Trustor

Co je to Trustor?

Pojem trustor označuje subjekt, který vytváří a otevírá trust.Věřitelem může být jednotlivec, manželský pár nebo dokonce organizace.Svěřenci obecně přispívají majetkem k přidání do trustu.Toho lze dosáhnout darováním peněz, darů a majetku jiným jednotlivcům.Svěřenci obvykle zakládají trusty jako součást plánování svého majetku.Svěřenci tak činí převedením své svěřenské povinnosti na správce třetí strany, který udržuje majetek v trustu ve prospěch beneficientů.

Klíčové věci

  • Trustor je subjekt, který vytváří a otevírá trust.
  • Svěřenci mohou být jednotlivci, manželské páry a organizace.
  • Svěřenci spolupracují se správci na ochraně a distribuci jejich aktiv, včetně peněz a majetku.
  • Správce přebírá svěřeneckou povinnost od správce.
  • Svěřenci se také označují jako poskytovatelé nebo zřizovatelé.

Pochopení důvěry

Plánování majetku je finanční služba, která umožňuje jednotlivcům a organizacím uchovávat, spravovat a distribuovat majetek v případě nemoci a/nebo smrti.Mezi aktiva, která se běžně používají při plánování nemovitostí, patří peníze, nemovitosti, vozidla, investice, osobní majetek (umělecká díla, šperky a další cennosti), životní pojistky a dluhy.

Subjekt, který zakládá trust, se nazývá trustor.Tento jednotlivec, nazývaný také udělovatel nebo zakladatel, předává svěřeneckou povinnost jinému jednotlivci nebo firmě.Tato strana se nazývá správce.Obě strany se setkají, aby určily vytvoření a podrobnosti o trustu.

Trusty jsou právnické osoby, které jsou navrženy tak, aby držely a chránily něčí aktiva.Jako takové poskytují formu právní ochrany jakéhokoli majetku, který chce správce darovat svým blízkým nebo jiným subjektům.Svěřenci mohou založit libovolný počet trustů, včetně:

  • Testamentární trusty: zakládají se na základě poslední vůle správce
  • Živé trusty: zakládají se, když je správce stále naživu, což dává správci pravomoc spravovat aktiva pro příjemce
  • Slepé trusty: zakládají se bez vědomí příjemců
  • Charitativní trusty: zakládají se, když je trustor stále naživu, s výslovným účelem distribuovat majetek charitativním organizacím, když zemřou

Svěřenci často zakládají trusty z mnoha důvodů.Trusty umožňují snížení daní a příznivé daňové zacházení v případě smrti, ochranu majetku, finanční stabilitu malých dětí, odpočty kapitálových zisků a převod bohatství mezi členy rodiny.

Zvláštní ohledy

Koncept svěřenské povinnosti je ústředním bodem vztahu mezi správcem a správcem.Svěřenec přenáší tuto odpovědnost na správce při předání svého majetku.Fiduciáři jsou ze zákona oprávněni držet majetek ve svěřenecké správě pro jinou osobu a jsou povinni tento majetek spravovat ve prospěch druhé osoby, nikoli pro její vlastní zisk.

Jako takové je samozřejmé, že správci, správci důchodů, depozitáři a investiční poradci mají při práci s příjemci zakázáno zapojit se do jakékoli podvodné činnosti nebo manipulativního chování.

Když se věci zvrtnou

Zatímco trusty jsou obvykle zřizovány ve prospěch dědiců, tyto vztahy se mohou zvrtnout a vytvořit náročné právní a etické situace.To bylo evidentní v soudním sporu z roku 2010 kolem rodinného trustu Rollins, zakládající rodiny společnosti na hubení škůdců, Rollins Inc.

Důvěrník rodiny O.Wayne Rollins zemřel v roce 1991.Jeho devět vnoučat bojovalo se svým otcem a strýcem – oba správci – u soudu téměř deset let kvůli tomu, jak se s důvěrou nakládalo.Vnuci tvrdili, že jejich otec a strýc porušili dokumenty o důvěře a přesunuli více moci na sebe, než aby jednali jako svěřenci a rozdělovali bohatství rovnoměrně mezi vnoučata.Strany dosáhly důvěrného urovnání v roce 2019.

Existují i ​​jiné způsoby, jak se situace důvěry může zkomplikovat, než důvěřovatel zamýšlí.Investice v rámci trustu mohou být slabší, takže příjemci zůstanou bez aktiv, která očekávali.Důvěrci mohou také změnit názor na distribuci důvěry nebo správu aktiv, k čemuž může dojít u odvolatelné důvěry.

Je nesmírně obtížné, ne-li nemožné, provést změny v neodvolatelných svěřenských fondech, i když věřící svých rozhodnutí litují.

Příklad Trustor

Veřejný formulář 3 Komise pro cenné papíry a burzu (SEC) pro Paycom Software, podaný 26. dubna 2018, podrobně uvádí prohlášení společnosti Bradley Scott Smith o vlastnictví cenných papírů.Smith je hlavním informačním ředitelem společnosti (CIO).

Ve formuláři je uvedeno, že Smith drží své cenné papíry v odvolatelném trustu Bradleyho Scotta Smithe k 30. říjnu 2017.Tato důvěra prospívá Mr.Smith, jeho manželka a jeho děti.Jako takový je správcem účtu.Jeho manžel je spolusvěřenec.