chce z toho převést 100 000 $ na Roth IRA.Jeho „základ“ (částka, ze které již zaplatil daně prostřednictvím svých neodčitatelných příspěvků IRA v průběhu let) je 20 000 $.

Samův základ 20 000 $ představuje 10 % jeho celkového zůstatku IRA (200 000 $). Takže 10 % ze 100 000 dolarů, které převádí na Rotha, by bylo osvobozeno od daně, zatímco zbývajících 90 % by podléhalo dani.

Pokud je Sam v pásmu 24% daně, převod by ho stál 21 600 $.Ve skutečnosti by ho to stálo minimálně tuto částku.V závislosti na Samově jiném příjmu a na tom, jak blízko je k vrcholu 24% skupiny, mohou některé z nich spadat do další nejvyšší skupiny a být zdaněny 32%.To je důvod, proč každý, kdo uvažuje o přeměně významné částky, by měl zvážit své současné daňové pásmo a případně rozložit přepočet na několik let, aby se minimalizoval daňový dopad.

Jak dokončit konverzi

Pro provedení převodu máte několik možností.Nejjednodušší – a obvykle nejbezpečnější – je dát pokyn finanční instituci, kde jsou vaše IRA aktuálně drženy, aby převedla peníze na Rothův účet buď v této finanční instituci, nebo v jiné.Toto je známé jako převod z důvěryhodného správce na správce nebo stejným správcem.Pokud měníte správce, váš současný správce vám může vystavit šek vystavený na nového správce, který můžete uložit.

Existují nějaká omezení, kolik peněz můžete převést na Roth IRA?

Ne, všechny nebo část peněz ve svých tradičních IRA můžete převést na Roth IRA.Mějte však na paměti, že pokud plánujete převést velkou částku, rozložení konverzí na několik let by mohlo snížit daňové zatížení.

Kdy jsou výběry Roth IRA osvobozeny od daně?

Výběry příjmů Roth IRA jsou osvobozeny od daně, pokud máte účet Roth alespoň pět let a je vám 59½ nebo více, nebo máte nárok na výjimku.Příspěvky můžete kdykoli bez daně vybrat.

Co je to Backdoor Roth IRA?

Backdoor Roth IRA odkazuje na dvoukrokový manévr, který mohou lidé s vysokými příjmy použít k překonání příjmových limitů na Roth IRA.Nejprve přispějí do tradičního IRA (který nemá žádné příjmové limity), poté tuto IRA převedou na Rotha.

Sečteno a podtrženo

Pokud máte neodčitatelnou IRA, můžete ji převést na Roth IRA.Nebudete muset platit daň ze svých příspěvků na účet, ale výdělky účtu budou zdanitelné v době převodu.Pokud máte IRA neodčitatelné i odpočitatelné, jste povinni rozdělit zdanitelné a nezdanitelné části, abyste určili, jak velká část vaší konverze podléhá daním.