Føderale indkomstskattevejledning

Hvad er føderal indkomstskat?

Den amerikanske føderale indkomstskat er en skat, der opkræves af Internal Revenue Service (IRS) på den årlige indtjening for enkeltpersoner, selskaber, truster og andre juridiske enheder.Føderale indkomstskatter gælder for alle former for indtjening, der udgør en skatteyders skattepligtige indkomst, herunder lønninger, lønninger, provisioner, bonusser, tips, investeringsindkomst og visse typer ikke-optjent indkomst.

I USA er føderale indkomstskattesatser for enkeltpersoner progressive, hvilket betyder, at når den skattepligtige indkomst stiger, stiger skattesatsen også.Føderale indkomstskattesatser varierer fra 10% til 37% og starter ved specifikke indkomstgrænser.De indkomstintervaller, satserne gælder for, kaldes skatteklasser.Indkomst, der falder inden for hver gruppe, beskattes med den tilsvarende sats.

Den føderale selskabsskattesats er en flad 21% (reduceret fra 35% af Tax Cuts and Jobs Act, vedtaget i lov i slutningen af ​​2017).

Nøgle takeaways

  • Den føderale indkomstskat er den største indtægtskilde for den amerikanske regering.
  • Føderal indkomstskat bruges til forskellige udgifter lige fra at bygge og reparere landets infrastruktur til at forbedre uddannelse og offentlig transport og yde katastrofehjælp.
  • Føderale indkomstskatter er baseret på din indkomst og arkiveringsstatus; de samme føderale skattesatser gælder for alle, uanset hvor de bor eller arbejder.
  • Føderale indkomstskatter opkræves af den føderale regering, mens statslige indkomstskatter opkræves af den eller de enkelte stater, hvor en skatteyder bor og tjener indkomst.
  • Alaska, Florida, Nevada, South Dakota, Tennessee, Texas, Washington og Wyoming har ingen statslig indkomstskat.

Sådan fungerer føderal indkomstskat

Skat opkræves fra enkeltpersoner og virksomheder af den by, stat eller land, hvor de bor eller opererer.Når den opkrævede skat krediteres landets regering, omtales det som en føderal skat.

Regeringer bruger de penge, der indsamles gennem føderale skatter, til at betale for vækst og vedligeholdelse af landet.Nogle ser på føderal skat som "husleje", der opkræves for at bo i et land eller gebyret for at bruge de ressourcer, som et land leverer.Når du betaler skat til den amerikanske regering, investerer du effektivt i din økonomi, da regeringen bruger midlerne til at gøre følgende:

  • Byg, reparere og vedligeholde infrastruktur
  • Finansiere pensioner og ydelser til statsansatte
  • Finansier socialsikringsprogrammer
  • Finansier store sundhedsprogrammer, herunder Medicare, Medicaid, CHIP og markedspladstilskud
  • Finansiere "sikkerhedsnet"-programmer for at hjælpe husholdninger med lavere indkomst
  • Fonde forsvars- og internationale sikkerhedsprogrammer
  • Forbedre sektorer som uddannelse, sundhed, landbrug, forsyningsselskaber og offentlig transport
  • Begynd med nye bedrifter såsom udforskning af rummet
  • Giv nødhjælp ved katastrofe

I 2021 indsamlede den amerikanske regering 4,05 billioner dollars i indtægter og brugte 6,82 billioner dollars, hvilket resulterede i et underskud på 2,77 billioner dollars.

Den største indtægtskilde for den føderale regering kommer fra indbyggernes indkomst.I 2021 indsamlede IRS næsten 4,1 billioner dollars i kvitteringer, hvoraf enkeltpersoner, godser og truster bidrog med 2,3 billioner dollars.I mellemtiden tegnede erhvervsindkomstskatter sig for omkring 419 milliarder dollars.

Særlige hensyn

Arbejdere modtager deres indkomst enten som nettoindkomst (NI), også kendt som hjemmeløn, eller bruttoindkomst (eller bruttoløn). Nettoindkomst er det samlede beløb, der modtages efter skatter, ydelser og frivillige bidrag er trukket fra lønsedlen.Når skat tilbageholdes, betyder det, at virksomheden eller betaleren har betalt skatten til regeringen på arbejderens vegne.Bruttoindkomsten omfatter det samlede indkomstbeløb, og arbejderen skal betale staten det skyldige.

Mens annulleret gæld normalt er skattepligtig, er Paycheck Protection Program-lån (PPP) givet under COVID-19-pandemien fritaget for føderal beskatning.Alligevel behandler nogle stater det eftergivne beløb som skattepligtig indkomst eller nægter fradrag for udgifter betalt af lånet - eller begge dele.Lån, der af skatteyderen blev repræsenteret som værende fritaget, men som faktisk ikke var fritaget og som sådan ikke kvalificerede til eftergivelse, vil blive behandlet som bruttoindkomst.

Det beløb, din arbejdsgiver tilbageholder til skat, afhænger af, hvor meget du tjener, og de oplysninger, du gav din arbejdsgiver på formular W-4.Alle penge tjent, hvad enten det er som løn, løn, pengegave fra en arbejdsgiver, forretningsindkomst, drikkepenge, spilleindtægter, bonusser eller arbejdsløshedserstatning, udgør indkomst til føderale skatteformål.

Føderale indkomstskatteklasser

Den føderale indkomstskat er bygget på et progressivt skattesystem, hvor højere indkomster beskattes med højere satser.Nedenstående tabel viser skatteklasserne og satserne for 2021:

2021 Skatteklasser og -satser
Skattesats 2021 Enkelte Filers Gift Filing Fælles Overhoveder af husstande
10 % Op til $9.950 Op til $19.900 Op til $14.200
12 % $9.951 til $40.525 $19.901 til $81.050 $14.201 til $54.200
22 % $40.526 til $86.375 $81.051 til $172.750 $54.201 til $86.350
24 % $86.376 til $164.925 $172.751 til $329.850 $86.351 til $164.900
32 % $164.926 til $209.425 $329.851 til $418.850 $164.901 til $209.400
35 % $209.426 til $523.600 $418.851 til $628.300 $209.401 til $523.600
37 % $523.601 eller mere $628.301 eller mere $523.601 eller mere

For 2022 gælder de samme skattesatser, men indkomstklassen stiger lidt:

2022 Skatteklasser og satser
2022 Skattesats Enkelte Filers Gift Filing Fælles Overhoveder af husstande
10 % $0 til $10.275 $0 til $20.550 $0 til $14.650
12 % $10.275 til $41.775 $20.550 til $83.550 $14.650 til $55.900
22 % $41.775 til $89.075 $83.550 til $178.150 $55.900 til $89.050
24 % $89.075 til $170.050 $178.150 til $340.100 $89.050 til $170.050
32 % $170.050 til $215.950 $340.100 til $431.900 $170.050 til $215.950
35 % $215.950 til $539.900 $431.900 til $647.850 $215.950 til $539.900
37 % $539.900 eller mere $647.850 eller mere $539.900 eller mere

Den marginale skattesats er den ekstra skat, der betales for hver ekstra (eller "næste") indkomstkrone.For eksempel betyder en marginalskattesats på 10 %, at 10 cents af hver næste indtjente dollar vil blive taget som skat.

En person, der er ugift og tjener 80.000 USD årligt, falder ind under marginalskatteklassen på 22 %.Dette betyder, at skatteyderen ville være ansvarlig for $13.223 i skat (for 2021), hvis fordeling er illustreret i skemaet nedenfor.

Dollars Beløbet er afgiftspligtigt Skatteprocent Skat til hver sats
$0~$9.950 $9.950 10 % $995
$9.950~$41.775 $31.825 12 % $3.819
$41.775~$80.000 $38.225 22 % $8.409
i alt $80.000 - 13.223 $ skattebillet

Bemærk dog, at mens den marginale sats er 22 %, er den effektive skattesats 16,5 %.Dette tal opnås ved at dividere den samlede skatteregning ($13.223) med indkomst ($80.000) og gange med 100.Den effektive skattesats er den faktiske sats, som den enkelte ender med at betale i skat til det offentlige.

Statens indkomstskat vs.Føderal indkomstskat

Det er vigtigt at skelne mellem det generelle begreb indkomstskat og føderal indkomstskat.I USA kan regeringer på delstatsniveau også opkræve indkomstskatter ud over føderale indkomstskatter.

Ikke alle stater har indkomstskatter på statsniveau.I øjeblikket har Alaska, Florida, Nevada, South Dakota, Tennessee, Texas, Washington og Wyoming ingen indkomstskat.New Hampshire beskatter kun udbytte og renteindtægter, men staten vil helt udfase disse skatter inden 2027.

Hvad er den føderale indkomstskat for 2021 og 2022?

Den amerikanske føderale indkomstskat er et marginalskattesystem baseret på en persons indkomst og arkivstatus.For skatteårene 2021 og 2022 er skatteklassen 10 %, 12 %, 22 %, 24 %, 32 %, 35 % og 37 %.

Tæller social sikring som indkomst?

Sociale ydelser tælles ikke som bruttoindkomst.Ydelser er dog inkluderet i din samlede indkomst, som IRS bruger til at afgøre, om du skal betale skat af dine ydelser.Den kombinerede indkomst bestemmes ved at sammenlægge din justerede bruttoindkomst (AGI), ikke-skattepligtige renter og halvdelen af ​​dine sociale ydelser.Hvis din samlede indkomst er mellem $25.000 og $34.000, kan du blive beskattet af op til 50 % af dine ydelser.Hvis din samlede indkomst er mere end $34.000, kan du blive beskattet af op til 85 % af dine ydelser.

Hvilket land har den højeste føderale indkomstskat?

Elfenbenskysten har den højeste skatteprocent på 60%.Finland (56,95 %), Japan (55,97), Danmark (55,9), Østrig (55), Sverige (52,9 %), Aruba (52 %), Belgien (50 %), Israel (50 %) og Slovenien (50 %). ) runder top 10.

Hvilket U.S.Præsident pålagde den første føderale indkomstskat?

Præsident Abraham Lincoln var den præsident, der pålagde den første føderale indkomstskat ved at underskrive Revenue Act den 5. august 1861.Grunden til at han gjorde det var for at finansiere borgerkrigen.En skat på 3 % blev pålagt alle årlige indkomster over $800.

Hvornår skal føderal indkomstskat betales?

Generelt forfalder føderal indkomstskat den 15. april hvert år.Dagen kan skifte lidt, hvis den 15. april falder på en weekend eller på grund af andre faktorer.