Je PMI nebo MIP daňově uznatelný?

Kdysi byl posledním rokem, kdy byl povolen daňový odpočet u soukromého hypotečního pojištění (PMI), známého také jako pojistné za pojištění hypotéky (MIP), daňový rok 2017 – ale pouze pro hypotéky uzavřené nebo refinancované po 1. lednu , 2007.

Zákon o dalších konsolidovaných položkách z roku 2020 však umožňoval daňové odpočty MIP a PMI pro rok 2020 (a 2021) a zpětně pro roky 2018 a 2019, pokud kvalifikovaní daňoví poplatníci podali pozměněné federální daňové přiznání.Podrobný odpočet pojistného na hypoteční pojištění byl prodloužen do roku 2021 a daňové subjekty mohly odečíst na řádku 8d přílohy A (formulář 1040) částky zaplacené nebo naběhlé v roce 2021.Není jisté, zda budete moci odečíst své PMI v roce 2022.

Pokud byly splněny specifické požadavky, pojistné na hypoteční pojištění mohlo být odečteno jako položková srážka při vašem návratu.Pokud je váš upravený hrubý příjem (AGI) 109 000 $ nebo více za rok 2021, tento odpočet není povolen.To platí také pro vdané osoby, které se přihlašují samostatně, pro které je upravený limit hrubého příjmu 54 500 $.

Klíčové věci

  • Pojištění soukromé hypotéky si můžete odečíst z daní, pokud splňujete specifické požadavky.
  • V roce 2019 Kongres rozšířil daňové odpočty MIP a PMI na roky 2020 a 2021 (a dále), plus zpětně na roky 2018 a 2019.
  • Soukromé pojištění hypotéky není nutné, pokud kupujete dům s 20% a více akontace.
  • Odpočet za hypoteční úlevu byl zaveden podle zákona o daňových úlevách a zdravotní péči v roce 2006.
  • Kongres od té doby několikrát hlasoval o srážkách za soukromé hypoteční pojištění.


Daňový odpočet PMI: Časová osa legislativy

Zákon The Tax Relief and Health Care Actfirst zavedl odpočet za pojištění hypoték již v roce 2006.V roce 2015 Kongres prodloužil odpočet podle zákona o ochraně Američanů před zvýšením daní (PATH), ale platnost odpočtu vypršela 31. prosince 2016.Prodloužení bylo dobré pouze na jeden rok.

Kongres pak znovu zasáhl.Bipartisan Budget Act z roku 2018 prodloužil odpočet pojistného na pojištění hypoték zpětně až do roku 2017.Dne 8. ledna 2019 představila zástupkyně Kalifornie Julia Brownley zákon o odpočtu daně z hypotečního pojištění z roku 2019, díky kterému by se odpočet pojištění hypotéky stal trvalou součástí daňového řádu a vztahoval by se zpětně na všechny částky zaplacené nebo nahromaděné od 31. prosince 2017.

Zákon o dalších konsolidovaných položkách z roku 2020 umožnil daňové odpočty PMI za rok 2020 (a budoucí daňové roky) a zpětně za roky 2018 a 2019.

Kolik by mohl odpočet PMI ušetřit daňovému poplatníkovi?

Záleží na tom, kolik dlužíte, a na vašem daňovém pásmu, ale dobrým pravidlem je, že za každých 100 000 $ financování budete platit 50 $ měsíčně na pojistném.Mějte však na paměti, že výše zálohy, typ půjčky a požadavky na věřitele mohou ovlivnit vaše skutečné náklady.

Pokud například někdo položí 5 % na dům v hodnotě 200 000 USD, bude platit měsíční prémie PMI ve výši přibližně 125 USD.Zvyšte zálohu na 10 % a budete platit méně než 80 $ měsíčně.

Jak to tedy ovlivní váš daňový účet?Představte si, že něčí upravený hrubý příjem je 100 000 $.Koupili jste dům za 200 000 $, položili 5 % a zaplatili 1 500 $ na prémiích PMI (125 $ krát 12 měsíců). Odpočet za PMI snižuje váš zdanitelný příjem o 1 500 USD.Pokud jste v 12% daňové skupině, ušetříte 180 $ na vašem daňovém účtu (1 500 $ x 12 %), a pokud jste v 22% daňové skupině, ušetříte 330 $ (1 500 $ x 22 %).

O krok lepší než daňový odpočet, zbavit se PMI úplně je ještě hezčí.Majitel domu může zrušit PMI, když má ve vašem domě 20% vlastního kapitálu.

Příklad výpočtu

Pojistné musíte alokovat na kratší z uvedené doby hypotéky nebo 84 měsíců, počínaje měsícem, kdy pojištění začalo.Předpokládejme, že si vezmete 15letou hypotéku, která začíná v červenci běžného roku.Na začátku úvěru předplatíte veškeré požadované pojištění hypotéky na dobu trvání úvěru, v tomto případě 8 600 $.

Srážka = (8 600 $ / 84) x 6 měsíců = 614,29 $

Pokud je váš příjem nižší než maximální povolená částka, můžete si za rok odečíst výše uvedenou částku.

Původ daně z pojištění hypotéky

Tento daňový odpočet vznikl jako součást zákona o daňových úlevách a zdravotní péči z roku 2006 a původně byl uplatněn na soukromé hypoteční pojištění vydané v roce 2007.

V reakci na pomalé oživení na trhu s bydlením prodloužil zákon o ochraně Američanů před zákonem o zvýšení daní z roku 2015 odpočet na rok 2016.Odpočet pojištění hypotéky byl nalezen v příloze A v daňových přiznáních na řádku 8d.Částka uvedená v této části byla nalezena v kolonce pět formuláře 1098 zaslaného věřitelem.

Od roku 2021, pokud majitelé domů s PMI splňují požadavky způsobilosti, mohou si je stále odečíst při podávání daňového přiznání.

Co je pojištění soukromé hypotéky?

Soukromé hypoteční pojištění je nutné uzavřít, když kupujete dům s méně než 20% akontace.Když máte 20% vlastního kapitálu v domě, můžete požádat svého hypotečního věřitele, aby pojištění zrušil.

Mohu si odečíst PMI?

Pokud podáváte své daně za rok 2018, 2019, 2020 nebo 2021 a splňujete požadavky na způsobilost, můžete si odečíst své PMI z federálních daní.

Jak mohu zrušit své PMI?

Obvykle budete muset držet svůj hypoteční úvěr po dobu 12 měsíců bez zmeškaných plateb a mít 20% vlastního kapitálu v domě, než budete moci požádat o zrušení vašeho PMI.Většina věřitelů automaticky sníží vaše PMI, jakmile dosáhnete 22% vlastního kapitálu ve svém domě.

Sečteno a podtrženo

Od června 2022 není jisté, zda budou odpočty za soukromé hypoteční pojištění pokračovat i pro daňový rok 2022.Pokud podáváte své daně za předchozí roky, můžete využít odečtení soukromého pojištění hypotéky nebo pojištění hypotečního pojistného, ​​pokud splňujete specifické požadavky.Nejlepší způsob, jak se nestarat o to, zda bude vaše PMI v budoucnu odečitatelné, je splatit hypoteční účet.Jakmile dosáhnete 20% vlastního kapitálu ve svém domě, můžete požádat svého věřitele, aby odstranil vaše soukromé hypoteční pojištění z vašeho hypotečního účtu.