Roth IRA Required Minimum Distributions (RMD'er)

På et tidspunkt skal alle individuelle pensionskonti (IRA), både Roth og traditionelle, have deres saldi fordelt til kontoejeren eller ejerens begunstigede.En vigtig forskel mellem de to typer IRA'er er, at du ikke behøver at tage nogen distributioner fra en Roth IRA i løbet af din levetid, hvis du er den oprindelige ejer.

Nøgle takeaways

  • Du skal tage påkrævede minimumsudlodninger (RMD'er) fra en traditionel individuel pensionskonto (IRA) fra en alder af 72.
  • I modsætning til traditionelle IRA'er er der ingen RMD'er for Roth IRA'er i kontoejerens levetid.
  • En Roth IRA's modtagere bliver generelt nødt til at tage RMD'er for at undgå sanktioner, selvom der er en undtagelse for ægtefæller.
1:58

Klik på Afspil for at lære om påkrævet minimumsdistribution (RMD)

RMD-regler for Roth vs.Traditionelle IRA'er

Påkrævede minimumsudlodninger (RMD'er) repræsenterer det minimumsbeløb, du skal tage ud af din pensionskonto hvert år efter at have nået en vis alder.Dette beløb er specificeret af Internal Revenue Service (IRS), og i tilfælde af traditionelle IRA'er vil tilbagetrækningen blive beskattet som indkomst med din nuværende skattesats.IRS pålægger også en bøde på 50 % på eventuelle mistede RMD'er.

Du skal begynde at tage RMD'er fra en traditionel IRA senest den 1. april året efter, at du fylder 72 (den gamle tærskel på 70½ gælder stadig, hvis du når den alder inden den 1. januar 2020). Du skal tage dem, selvom du ikke har brug for pengene til leveomkostninger.Størrelsen af ​​din RMD er baseret på din tidligere års kontosaldo (pr. 31. december) og din alder på det tidspunkt.Mange andre typer pensionskonti, herunder 401(k)-planer, følger et lignende sæt regler.Du skal næsten altid betale indkomstskat af disse hævninger.

En af de store fordele ved Roth IRA'er er, at de ikke er underlagt de samme RMD-regler.Hvis du har en Roth IRA, behøver du ikke tage RMD'er fra den i løbet af din levetid.Så hvis du ikke har brug for pengene, kan du lade midlerne være urørte og lade kontoen vokse skattefrit (muligvis i årtier) for dine arvinger.Dine begunstigede – bortset fra en efterlevende ægtefælle – skal tage RMD'er fra din konto, efter at de har arvet det.

Hvad er RMD'erne for Roth-modtagere?

Når du overlader en Roth IRA til dine modtagere, bliver de - i modsætning til dig - generelt nødt til at tage RMD'er fra kontoen.De vil også stå over for en bøde på 50 % (eller punktafgift), hvis de ikke tager udlodningerne efter behov.Så det betaler sig at forstå reglerne – og sørge for, at dine modtagere også gør det.

Reglerne er forskellige afhængigt af, om en ægtefælle eller en anden begunstiget arver Roth.

Muligheder for ægtefæller

  • Foretag en ægtefælleoverførsel (behandl som din egen). Du overfører aktiverne til din egen Roth IRA (en eksisterende eller en ny). Du er underlagt de samme distributionsregler som den oprindelige kontoindehaver.Bemærk, at du kun kan gøre dette, hvis du er den eneste begunstigede på kontoen.
  • Åbn en nedarvet IRA: metode for forventet levetid.Her overfører du aktiverne til en nedarvet IRA i dit eget navn.Du skal tage RMD'er, strakt over din forventede levetid.Men du kan udskyde uddelinger til den 31. december året efter din ægtefælle gik bort.Udlodninger beskattes ikke, hvis femårsreglen om arvede IRA'er er opfyldt.Du kan også basere fordelinger på den afdødes alders-/levealdertabeller - hvilket primært ville være fordelagtigt, hvis din ægtefælle var betydeligt yngre, end du var.
  • Åbn en nedarvet IRA: 10-års metode.Du overfører aktiverne til en nedarvet IRA i dit navn.Du kan sprede dine udlodninger over tid, men kontoen skal være fuldt uddelt senest den 31. december i det 10. år efter din ægtefælles død.Udlodninger beskattes ikke, hvis femårsreglen er opfyldt.
  • Tag en engangsudlodning.Når du tager muligheden for engangsbeløb, distribueres Roth IRA-aktiverne til dig på én gang.Hvis kontoen var mindre end fem år gammel, da din ægtefælle døde, vil indtjeningen være skattepligtig.

Valgmuligheder for andre begunstigede

En ikke-ægtefælle, der arver en Roth IRA, havde engang lignende muligheder som dem ovenfor (bortset fra overførslen af ​​behandle-som-din-egen-ægtefælle). Men loven om oprettelse af hvert fællesskab til pensionsforbedring (SECURE), vedtaget i december 2019, ændrede alt dette for kontohavere, der døde efter den 31. december 2019.

I henhold til den nye lov er begunstigede enten "berettigede udpegede begunstigede", "udpegede begunstigede" eller "ikke-udpegede begunstigede."

En berettiget udpeget begunstiget kan være en efterlevende ægtefælle (som ikke vælger eller kvalificerer sig til ægtefælleoverførsel), et mindreårigt barn, en person, der er handicappet eller kronisk syg, eller en person, der ikke er mere end 10 år yngre end den oprindelige konto ejer.De har alle lov til at tage fordelinger over deres resterende forventede levetid - undtagen mindreårige, som kan begynde at bruge deres forventede levetid, men skal skifte til 10-års metoden, når de når myndig alder (som varierer fra stat til stat). Modtagerne beregner deres forventede levetid ved at bruge tabellerne og regnearkene i IRS-publikation 590-B.

Udpegede begunstigede skal hæve alle pengene inden udgangen af ​​10 år, mens ikke-udpegede begunstigede (ofte en enhed såsom en trust eller velgørenhed) skal hæve dem inden udgangen af ​​fem år.

Har Roth 401(k) plankonti påkrævede minimumsfordelinger (RMD'er)?

Ja, udpegede Roth 401(k)-konti, som de kaldes, er underlagt påkrævede minimumsfordelinger (RMD'er) fra og med 72 år, medmindre kontoejeren stadig arbejder.Men fordi de er Roth-konti, skylder du ikke skat på RMD'erne.Hvad du mister er, at pengenes evne til at fortsætte med at vokse skattefrit på kontoen.

Skal du betale skat af Roth IRA distributioner?

Nej, så længe kontoejeren har haft en Roth-konto i mindst fem år (femårsreglen), er alle udlodninger skattefrie.Allerede før det vil hævninger af bidrag (men ikke kontoindtjening) være skattefrie.Det er fordi de allerede er blevet beskattet.

Hvordan navngiver jeg en modtager for min Roth IRA?

Den finansielle institution, hvor din Roth IRA holdes (depotbanken), kan forsyne dig med formularer til at udpege dine begunstigede.Du ønsker måske at nævne både en primær modtager (eller modtagere) og kontingentmodtagere, hvis du overlever dine primære modtagere.Du bør også gennemgå dine modtagerbetegnelser med jævne mellemrum og opdatere dem efter behov.

Bundlinjen

En Roth IRA kan være et fremragende formueoverførselskøretøj, fordi du ikke behøver at trække på kontoen i løbet af din levetid, og udlodninger er generelt skattefrie for dine arvinger.

En udfordring med Roth IRA'er er, at dine modtagere muligvis ikke er klar over RMD-reglerne.Så hvis du har en Roth IRA, så gør dine modtagere en tjeneste: Lad dem vide det grundlæggende om distributioner – ellers får de en dyr lektion senere, når de bliver ramt med en straf på 50 % på de beløb, de skulle have trukket tilbage .Så længe alle forstår reglerne, kan du og dine arvinger nyde mange års skattefri vækst og skattefri indkomst fra din Roth IRA.