Er PMI eller MIP fradragsberettiget?

På et tidspunkt var det sidste år, hvor skattefradraget for privat realkreditforsikring (PMI), også kendt som realkreditforsikringspræmie (MIP), blev tilladt for skatteåret 2017 – men kun for realkreditlån optaget eller refinansieret efter 1. januar. , 2007.

Imidlertid tillod The Further Consolidated Appropriations Act fra 2020 MIP- og PMI-skattefradrag for 2020 (og 2021) og med tilbagevirkende kraft for 2018 og 2019, hvis kvalificerede skatteydere indgav en ændret føderal selvangivelse.Det specificerede fradrag for realkreditforsikringspræmier blev forlænget gennem 2021, og skatteregistratorer kunne fradrage på linje 8d i skema A (formular 1040) for beløb betalt eller påløbet i 2021.Det er usikkert, om du vil kunne trække dit PMI fra i 2022.

Hvis specifikke krav var opfyldt, kunne realkreditforsikringspræmier fratrækkes som et specificeret fradrag på dit afkast.Hvis din justerede bruttoindkomst (AGI) er $109.000 eller mere for 2021, er dette fradrag ikke tilladt.Dette gælder også for gifte, der ansøger separat, for hvem den justerede bruttoindkomstgrænse er $54.500.

Nøgle takeaways

  • Du kan trække privat realkreditforsikring fra din skat, hvis du opfylder specifikke krav.
  • I 2019 forlængede Kongressen MIP- og PMI-skattefradrag for 2020 og 2021 (og derefter), plus med tilbagevirkende kraft for 2018 og 2019.
  • Privat realkreditforsikring er ikke nødvendig, hvis du køber et hus med en udbetaling på 20 % eller mere.
  • Fradraget for lempelse af realkreditlån blev indført efter skattelettelser og sundhedsloven i 2006.
  • Kongressen har siden da stemt et par gange om fradrag for private realkreditforsikringer.


PMI Skattefradrag: Lovgivningens tidslinje

Skatte- og sundhedsloven indførte først fradraget for realkreditforsikring tilbage i 2006.I 2015 forlængede Kongressen fradraget med loven om beskyttelse af amerikanere fra skattestigninger (PATH), men fradraget udløb den 31. december 2016.Forlængelsen var god for kun et år.

Kongressen trådte så ind igen.Bipartisan Budget Act af 2018 udvidede fradraget af realkreditforsikringspræmier med tilbagevirkende kraft igen gennem 2017.Den 8. januar 2019 indførte Californiens repræsentant Julia Brownley loven om skattefradrag for realkreditforsikring fra 2019, som ville gøre realkreditforsikringsfradraget til en permanent del af skatteloven og ville gælde med tilbagevirkende kraft for alle beløb, der er betalt eller påløbet siden 31. december 2017.

Den yderligere konsoliderede bevillingslov fra 2020 tillod PMI-skattefradrag for 2020 (og fremtidige skatteår) og med tilbagevirkende kraft for 2018 og 2019.

Hvor meget kan PMI-fradraget spare en skatteyder?

Det afhænger af, hvor meget du skylder og din skatteramme, men en god tommelfingerregel er, at du betaler 50 USD om måneden i præmier for hver 100.000 USD i finansiering.Husk dog, at størrelsen af ​​udbetalingen, lånetypen og långiverens krav alle kan påvirke dine faktiske omkostninger.

For eksempel, hvis nogen sætter 5 % ned på et hus på $200.000, betaler de månedlige PMI-præmier på omkring $125.Forøg din udbetaling til 10 %, og du betaler mindre end 80 USD om måneden.

Så hvordan påvirker dette din skatteregning?Forestil dig en persons justerede bruttoindkomst er $100.000.Du købte et hus på 200.000 USD, lagde 5 % ned og betalte 1.500 USD i PMI-præmier (125 USD gange 12 måneder). Fradraget for PMI reducerer din skattepligtige indkomst med $1.500.Hvis du er i skatteklassen på 12 %, sparer du 180 USD på din skatteregning (1.500 USD x 12 %), og hvis du er i skatteklassen på 22 %, sparer du 330 USD (1.500 USD x 22 %).

Et skridt bedre end et skattefradrag er det endnu bedre at slippe af med PMI helt.En boligejer kan annullere PMI, når de har 20 % egenkapital i dit hjem.

Eksempel på beregning

Du skal fordele forsikringspræmierne over den korteste af realkreditlånets angivne løbetid eller 84 måneder fra den måned, forsikringen startede.Antag, at du optager et 15-årigt realkreditlån, der begynder i juli i indeværende år.I begyndelsen af ​​lånet forudbetaler du hele den nødvendige realkreditforsikring for lånets løbetid, i dette tilfælde 8.600 $.

Fradrag = (8.600 USD / 84) x 6 måneder = 614,29 USD

Hvis din indkomst er mindre end det maksimalt tilladte, kan du trække ovenstående beløb fra for året.

Oprindelsen af ​​realkreditforsikringsskattefradrag

Dette skattefradrag opstod som en del af Tax Relief and Health Care Act af 2006 og blev oprindeligt anvendt på private realkreditforsikringer udstedt i 2007.

Som reaktion på det langsomme opsving på boligmarkedet forlængede loven om beskyttelse af amerikanere fra Tax Hikes Act af 2015 fradraget til 2016.Realkreditforsikringsfradraget fandtes på skema A på selvangivelser på linje 8d.Det beløb, man indtastede i dette afsnit, blev fundet i rubrik fem på formular 1098 sendt af långiveren.

Fra 2021, hvis husejere med PMI opfylder berettigelseskravene, kan de stadig trække dem fra, når de indgiver en selvangivelse.

Hvad er privat realkreditforsikring?

Privat realkreditforsikring skal tegnes, når du køber bolig med mindre end 20 % udbetaling.Når du har 20 % egenkapital i boligen, kan du bede dit realkreditinstitut om at droppe forsikringen.

Kan jeg trække mit PMI fra?

Hvis du indgiver din skat for 2018, 2019, 2020 eller 2021, og du opfylder berettigelseskravene, kan du trække din PMI fra på din føderale skat.

Hvordan kan jeg annullere mit PMI?

Normalt skal du holde dit realkreditlån i 12 måneder uden ubesvarede betalinger og have 20 % egenkapital i boligen, før du kan anmode om, at dit PMI annulleres.De fleste långivere vil automatisk falde dit PMI, når du når 22% egenkapital i dit hjem.

Bundlinjen

Fra juni 2022 er det usikkert, om fradrag for private realkreditforsikringer fortsætter for skatteåret 2022.Hvis du indberetter din skat for tidligere år, kan du med fordel trække din private realkreditforsikring eller realkreditpræmieforsikring fra, hvis du opfylder specifikke krav.Men den bedste måde at ikke bekymre sig om, hvorvidt dit PMI vil være fradragsberettiget i fremtiden, er at betale ned på din realkreditregning.Når du har ramt 20 % egenkapital i dit hjem, kan du anmode din långiver om at fjerne din private realkreditforsikring fra din realkreditregning.