Roth IRA požadované minimální distribuce (RMD)

V určitém okamžiku musí mít všechny individuální důchodové účty (IRA), Roth i tradiční, své zůstatky distribuovány vlastníkovi účtu nebo příjemcům vlastníka.Klíčový rozdíl mezi těmito dvěma typy IRA je v tom, že pokud jste původním vlastníkem, nemusíte během svého života odebírat žádné distribuce od Roth IRA.

Klíčové věci

  • Musíte vzít požadované minimální distribuce (RMD) z tradičního individuálního důchodového účtu (IRA) počínaje věkem 72.
  • Na rozdíl od tradičních IRA neexistují žádná RMD pro Roth IRA během života vlastníka účtu.
  • Příjemci Roth IRA obecně budou muset přijmout RMD, aby se vyhnuli sankcím, ačkoli existuje výjimka pro manžele.
1:58

Kliknutím na Přehrát se dozvíte o požadované minimální distribuci (RMD)

Pravidla RMD pro Roth vs.Tradiční IRA

Požadované minimální distribuce (RMD) představují minimální částku peněz, kterou musíte každý rok po dosažení určitého věku vybrat ze svého důchodového účtu.Tuto částku určuje Internal Revenue Service (IRS) a v případě tradičních IRA bude výběr zdaněn jako příjem vaší aktuální sazbou daně.IRS také ukládá 50% pokutu za jakékoli zmeškané RMD.

Musíte začít užívat RMD od tradičního IRA do 1. dubna roku poté, co dosáhnete 72 let (stará hranice 70½ stále platí, pokud tohoto věku dosáhnete do 1. ledna 2020). Musíte si je vzít, i když nepotřebujete peníze na životní náklady.Výše vašeho RMD je založena na zůstatku vašeho účtu za předchozí rok (k 31. prosinci) a vašem věku v té době.Mnoho dalších typů penzijních účtů, včetně plánů 401 (k), se řídí podobným souborem pravidel.Z těchto výběrů musíte téměř vždy platit daně z příjmu.

Jednou z velkých výhod Roth IRA je, že nepodléhají stejným pravidlům RMD.Pokud máte Roth IRA, nemusíte z něj během svého života brát RMD.Pokud tedy peníze nepotřebujete, můžete je nechat nedotčené a nechat účet bez daně (možná po celá desetiletí) růst pro své dědice.Vaši příjemci – jiní než pozůstalý manžel/manželka – musí z vašeho účtu odebrat RMD poté, co jej zdědí.

Jaká jsou RMD pro příjemce Roth?

Když přenecháte Roth IRA svým příjemcům, oni – na rozdíl od vás – budou obecně muset z účtu odebrat RMD.Budou také čelit 50% pokutě (nebo spotřební dani), pokud nebudou distribuce přijímat tak, jak je požadováno.Vyplatí se tedy porozumět pravidlům – a zajistit, aby to dělali i vaši příjemci.

Pravidla se liší v závislosti na tom, zda Roth zdědí manžel nebo jiný příjemce.

Možnosti pro manžele

  • Proveďte manželský převod (zacházejte jako se svým vlastním). Převedete aktiva do své vlastní Roth IRA (stávající nebo nové). Podléháte stejným pravidlům distribuce jako původní majitel účtu.Pamatujte, že to můžete udělat pouze v případě, že jste jediným příjemcem na účtu.
  • Otevřete zděděnou IRA: metoda délky života.Zde převedete majetek do zděděné IRA svým vlastním jménem.Musíte si vzít RMD, natažené na vaši očekávanou délku života.Ale můžete odložit distribuci do 31. prosince roku poté, co váš manžel zemřel.Distribuce nejsou zdaněny, pokud bylo splněno pětileté pravidlo o zděděných IRA.Rozdělení můžete také založit na tabulkách věk/očekávaná délka života zesnulých – což by bylo výhodné hlavně v případě, že by byl váš manželský partner výrazně mladší než vy.
  • Otevřete zděděnou IRA: 10letá metoda.Převádíte aktiva do zděděné IRA svým jménem.Své distribuce můžete rozložit v průběhu času, ale účet musí být plně distribuován do 31. prosince 10. roku poté, co váš manžel zemřel.Distribuce nejsou zdaněny, pokud bylo splněno pravidlo pěti let.
  • Vezměte si jednorázovou distribuci.Když zvolíte možnost jednorázové částky, budou vám aktiva Roth IRA distribuována všechna najednou.Pokud byl účet v době úmrtí vašeho manžela mladší než pět let, bude výdělek zdanitelný.

Možnosti pro ostatní příjemce

Nemanželský partner, který zdědí Roth IRA, měl kdysi podobné možnosti jako výše uvedené (kromě převodu manželského partnera, který je považován za svého vlastního). Ale zákon Nastavení každé komunity pro zvýšení důchodu (SECURE), schválený v prosinci 2019, změnil vše pro držitele účtů, kteří zemřeli po 31. prosinci 2019.

Podle nového zákona jsou příjemci buď „způsobilí určení příjemci“, „určení příjemci“ nebo „neurčení příjemci“.

Oprávněným určeným příjemcem může být pozůstalý manžel/manželka (který si nezvolil manželský převod nebo se k němu nekvalifikoval), nezletilé dítě, osoba, která je zdravotně postižená nebo chronicky nemocná, nebo osoba, která není o více než 10 let mladší než původní účet. majitel.Všem je dovoleno rozdělovat zbývající očekávanou délku života – s výjimkou nezletilých, kteří mohou začít používat svou očekávanou délku života, ale musí přejít na 10letou metodu, jakmile dosáhnou plnoletosti (která se liší podle státu). Příjemci zjišťují svou očekávanou délku života pomocí tabulek a pracovních listů v publikaci IRS 590-B.

Určení příjemci musí vybrat všechny peníze do konce 10 let, zatímco neurčení příjemci (často subjekt, jako je trust nebo charita) je musí vybrat do konce pěti let.

Mají účty plánu Roth 401(k) požadované minimální distribuce (RMD)?

Ano, určené účty Roth 401(k), jak se jim říká, podléhají povinným minimálním distribucím (RMD) počínaje věkem 72 let, pokud vlastník účtu stále nepracuje.Protože se však jedná o účty Roth, nedlužíte daně z RMD.Co ztratíte, je schopnost těchto peněz nadále bez daně v rámci účtu růst.

Musíte platit daně z distribuce Roth IRA?

Ne, pokud má majitel účtu Rothův účet alespoň pět let (pravidlo pěti let), jsou všechny distribuce osvobozeny od daně.Ještě předtím budou výběry příspěvků (nikoli však výdělky na účtu) osvobozeny od daně.To proto, že již byly zdaněny.

Jak mohu jmenovat příjemce pro můj Roth IRA?

Finanční instituce, kde je vaše Roth IRA držena (schovatel), vám může dodat formuláře k označení vašich příjemců.Možná budete chtít jmenovat jak primárního příjemce (nebo příjemce), tak podmíněné příjemce v případě, že své primární příjemce přežijete.Měli byste také pravidelně kontrolovat svá označení příjemce a podle potřeby je aktualizovat.

Sečteno a podtrženo

Roth IRA může být vynikajícím nástrojem pro převod bohatství, protože během svého života nemusíte čerpat účet a distribuce jsou obecně pro vaše dědice osvobozeny od daně.

Jedním z problémů s Roth IRA je, že vaši příjemci nemusí znát pravidla RMD.Pokud tedy máte Roth IRA, udělejte laskavost svým příjemcům: dejte jim vědět základy o distribucích – nebo dostanou drahou lekci později, až budou zasaženi 50% pokutou z částek, které měli vybrat. .Dokud všichni rozumí pravidlům, můžete si vy a vaši dědicové užívat roky nezdaněného růstu a nezdanitelného příjmu od vaší Roth IRA.