Tržby vs. Nerozdělený zisk: Jaký je rozdíl?

Tržby vs.Nerozdělený zisk: Přehled

Výnosy a nerozdělený zisk poskytují přehled o finanční výkonnosti společnosti.Výnosy jsou kritickou složkou výsledovky.Odhaluje „horní linii“ společnosti nebo prodeje, které společnost během období uskutečnila.Nerozdělený zisk je akumulací čistého zisku společnosti a čistých ztrát za všechna léta fungování podniku.Nerozdělený zisk tvoří část vlastního kapitálu akcionáře v rozvaze.

Výnosy jsou příjmy z prodeje vyrobeného zboží nebo služeb.Nerozdělený zisk je částka čistého zisku, který si společnost ponechá.Jak výnos, tak nerozdělený zisk mohou být důležité při hodnocení finančního řízení společnosti.

Klíčové věci

  • Tržby jsou ukazatelem poptávky po nabídkách společnosti.
  • Čistý zisk z výsledovky se každé období přičte k nerozdělenému zisku a je vykázán v rozvaze v rámci vlastního kapitálu.
  • Nerozdělený zisk je klíčovou složkou vlastního kapitálu a výpočtu účetní hodnoty společnosti.

Příjmy

Tržby poskytují manažerům a akcionářům metriku pro hodnocení úspěšnosti společnosti z hlediska poptávky po jejím produktu.Výnosy jsou nahoře ve výkazu zisku a ztráty.V důsledku toho se často označuje jako nejvyšší číslo při popisu finanční výkonnosti společnosti.Vzhledem k tomu, že výnosy jsou příjmem společnosti, je to příjem vytvořený před náklady na prodané zboží (COGS), provozní náklady, kapitálové náklady a daně jsou odečteny.

Hrubé tržby se počítají sečtením všech prodejních příjmů před slevami, vratkami a povolenkami.Čisté tržby jsou výnosy očištěné o slevy, vratky a povolenky.

Výnosy z výkazu zisku a ztráty jsou často středem zájmu mnoha zúčastněných stran, ale dopad výnosů společnosti ovlivňuje rozvahu.Pokud společnost prodává hotovost, rozvaha společnosti odráží vyšší peněžní zůstatky.Společnosti, které fakturují své tržby k platbě k pozdějšímu datu, budou vykazovat tyto příjmy jako pohledávky.Jakmile je hotovost přijata podle platebních podmínek, pohledávky se snižují a hotovost se zvyšuje.

Nerozdělený zisk

Nerozdělený zisk může být dvojí.Nerozdělený zisk je část zisku společnosti, která je držena nebo zadržena z čistého zisku na konci účetního období a uložena pro budoucí použití jako vlastní kapitál.Nerozdělený zisk je také klíčovou složkou vlastního kapitálu, která pomáhá společnosti určit její účetní hodnotu.

Čistý příjem je zisk získaný za určité období.Vypočítá se odečtením všech nákladů na podnikání od příjmů společnosti.Tyto náklady mohou zahrnovat COGS a provozní náklady, jako jsou splátky hypotéky, nájemné, energie, mzdy a obecné náklady.Další náklady odečtené od výnosů, aby se dosáhlo čistého příjmu, mohou zahrnovat investiční ztráty, platby úroků z dluhu a daně.

Majitelé firem mohou také použít nerozdělený zisk, aby viděli, jak spravují své příjmy, dluhy a další finance.

Čistý zisk je první složkou výpočtu nerozděleného zisku na základě pravidelného výkaznictví.Čistý příjem se často nazývá spodní řádek, protože se nachází na konci výkazu zisku a ztráty a poskytuje podrobnosti o výdělcích společnosti po zaplacení všech výdajů.

Jakýkoli čistý zisk nevyplacený akcionářům na konci účetního období se stává nerozděleným ziskem. Nerozdělený zisk se pak převádí do rozvahy a vykazuje se v rámci vlastního kapitálu.

Je důležité si uvědomit, že nerozdělený zisk je akumulační zůstatek v rámci vlastního kapitálu v rozvaze.Jakmile je nerozdělený zisk vykázán v rozvaze, stává se součástí celkové účetní hodnoty společnosti.V rozvaze může hodnota nerozděleného zisku kolísat od akumulace nebo použití po mnoho čtvrtletí nebo let.

Výpočet nerozděleného zisku

Ke každému datu účetní závěrky společnosti přidávají čistý zisk k nerozdělenému zisku bez jakýchkoli srážek.Dividendy, které jsou rozdělením vlastního kapitálu společnosti akcionářům, se odečítají z čistého zisku, protože dividenda snižuje množství vlastního kapitálu zbývajícího ve společnosti.

Nerozdělený zisk v rozvaze lze vypočítat tak, že se vezme počáteční zůstatek nerozděleného zisku v rozvaze, přičte se čistý příjem (nebo ztráta) za určité období a odečte se veškeré plánované dividendy, které mají být vyplaceny akcionářům.

Například společnost má pro aktuální období následující čísla:

  • Počáteční zůstatek nerozděleného zisku ve výši 5 000 USD na začátku vykazovaného období
  • Čistý příjem 4 000 USD za dané období
  • Vyplacené dividendy ve výši 2 000 USD

Nerozdělený zisk v rozvaze na konci období je:

  • Nerozdělený zisk počáteční zůstatek + čistý zisk (nebo ztráta) – dividendy
  • Nerozdělený zisk = 5 000 $ + 4 000 $ – 2 000 $ = 7 000 $

Nerozdělený zisk pocházející z výsledovky je:

  • 4 000 $ – 2 000 $ = 2 000 $

Jak se používá nerozdělený zisk?

Nerozdělený zisk je údaj používaný k analýze financí společnosti.Může pomoci určit, zda má společnost dostatek peněz na zaplacení svých závazků a pokračování růstu.Nerozdělený zisk může také naznačovat něco o splatnosti společnosti – pokud společnost funguje dostatečně dlouho, možná nebude muset tyto zisky držet.V tomto případě mohou být akcionářům vyplaceny dividendy nebo mohou být použity další peníze.

Poměry mohou být užitečné pro pochopení jak výnosů, tak příspěvků z nerozděleného zisku.Společnost se například může dívat na příjmy nad čistý příjem.Společnosti a zainteresované strany mohou mít také zájem o poměr udržení.Zádržný poměr se vypočítá z rozdílu čistého zisku a nerozděleného zisku oproti čistému zisku.To ukazuje procento čistého příjmu, které je teoreticky investováno zpět do společnosti.

Výše zadrženého zisku často poskytuje pohled na vyspělost společnosti.Vyspělejší společnosti generují vyšší čistý příjem a dávají více akcionářům.Méně vyspělé společnosti si pro stabilitu potřebují ponechat více zisku ve vlastním kapitálu.V rozvaze se společnosti snaží udržet alespoň kladný zůstatek vlastního kapitálu pro účely vykazování solventnosti.

Vlastní kapitál podniku

Vlastní kapitál (také označovaný jako „vlastní kapitál“) se skládá ze splaceného kapitálu, nerozděleného zisku a ostatního úplného výsledku po vypořádání závazků.Splacený kapitál zahrnuje částky vložené akcionáři během akce navyšování vlastního kapitálu.Ostatní úplný výsledek zahrnuje položky, které nejsou uvedeny ve výkazu zisku a ztráty, ale ovlivňují účetní hodnotu vlastního kapitálu společnosti.Příkladem těchto transakcí jsou důchody a devizové převody.

Vlastní kapitál je částka investovaná do podniku těmi, kdo drží akcie společnosti – akcionáři jsou vlastníky veřejné společnosti.

Vzhledem k tomu, že čistý zisk se každé období přičítá k nerozdělenému zisku, nerozdělený zisk přímo ovlivňuje vlastní kapitál.To zase ovlivňuje metriky, jako je návratnost vlastního kapitálu (ROE) nebo výše zisku na dolar účetní hodnoty.Jakmile společnosti vydělávají stabilní zisk, obvykle se jim sluší vyplácet dividendy svým akcionářům, aby udržely vlastní kapitál na cílové úrovni a vysokou ROE.

Nerozdělený zisk vs.Výnosy: Klíčové rozdíly

Nerozdělený zisk se liší od výnosů, protože je odvozen z čistého zisku ve výsledovce a přispívá k účetní hodnotě (vlastní kapitál) v rozvaze.Výnosy jsou uvedeny v horní části výkazu zisku a ztráty a v rozvaze jsou vykazovány jako aktiva.

Tržby silně závisí na poptávce po produktu společnosti.Hrubý příjem zohledňuje COGS.Hrubý příjem je celková částka příjmů vytvořená po COGS, ale před provozními a kapitálovými náklady.Hrubý příjem tedy nezohledňuje schopnost společnosti řídit své provozní a kapitálové výdaje.Může to však být ovlivněno schopností společnosti ocenit a vyrábět své nabídky.

Výnosy a nerozdělený zisk jsou korelovány, protože rozdělení výnosů se nakonec stává čistým výnosem a později nerozděleným ziskem.

Výše drženého zisku nerozděleného zisku je pro akcionáře zvláště důležitá, protože poskytuje pohled na schopnost společnosti generovat kladný čistý příjem a vracet peníze investorům prostřednictvím dividend.

Jak se počítá nerozdělený zisk?

K výpočtu nerozděleného zisku použijete informace ze začátku a konce období plus zisky, ztráty a dividendy.Vzorec je:

Počáteční nerozdělený zisk + Zisky/ztráty – Dividendy = Konečný nerozdělený zisk.

Co je nerozdělený zisk v rozvaze?

Nerozdělený zisk zůstává nad zisky po zaúčtování dividend a výplat investorům.Pokud jsou dividendy přiznány, jsou obvykle vypláceny poté, co společnost zaplatí všechny své ostatní závazky, takže nerozdělený zisk je to, co zbude po výplatě výdajů a distribuce.

Co znamená nerozdělený zisk?

Když společnost splatila své krátkodobé závazky a ze svých zisků rozdělila veškeré výplaty akcionářům, to, co zbyde, se nazývá její nerozdělený zisk.