Co je to Living Trust?

Co je to Living Trust?

Živý svěřenský fond je právní úprava zřízená jednotlivcem (zřizovatelem) během svého života k ochraně svého majetku a řízení jeho distribuce po smrti zřizovatele.

Jedná se o nástroj pro plánování majetku, který může rodinným příslušníkům a příjemcům pomoci vyhnout se zdlouhavému, veřejnému, složitému a někdy nákladnému soudnímu procesu.

Živý trust má formu právního dokumentu.Dokument stanoví podmínky svěřenského fondu a aktiva, která mu poskytovatel přiděluje.Správce je určen poskytovatelem jako fyzická osoba (nebo subjekt), která bude v určitém okamžiku kontrolovat tato aktiva ve prospěch příjemců.

Klíčové věci

  • Živý trust je právní uspořádání používané při plánování majetku a zřízené někým během jejich života.
  • Určuje správce a poskytuje výslovné pokyny pro rozdělení aktiv po smrti poskytovatele.
  • Správce spravuje majetek v trustu podle nejlepšího zájmu beneficientů.
  • Živé trusty mohou být buď odvolatelné, nebo neodvolatelné, které se liší z hlediska daňového zacházení a flexibility.
  • Jednotlivci mohou dát přednost živé důvěře před závětí, protože živá důvěra obchází pozůstalostní proces.

Jak fungují Living Trusts

Živé trusty jsou významné v tom, že umožňují správci spravovat majetek v trustu a převádět je na příjemce po smrti poskytovatele.

Začínají zřízením svěřeneckého nástroje během života poskytovatele.Toto je právní dokument, který stanoví pravidla a ustanovení trustu.Kvůli jejich důležitosti a potenciální složitosti ti, kdo sjednávají živou důvěru, často spolupracují se zkušenými odborníky na plánování nemovitostí, aby zajistili správné nastavení.

Jakmile je živý trust vytvořen, poskytovatel rozhodne, jaký majetek by v něm měl být, a poté převede titul těchto aktiv na trust.

Živé trusty jsou spravovány správcem, který má obvykle svěřenskou povinnost spravovat trust obezřetně a v nejlepším zájmu příjemců trustu.Příjemce určí poskytovatel při vytváření živého trustu.

Po smrti zřizovatele přechází tento majetek na beneficienty podle přání zřizovatele, jak je uvedeno ve smlouvě o svěření.

Živý trust sám o sobě může být jmenován beneficientem určitých aktiv, která by jinak připadla přímo jmenovanému beneficientovi (bez ohledu na to, co je uvedeno v závěti).

Na rozdíl od závěti se živá důvěra projeví, dokud poskytovatel žije.Důvěra nemusí projít prověrkou, aby se majetek dostal k zamýšleným příjemcům, když poskytovatel grantu nebo se stane nezpůsobilým.

Aktiva v Living Trust

Aby se na něj vztahovaly podmínky, musí být aktiva přiřazena k živému trustu.To znamená, že jsou přejmenováni na označení vlastnictví trustu.

Mezi typy aktiv, které lze přiřadit (nebo financovat) svěřenský fond, patří nemovitosti (pozemky, komerční nemovitosti, domy), finanční účty, osobní majetek (jako jsou šperky, umělecká díla, starožitnosti) a obchodní zájmy.

Konkrétní finanční účty a položky mohou zahrnovat:

  • Akciové a dluhopisové certifikáty a bezpečnostní schránky
  • Účty podílových fondů, makléřské účty
  • Účty peněžního trhu, vkladové certifikáty
  • Kontrolní a spořící účty a hotovost
  • Peníze, které vám dluží
  • Životní pojistky
  • Nekvalifikované anuity

Neměli byste vkládat 401(k) nebo IRA do živého trustu.Je to proto, že pokud změníte název (nebo vlastnickou strukturu) např. vašeho zaměstnavatelem sponzorovaného penzijního plánu, IRS to bude považovat za předčasný výběr.

To znamená, že byste dlužili daně z částky na vašem účtu v roce, kdy k přiřazení dojde.Pokud je vám méně než 591/2, budete také muset zaplatit 10% pokutu za předčasný výběr.

Typy žijících trustů

Dva primární typy živých svěřenských fondů jsou odvolatelné a neodvolatelné.

Odvolatelné

Odvolatelný živý trust je nejběžnějším typem živého trustu.Jedná se o trust, u kterého osoba, která jej vytváří (poskytovatel), udržuje kontrolu nad aktivy vloženými do trustu.Při vytvoření svěřenského fondu se může poskytovatel sám určit jako správce.Mají pravomoc kdykoli změnit a upravit pravidla důvěry.Mohou změnit příjemce, změnit správce, odebrat majetek nebo ukončit trust.

Odvolatelné živé svěřenské fondy se často používají k ochraně majetku poskytovatele, pokud by onemocněl nebo je jinak nemohl ovládat.V této situaci bude za zmocněnce rozhodovat nástupnický správce.Odvolatelné živé svěřenské fondy se často po smrti stvořitele stávají neodvolatelnými.

Dlužné daně z majetku v žijícím odvolatelném trustu stále platí poskytovatel (za života). Daňové sazby se však nezvyšují jen proto, že majetek je umístěn do trustu.

Neodvolatelný

S neodvolatelným žijícím svěřenským fondem vlastní majetek samotný trust a poskytovatel se nemůže určit jako správce.Zadavatel se tak vzdává určitých práv kontroly nad trustem.Správce se fakticky stává zákonným vlastníkem.

Jakmile je vytvořen neodvolatelný žijící trust, jsou stanoveni jmenovaní příjemci a poskytovatel může udělat jen málo pro změnu této smlouvy. Ve skutečnosti lze ustanovení o svěřenství změnit pouze v určitých specifických situacích.Takové změny mohou dokonce vyžadovat souhlas soudů.Navíc si nikdy nemůžete vzít zpět aktiva přidělená neodvolatelnému žijícímu trustu.

Mít neodvolatelnou živoucí důvěru má své výhody.Za prvé, chrání majetek v něm před soudními spory a věřiteli.Díky tomu jsou zvláště užitečné pro odborníky, kteří mohou být zranitelní vůči soudním sporům, jako jsou lékaři nebo právníci.

Poskytovatel také může snížit jejich zdanitelný majetek, protože majetek vlastní trust, nikoli oni.Kromě toho se aktiva neberou v úvahu, pokud jde o způsobilost pro vládní programy, jako jsou Medicare a Medicaid.

Jednotlivcům může být užitečné mít jak živoucí důvěru, tak vůli, protože většinou plní různé funkce.Živá důvěra navíc vstoupí v platnost, jakmile je vytvořena, a slouží k ochraně majetku, který drží, zatímco člověk žije.Závěť vstoupí v platnost, když člověk zemře.

Výhody a nevýhody Living Trust

Živý trust je mocný nástroj pro plánování majetku, který vám umožňuje udržet si kontrolu nad svým majetkem během života a usnadnit nakládání s vaším majetkem vaší rodině po vaší smrti.Stejně jako u většiny věcí, i když má své výhody, má také některé nevýhody.

Výhody

  • Živé svěřenské fondy nabízejí dárcům klid, protože jejich blízcí se mohou při vypořádání pozůstalosti vyhnout dědickému řízení.
  • K rozdělení majetku po smrti může dojít hladce, rychle a bez soudních výloh.
  • V případě, že se stanete neschopným a nebudete moci spravovat majetek svěřenského fondu sami, bude jej za vás spravovat váš nástupnický správce (a nikoli soudy).
  • I když stále platíte daně související s majetkem v (odvolatelném) žijícím svěřenství, sazba daně se nezvyšuje.
  • Living trusts mohou uchovávat informace týkající se vašeho majetku v soukromí.
  • Mohou chránit váš majetek před věřiteli a právními problémy.

Nevýhody

  • Poskytovatel ztrácí vlastnictví a kontrolu nad aktivy umístěnými v neodvolatelném živém svěřenství.
  • Veškerý majetek, ke kterému zadavatel vlastní vlastnické právo, jako jsou nemovitosti, musí být převeden se zákonnou změnou vlastnického práva.
  • Převod vlastnictví zahrnuje registrační poplatky za registraci změn vlastnictví.
  • Vytvoření živé důvěry může vyžadovat pomoc realitního právníka, což má také náklady.
  • Živý trust obvykle nenabízí žádné daňové výhody (pokud není neodvolatelný a nezmenšuje velikost zdanitelného majetku poskytovatele). Daně by se platily z příjmu vytvořeného aktivy a z majetku.

Živá důvěra vs.Vůle

Living Trust

Živý trust vám umožňuje jmenovat příjemce a jmenovat správce, který bude spravovat a distribuovat majetek trustu po vaší smrti.Na druhé straně to umožňuje vaší rodině vyhnout se vniknutí do dědictví ohledně majetku distribuovaného trustem a dalších záležitostí souvisejících s vaším majetkem.

Někteří jednotlivci zakládají žijící trusty jednoduše proto, aby se vyhnuli prozkoumání závěti.Jejich vytvoření však může být složitější a nákladnější než závěť.Vyžadují také veřejného notáře.

Živý trust nemůže určit vykonavatele závěti ani jmenovat opatrovníky pro nezletilé děti.Proto obvykle sepisují závěť i jednotlivci s žijícími svěřenskými fondy.

Živá důvěra nabývá účinnosti okamžitě, jakmile je vytvořena a podepsána, a výsledkem je, že budete moci spravovat, kontrolovat a chránit svůj majetek po celou dobu svého života.Znamená to také, že tato kontrola prostřednictvím vašich instrukcí v dokumentu living trust se rozšíří po dobu vaší smrti až po distribuci aktiv vašim příjemcům.

Vůle

Awill je právní dokument, který jmenuje vykonavatele, který má splnit vaše přání, až budete pryč.Ten určuje, jak má exekutor rozdělit váš majetek.Také určuje poručníky nezletilým dětem a obsahuje pokyny pro další věci, jako je placení dluhů a daní, odpuštění dluhů a vyřízení pohřbu.

Nakládání se závětí, včetně rozdělení majetku, zahrnuje proces dědění pod dohledem soudu.Je známo, že pozůstalostní řízení zabere mnoho času a může být nákladné.A co víc, záležitosti týkající se závěti se stanou veřejnými, jakmile je zapojen dědický soud.

Závěť není složitý dokument na vytvoření, a proto je méně nákladná než živý trust.Vyžaduje to svědek vašeho podpisu, ale žádný veřejný notář.Účinkuje po smrti nebo nezpůsobilosti.

Jak vytvořit živoucí důvěru

Normálně je to chytrý nápad získat pomoc právníka v oblasti nemovitostí, aby mohl vytvořit živou závěť.Zde je však obecná představa o krocích, které při jeho vytvoření podniknete.

  1. Rozhodněte se pro typ živé důvěry, kterou potřebujete: odvolatelnou nebo neodvolatelnou.
  2. Financujte trust pomocí aktiv, která jste pro něj vybrali.
  3. Určete své příjemce a procenta distribuce.
  4. Jmenujte poručníka, který souhlasil se správou vašeho živého svěřenství, až budete pryč.
  5. Vyplňte dokument Living Trust, prohlédněte si jej se svým právním zástupcem a podepište jej v přítomnosti veřejného notáře (úlohu, kterou může hrát i váš realitní právník).
  6. Původní dokument living trust uschovejte bezpečně, například v bezpečnostní schránce ve vaší bance (pravidelně kontrolujte obsah). Váš právník bude pravděpodobně mít kopii.Dejte svému svěřenci vědět, kde se nachází a jak k němu v případě potřeby získat přístup.

Je živá vůle stejná jako živá důvěra?

Ne.Živá závěť je směrnice sepsaná jednotlivcem, která uděluje plnou moc a jiná práva důvěryhodné osobě, pokud se tato osoba stane nezpůsobilou nebo ztratí schopnost komunikovat.Živý (nebo intervivos) trust zakládá právnickou osobu (trust), která vlastní majetek, který lze po smrti bez dědění rozdělit příjemcům.

Kolik stojí Living Trust?

Založení živého trustu obvykle vyžaduje právníka.V závislosti na jejich sazbě může odvolatelný žijící trust stát až několik tisíc dolarů.Kvůli větší složitosti může být neodvolatelná důvěra dražší.Tyto náklady se budou lišit podle místa a právní firmy od advokátní kanceláře.

Jaké jsou některé nevýhody Living Trusts?

Nevýhody trustů, kromě jejich ceny, budou záviset na tom, zda se jedná o odvolatelný nebo neodvolatelný trust – z nichž každý slouží svému účelu.Odvolatelný trust není chráněn před daňovými úřady nebo věřiteli, což omezuje jeho užitečnost jako způsob ochrany majetku, dokud je člověk stále naživu.Neodvolatelný trust zahrnuje ztrátu veškerého vlastnictví a kontroly nad aktivy, která jsou do něj vložena, spolu s velmi malou flexibilitou v tom, jak lze trust nasměrovat po jeho založení.

Sečteno a podtrženo

Živý trust může být velmi důležitým právním uspořádáním pro lidi s majetkem, který chtějí během svého života i po něm ovládat a chránit.Normálně poskytuje těm, kdo je zakládají a financují, poskytovatelům grantů, pravomoc kontrolovat a těžit z jejich majetku během života a řídit, jak by měl být rozdělen, jakmile zemřou.

Živé trusty obvykle obcházejí časově náročný a nákladný proces dědického řízení a usnadňují hladký převod majetku na příjemce.