Jeg har ikke brug for min IRA RMD. Kan jeg sætte det i en Roth IRA?

Hvis du ikke har brug for dine nødvendige minimumsudlodninger (RMD'er) fra din traditionelle IRA til leveomkostninger, kan den så geninvesteres i en Roth IRA?Ja - forudsat at du er berettiget til en Roth baseret på din indkomst.

Dette skyldes, at pengene til at finansiere din individuelle pensionskonto (IRA) kan komme fra enhver pulje af kontanter, du har til rådighed.Du skal dog stadig være opmærksom på bidragsgrænserne og krav til arbejdsindkomst.

Nøgle takeaways

  • For 2021 og 2022 kan indehavere af individuelle pensionskontoer (IRA) bidrage med et samlet beløb på $6.000 ($7.000, hvis du er 50 år eller ældre).
  • Roth IRA-indehavere er ikke forpligtet til at tage påkrævede minimumsfordelinger (RMD'er).
  • Internal Revenue Service (IRS) indkomstgrænser bestemmer ens berettigelse til en Roth IRA.
  • RMD'er skal trækkes tilbage, før en traditionel IRA konverteres til en Roth IRA.
  • RMD-midler kan geninvesteres i forskellige typer konti, såsom investeringsforeninger, aktier og 529 uddannelsesopsparingsordninger.

Sådan fungerer påkrævede minimumsdistributioner (RMD'er).

Traditionelle IRA bidrag er lavet med før skat dollars; til gengæld har skatteyderne lov til at kræve fradrag for det skatteår, hvor IRA-bidraget blev foretaget.På den anden ende er IRA-udlodninger skattepligtige som indkomst og kan være underlagt en IRS-bøde, hvis de trækkes tilbage tidligt.

Alternativt ydes Roth IRA-bidrag med dollars efter skat.Så selvom du ikke får en forhåndsskat, kan du hæve pengene skattefrit i pension.

I en alder af 72 skal traditionelle IRA-indehavere begynde at tage årlige RMD'er, som beregnes baseret på det samlede beløb, der er sparet i alle dine traditionelle IRA'er.Der er dog ingen RMD-mandater for Roth IRA'er i ejerens levetid, hvilket gør dem til ideelle formueoverførselskøretøjer.

Investering af en RMD i en Roth IRA

For skatteårene 2021 og 2022 er den årlige bidragsgrænse $7.000, hvis du er 50 år eller ældre.Denne grænse er totalen for alle dine IRA'er - traditionelle og Roth.

Internal Revenue Service (IRS) kræver, at du har nok arbejdsindkomst til at dække dit Roth IRA-bidrag for året - men den faktiske kilde til dit bidrag behøver ikke at være direkte fra din lønseddel.

Hvis din RMD var mindre end $7.000, kunne du indbetale alle pengene til din Roth IRA.Men hvis du bidrog med $4.000 til en anden IRA i samme år, kunne du placere blot $3.000 af din RMD i en Roth IRA.

IRS forbyder kontohavere at konvertere RMD'er direkte til en Roth IRA.

Der er også Roth IRA-bidragsregler baseret på din indkomst og skatteansøgningsstatus.Hvis din ændrede justerede bruttoindkomst (MAGI) er i Roth IRA-udfasningsområdet, kan du yde et reduceret bidrag.Du kan slet ikke bidrage, hvis din MAGI overskrider den øvre grænse for din ansøgningsstatus.Her er en oversigt over skatteårene 2021 og 2022:

Roth IRA-indkomstgrænser
Arkiveringsstatus 2021 MAGI 2022 MAGI Bidragsgrænse
Gift i fællesskab eller kvalificeret enke(r) Mindre end $198.000 Mindre end $204.000 6.000 USD (7.000 USD, hvis du er 50 år eller ældre)
$198.000 til $207.999 $204.000 til $213.999 Et reduceret beløb
$208.000 og derover $214.000 og derover Nul
Single, husstandsoverhoved eller gift indgiver separat (og du boede ikke sammen med din ægtefælle på noget tidspunkt i løbet af året) Mindre end $125.000 Mindre end $129.000 6.000 USD (7.000 USD, hvis du er 50 år eller ældre)
$125.000 til $139.999 $129.000 til $143.999 Begynd at udfase
$140.000 og derover $144.000 og derover Ikke berettiget til direkte Roth IRA
Gift indgiver separat (og du boede sammen med din ægtefælle på et hvilket som helst tidspunkt i løbet af året) Mindre end $10.000 Mindre end $10.000 Et reduceret beløb
$10.000 og derover $10.000 Nul
Kilde: Internal Revenue Service

Undgå RMD'er

Der er mulighed for at konvertere din traditionelle IRA til en Roth IRA - et træk kaldet en Roth IRA-konvertering.Da Roth IRA'er ikke har RMD'er, vil du ikke længere være forpligtet til at tage årlige hævninger, når midlerne er i Roth.

Husk, at Roths ikke har et forudgående skattefradrag for de første bidrag, men kvalificerede tilbagetrækninger i pension er skattefrie, og der er ingen RMD'er i ejerens levetid.

Men Roth IRA-konverteringen er en skattepligtig begivenhed - og skatteregningen kan være betydelig.Da du modtog et skattefradrag på bidragene til din traditionelle IRA, skal du betale disse udskudte skatter på de konverterede midler.

Det er en god idé at tjekke med en skatteekspert for at afgøre, om en konvertering vil give økonomisk mening for dig, da der er andre faktorer at overveje udover RMD-problemet.For eksempel kan konvertere penge fra en traditionel IRA til en Roth også skubbe dig ind i en højere skatteramme, hvilket betyder, at din marginale skattesats kan være højere for det år.

Hvis du beslutter dig for at konvertere til en Roth IRA, så husk at tage en RMD fra den traditionelle IRA en sidste gang for året for konverteringen.Det er nødvendigt, fordi den traditionelle IRA stadig eksisterede i det år.

Skattemæssige konsekvenser for konvertering af RMD'er

En RMD kan bruges på mange måder, såsom til skønsmæssige udgifter eller til at supplere pensionsindkomst.

RMD'er kan geninvesteres, undtagen i de fleste pensionskonti som traditionelle og Roth IRA'er.Hvordan midler beskattes afhænger af typen af ​​investeringsinstrument.

For eksempel beskattes fortjeneste ved salg af aktier som kursgevinster.Ejere af investeringsforeninger betaler typisk skat af indtjening og udbytte, mens de besidder midlerne.Derefter, når investeringsforeningsaktier sælges, beskattes indtjeningen som kapitalgevinst.

En anden populær mulighed er at investere RMD i en 529-opsparingsplan, som giver penge til uddannelsesomkostninger, såsom lærepladser, uddannelsesudgifter til studerende i primære, sekundære og postsekundære institutioner og tilbagebetaling af studielån.I en 529-plan akkumuleres midlerne på skatteudskudt basis, og kvalificerende begivenheder gør det muligt at trække midler ud skattefrit.

Kvalificeret velgørende distribution

IRA-indehavere kan opfylde RMD-mandater ved at tage kvalificerede velgørende distributioner (QCD'er) - som er ikke-skattepligtige tilbagetrækninger fra kvalificerede planer, der er lavet direkte til velgørende organisationer.QCD'er op til $100.000 tæller med i RMD-beløbet.

For at kvalificere sig som en QCD skal kontohaveren være mindst 70½ år gammel, og udlodningen skal ske fra den berettigede konto senest 31. december (senest 1. april året efter det første RMD-år). Uddelingen skal også betales direkte til den berettigede velgørenhed.

Advarsel: Ikke alle velgørende organisationer kvalificerer sig.For eksempel kan velgørenheden ikke være en privat fond, en donorledet velgørenhed eller en velgørende organisation, hvor de donerede midler direkte støtter donoren.Den velgørende organisation kan heller ikke være en støttende organisation - en velgørenhedsorganisation, der støtter andre velgørende organisationer.

QCD'er, der overstiger RMD, tæller ikke med i fremtidige RMD'er.Selvom udlodningen skal indberettes, er udlodningen ikke skattepligtig og er ikke fradragsberettiget.Hvis en hævning tages, og midlerne senere indbetales til en velgørende organisation, er udlodningen skattepligtig som indkomst.Midlerne skal trækkes tilbage som en QCD.

Anses påkrævede minimumsudlodninger (RMD'er) for at være optjent indkomst?

Nødvendige minimumsudlodninger (RMD'er) fra traditionelle individuelle pensionskonti (traditionelle IRA'er) betragtes som skattepligtig indkomst.Selvom Roth IRA-ejere ikke er forpligtet til at tage RMD'er i løbet af deres levetid, er de udpegede begunstigede det efter deres død.I modsætning til traditionelle IRA'er er Roth RMD'er, der repræsenterer omkostningsgrundlaget, ikke skattepligtige som indkomst.

Hvordan konverterer du en Roth og administrerer en RMD-udbetaling i samme skatteår?

For kontohavere, der skal tage en RMD, skal tilbagetrækningen ske før Roth IRA-konverteringen.

Er der aldersgrænser for, hvornår du kan konvertere en traditionel IRA til en Roth IRA?

Der er ingen aldersgrænser for, hvornår en traditionel IRA kan konverteres til en Roth IRA.

Bundlinjen

Roth IRA'er har ingen RMD'er i kontoejerens levetid.Så hvis du ikke har brug for pengene, kan du lade din Roth være i fred for at fortsætte med at vokse skattefrit for dine arvinger.Traditionelle IRA'er har ikke den samme fleksibilitet, og du skal begynde at tage disse RMD'er i en alder af 72 - uanset om du vil have pengene eller ej.

Alligevel, så længe du har nok arbejdsindkomst for året til at dække bidraget, og du ikke overskrider indkomstgrænserne, kan du indbetale dine traditionelle IRA's RMD'er i din Roth.Dette kan være en smart måde at booste din Roth IRA på, mens du følger RMD-reglerne for din traditionelle IRA.