Nepotřebuji svůj IRA RMD. Mohu to dát do Roth IRA?

Pokud nepotřebujete požadované minimální distribuce (RMD) z vaší tradiční IRA na životní náklady, lze je znovu investovat do Roth IRA?Ano – za předpokladu, že máte nárok na Roth na základě vašeho příjmu.

Je to proto, že peníze na financování vašeho individuálního důchodového účtu (IRA) mohou pocházet z jakéhokoli fondu hotovosti, který máte k dispozici.Stále je však třeba dávat pozor na limity příspěvků a požadavky na výdělečný příjem.

Klíčové věci

  • Pro roky 2021 a 2022 mohou držitelé individuálních penzijních účtů (IRA) přispět dohromady 6 000 USD (7 000 USD, pokud je vám 50 let nebo více).
  • Držitelé Roth IRA nejsou povinni přijímat požadované minimální distribuce (RMD).
  • Omezení příjmu Internal Revenue Service (IRS) určují způsobilost pro Roth IRA.
  • Před přeměnou tradičního IRA na Roth IRA musí být RMD staženy.
  • Prostředky RMD lze reinvestovat do různých typů účtů, jako jsou podílové fondy, akcie a 529 vzdělávacích spořicích plánů.

Jak fungují požadované minimální distribuce (RMD).

Tradiční příspěvky IRA jsou prováděny v dolarech před zdaněním; na oplátku mohou daňoví poplatníci požádat o odpočet za daňový rok, ve kterém byl příspěvek IRA proveden.Na druhé straně jsou distribuce IRA zdanitelné jako příjem a v případě předčasného stažení mohou podléhat pokutě IRS.

Případně jsou příspěvky Roth IRA prováděny v dolarech po zdanění.Takže i když nedostanete daňovou úlevu předem, můžete si peníze v důchodu vybrat bez daně.

Ve věku 72 let musí tradiční držitelé IRA začít brát roční RMD, které se vypočítávají na základě celkové částky ušetřené ve všech vašich tradičních IRA.Během života vlastníka však pro Roth IRA neexistují žádné mandáty RMD, což z nich činí ideální prostředky pro převod bohatství.

Investice RMD do Roth IRA

Pro daňové roky 2021 a 2022 je roční limit příspěvku 7 000 $, pokud je vám 50 nebo více let.Tento limit je součet pro všechny vaše IRA – tradiční a Roth.

Internal Revenue Service (IRS) vyžaduje, abyste měli dostatečný výdělečný příjem na pokrytí vašeho příspěvku Roth IRA za daný rok – ale skutečný zdroj vašeho příspěvku nemusí pocházet přímo z vaší výplaty.

Pokud byl váš RMD nižší než 7 000 $, můžete všechny peníze vložit do svého Roth IRA.Pokud jste však ve stejném roce přispěli 4 000 $ na jinou IRA, mohli byste do Roth IRA umístit pouhých 3 000 $ ze svého RMD.

IRS zakazuje držitelům účtů převádět RMD přímo na Roth IRA.

Existují také pravidla pro příspěvky Roth IRA na základě vašeho příjmu a stavu daňového přiznání.Pokud je váš upravený upravený hrubý příjem (MAGI) v rozsahu postupného ukončení Roth IRA, můžete přispět sníženým příspěvkem.Nemůžete přispívat vůbec, pokud vaše MAGI překročí horní limit pro váš stav podání.Zde je přehled za daňové roky 2021 a 2022:

Roth IRA příjmové limity
Stav podání 2021 MAGI 2022 MAGI Limit příspěvku
Podání společného manželského svazku nebo oprávněná vdova (vdova) Méně než 198 000 $ Méně než 204 000 $ 6 000 $ (7 000 $, pokud je vám 50 nebo více)
198 000 až 207 999 USD 204 000 až 213 999 USD Snížená částka
208 000 $ a více 214 000 $ a více Nula
Samostatné podání přihlášky za svobodna, v čele domácnosti nebo sezdané (a nikdy jste v průběhu roku nebydleli se svým partnerem) Méně než 125 000 $ Méně než 129 000 $ 6 000 $ (7 000 $, pokud je vám 50 nebo více)
125 000 až 139 999 USD 129 000 až 143 999 USD Začněte postupně vyřazovat
140 000 $ a více 144 000 $ a více Nezpůsobilý pro přímý Roth IRA
Manželské podání odděleně (a žili jste se svým manželem kdykoli během roku) Méně než 10 000 $ Méně než 10 000 $ Snížená částka
10 000 $ a více 10 000 $ Nula
Zdroj: Internal Revenue Service

Vyhýbání se RMD

Existuje možnost převést vaši tradiční IRA na Roth IRA – krok nazývaný konverze Roth IRA.Vzhledem k tomu, že Roth IRA nemají RMD, nebudete již muset provádět roční výběry, jakmile budou prostředky v Roth.

Pamatujte, že Roths nemá předem daňový odpočet pro počáteční příspěvky, ale kvalifikované výběry v důchodu jsou osvobozeny od daně a během života vlastníka neexistují žádné RMD.

Přeměna Roth IRA je však zdanitelná událost – a daňový účet by mohl být značný.Protože jste obdrželi daňový odpočet z příspěvků do vaší tradiční IRA, musíte zaplatit tyto odložené daně z převedených prostředků.

Je dobré se poradit s daňovým odborníkem, abyste zjistili, zda by pro vás konverze měla finanční smysl, protože kromě problému RMD je třeba zvážit i další faktory.Například převod peněz z tradičního IRA na Roth by vás také mohl dostat do vyššího daňového pásma, což znamená, že vaše mezní daňová sazba by mohla být pro daný rok vyšší.

Pokud se rozhodnete převést na Roth IRA, nezapomeňte si vzít RMD od tradičního IRA naposledy za rok konverze.To je nezbytné, protože tradiční IRA v tomto roce stále existovala.

Daňové důsledky pro převod RMD

RMD lze použít mnoha způsoby, například pro diskreční výdaje nebo pro doplnění důchodového příjmu.

RMD lze reinvestovat, s výjimkou většiny důchodových účtů, jako jsou tradiční a Roth IRA.Způsob zdanění finančních prostředků závisí na typu investičního nástroje.

Například zisky z prodeje akcií jsou zdaněny jako kapitálové zisky.Majitelé podílových fondů obvykle platí daně z výdělků a dividend, zatímco drží fondy.Poté, když jsou podílové listy prodány, jsou zisky zdaněny jako kapitálové zisky.

Další oblíbenou možností je investovat RMD do spořicího plánu 529, který poskytuje peníze na náklady na vzdělávání, jako je učňovská příprava, výdaje na vzdělávání pro studenty na základních, středních a postsekundárních institucích a na splátky studentských půjček.V plánu 529 se prostředky hromadí na základě odložené daně a kvalifikační události umožňují výběr prostředků bez daně.

Kvalifikovaná charitativní distribuce

Držitelé IRA mohou splnit mandáty RMD přijímáním kvalifikovaných charitativních distribucí (QCD), což jsou nezdanitelné výběry z kvalifikovaných plánů přímo charitativním organizacím.QCD do 100 000 $ se započítávají do částky RMD.

Aby se držitel účtu kvalifikoval jako QCD, musí mít alespoň 70½ let a distribuce musí být provedena z oprávněného účtu do 31. prosince (nejpozději 1. dubna roku následujícího po prvním roce RMD). Distribuce musí být také zaplacena přímo způsobilé charitě.

Upozornění: Ne všechny charitativní organizace se kvalifikují.Charitou nemůže být například soukromá nadace, charita vedená dárcem nebo charita, kde darované prostředky přímo podporují dárce.Charita také nemůže být podpůrnou organizací – charitou, která podporuje jiné charitativní organizace.

QCD, která překročí RMD, se nebudou započítávat do budoucích RMD.Ačkoli je možné vykazovat, distribuce nepodléhá zdanění a není odpočitatelná.Pokud dojde k výběru a finanční prostředky se později přispějí na charitu, pak je distribuce zdanitelná jako příjem.Prostředky musí být vybrány jako QCD.

Jsou povinné minimální distribuce (RMD) považovány za výdělečný příjem?

Požadované minimální distribuce (RMD) z tradičních individuálních důchodových účtů (tradiční IRA) jsou považovány za zdanitelný příjem.Ačkoli majitelé Roth IRA nejsou povinni brát RMD během svého života, po jejich smrti jsou určení příjemci.Na rozdíl od tradičních IRA nejsou Roth RMD, které představují nákladový základ, zdanitelné jako příjem.

Jak převedete Rotha a spravujete výběr RMD ve stejném daňovém roce?

Pro držitele účtů, kteří musí přijmout RMD, musí k výběru dojít před konverzí Roth IRA.

Existují věkové hranice, kdy můžete převést tradiční IRA na Rothovu IRA?

Neexistují žádné věkové limity, kdy lze tradiční IRA převést na Roth IRA.

Sečteno a podtrženo

Roth IRA nemají žádné RMD během života vlastníka účtu.Pokud tedy peníze nepotřebujete, můžete nechat svého Rotha na pokoji a pokračovat v růstu bez daně pro své dědice.Tradiční IRA nemají stejnou flexibilitu a tyto RMD musíte začít brát ve věku 72 let – ať už peníze chcete nebo ne.

Přesto, pokud máte dostatečný příjem za rok na pokrytí příspěvku a nepřekročíte limity příjmu, můžete do svého Roth uložit své tradiční RMD IRA.To může být chytrý způsob, jak zvýšit vaši Roth IRA při dodržení pravidel RMD pro vaši tradiční IRA.