Hvad er en levende tillid?

Hvad er en levende tillid?

En levende trust er en juridisk ordning etableret af en person (bevillingsgiver) i løbet af deres levetid for at beskytte deres aktiver og styre deres fordeling efter bevillingsgivers død.

Det er et ejendomsplanlægningsværktøj, der kan hjælpe familiemedlemmer og begunstigede med at undgå en langvarig, offentlig, kompleks og nogle gange bekostelig skifteproces.

En levende tillid har form af et juridisk dokument.Dokumentet opstiller vilkårene for trusten og de aktiver, som bevillingsgiveren tildeler den.En trustee er udpeget af bevillingsgiveren som den person (eller enhed), der på et bestemt tidspunkt vil kontrollere disse aktiver til fordel for modtagerne.

Nøgle takeaways

  • En levende trust er en juridisk ordning, der bruges i ejendomsplanlægning og oprettes af nogen i løbet af deres levetid.
  • Det udpeger en trustee og giver eksplicitte anvisninger for fordelingen af ​​aktiver efter bevillingsgivers død.
  • En administrator forvalter aktiver i en trust i overensstemmelse med modtagernes bedste interesser.
  • Living trusts kan enten være genkaldelige eller uigenkaldelige, som er forskellige med hensyn til skattemæssig behandling og fleksibilitet.
  • Enkeltpersoner foretrækker måske en levende trust frem for et testamente, fordi en levende trust omgår skifteprocessen.

Sådan fungerer Living Trusts

Levende truster er væsentlige, idet de giver en administrator mulighed for at forvalte aktiverne i trusten og overføre dem til begunstigede efter bevillingsgivers død.

De begynder med etableringen af ​​et tillidsinstrument i bevillingsgiverens levetid.Dette er et juridisk dokument, der fastlægger reglerne og bestemmelserne for tilliden.På grund af deres betydning og potentielle kompleksitet, arbejder dem, der sørger for en levende tillid, ofte med erfarne ejendomsplanlægningsprofessionelle for at sikre et korrekt setup.

Når den levende trust er oprettet, beslutter bevillingsgiver, hvilke aktiver der skal være i den og overfører derefter titlen på disse aktiver til trusten.

Living trusts ledes af en trustee, der typisk har en tillidspligt til at forvalte trusten forsigtigt og i den bedste interesse for trustens begunstigede.Begunstigede udpeges af tilskudsgiveren, når de opretter den levende tillid.

Ved bevillingsgivers død flyder disse aktiver til modtagerne i henhold til bevillingsgivers ønsker som beskrevet i tillidsaftalen.

En levende trust i sig selv kan betegnes som begunstiget af visse aktiver, som ellers ville flyde direkte til den navngivne begunstigede (uanset hvad der står i et testamente).

I modsætning til et testamente træder en levende tillid i kraft, mens bevillingsgiver lever.Tilliden behøver ikke at gå gennem skifteretten for aktiver for at nå de tiltænkte modtagere, når bevillingerne eller bliver uarbejdsdygtige.

Aktiver i en levende tillid

Aktiver skal overdrages til en levende trust for at være omfattet af dens vilkår.Det betyder, at de har ret til at angive ejerskab af trusten.

De typer af aktiver, der kan tildeles (eller finansiere) en trust omfatter fast ejendom (jord, kommerciel ejendom, boliger), finansielle konti, personlig ejendom (såsom smykker, kunst, antikviteter) og forretningsinteresser.

Specifikke finansielle konti og poster kan omfatte:

  • Aktie- og obligationsbeviser og pengeskabe
  • Fondskonti, mæglerkonti
  • Pengemarkedskonti, indskudsbeviser
  • Kontrol og opsparing af konti og kontanter
  • Penge skylder dig
  • Livsforsikringer
  • Ikke-kvalificerede livrenter

Du bør ikke sætte en 401(k) eller IRA i en levende tillid.Det er fordi, hvis du ændrer titlen (eller ejerskabsstrukturen) på f.eks. din arbejdsgiversponserede pensionsordning, vil IRS se det som en tidlig tilbagetrækning.

Det betyder, at du skylder skat af beløbet på din konto i det år, hvor overdragelsen finder sted.Hvis du er mindre end 591/2, skal du også betale en bøde på 10 % for den tidlige tilbagetrækning.

Typer af levende fonde

De to primære typer af levende truster er genkaldelige og uigenkaldelige.

Genkaldelig

En tilbagekaldelig levende trust er den mest almindelige form for levende trust.Det er en trust, hvorved den person, der opretter den (bevillingsgiver), bevarer kontrollen over de aktiver, der er placeret i trusten.Ved oprettelsen af ​​trusten kan bevillingsgiver udpege sig selv som administrator.De har magten til at ændre og ændre tillidsregler til enhver tid.De kan frit ændre begunstigede, ændre administrator, fjerne aktiver eller opsige trusten.

Genkaldelige levende trusts bruges ofte til at beskytte bevillingsgiverens aktiver, hvis de bliver syge eller på anden måde ude af stand til at kontrollere dem.I denne situation vil efterfølgeren træffe beslutninger for bevillingsgiver.Genkaldelige levende trusts bliver ofte uigenkaldelige ved skaberens død.

Skatter, der skal betales af aktiver i en levende tilbagekaldelig trust, betales stadig af bevillingsgiver (mens de lever). Skattesatserne stiger dog ikke, bare fordi aktiver er placeret i trusten.

Uigenkaldelig

Med en uigenkaldelig levende trust ejer trusten selv aktiverne, og bevillingsgiver kan ikke udpege sig selv som administrator.Bevillingsgiver giver således afkald på visse rettigheder til kontrol over trusten.Forvalteren bliver reelt den juridiske ejer.

Når en uigenkaldelig levende tillid er oprettet, er de navngivne modtagere sat, og tilskudsgiveren kan ikke gøre meget for at ændre denne aftale. Faktisk kan tillidsbestemmelser kun ændres i visse, specifikke situationer.Sådanne ændringer kan endda kræve domstolenes godkendelse.Derudover kan du aldrig tilbagetage de aktiver, der er tildelt en uigenkaldelig levende trust.

Der er fordele ved at have en uigenkaldelig levende tillid.For det første beskytter den aktiverne i den mod retssager og kreditorer.Det gør dem særligt nyttige for fagfolk, der kan være sårbare over for retssager, såsom læger eller advokater.

Tilskudsgiver kan også reducere deres skattepligtige bo, fordi trusten, og ikke de, ejer aktiverne.Derudover tages aktiverne ikke i betragtning, når det drejer sig om berettigelse til statslige programmer som Medicare og Medicaid.

Enkeltpersoner kan finde det nyttigt at have både en levende tillid og et testamente, fordi de for det meste udfører forskellige funktioner.Desuden træder en levende trust i kraft, så snart den er oprettet, og tjener til at beskytte de aktiver, den besidder, mens en person lever.Et testamente træder i kraft, når en person dør.

Fordele og ulemper ved en levende tillid

En levende trust er et kraftfuldt ejendomsplanlægningsværktøj, der giver dig mulighed for at bevare kontrollen over dine aktiver, mens du lever, og gøre disponeringen af ​​din ejendom til en lettere sag for din familie efter din død.Som med de fleste ting, mens det har sine fordele, har det også nogle ulemper.

Fordele

  • Levende truster giver fred i sindet til bevillingsgivere, fordi deres kære kan undgå skifteprocessen, når de afvikler boet.
  • Fordelingen af ​​aktiver efter døden kan ske problemfrit, hurtigt og uden sagsomkostninger.
  • I tilfælde af at du bliver uarbejdsdygtig og ikke selv kan administrere trustens aktiver, vil din efterfølgeradministrator (og ikke domstolene) administrere dem på dine vegne.
  • Mens du stadig betaler skat relateret til aktiverne i en (igenkaldelig) levende trust, stiger skattesatsen ikke.
  • Living trusts kan holde oplysninger vedrørende din ejendom private.
  • De kan beskytte din ejendom mod kreditorer og juridiske udfordringer.

Ulemper

  • En bevillingsgiver mister ejerskab til og kontrol over aktiver placeret i en uigenkaldelig levende trust.
  • Eventuelle aktiver, som giveren ejer ejendomsretten til, såsom fast ejendom, skal overføres med en juridisk ændring af ejendomsretten.
  • Titeloverførsel involverer arkiveringsgebyrer for at registrere titelændringer.
  • Oprettelse af levende tillid kan kræve hjælp fra en boadvokat, hvilket også har omkostninger.
  • Normalt tilbyder en levende trust ingen skattefordele (medmindre den er uigenkaldelig og reducerer størrelsen af ​​giverens skattepligtige ejendom). Skat ville blive skyldig på indkomst genereret af aktiver og på ejendom.

Levende tillid vs.Vilje

Levende tillid

En levende trust giver dig mulighed for at navngive begunstigede og udpege en administrator til at administrere og distribuere trustaktiver efter din død.Til gengæld giver det din familie mulighed for at undgå indtrængen af ​​skifteretten for ejendom fordelt af trusten og andre forhold relateret til din ejendom.

Nogle individer etablerer levende truster blot for at undgå skifteretten.De kan dog være mere komplicerede og dyre at oprette end et testamente.De kræver også en notar.

En levende trust kan ikke udpege en bobestyrer til et testamente eller navngive værger for mindreårige børn.Derfor opretter personer med levende truster normalt også et testamente.

En levende tillid træder i kraft med det samme, når den er oprettet og underskrevet, og resulterer i, at du kan administrere, kontrollere og beskytte dine aktiver gennem hele din levetid.Det betyder også, at denne kontrol, via dine instruktioner i det levende tillidsdokument, vil strække sig ud over din død til fordelingen af ​​aktiverne til dine begunstigede.

Vilje

Awill er et juridisk dokument, der navngiver en bobestyrer til at udføre dine ønsker, når du er væk.Det styrer, hvordan dine aktiver skal fordeles af bobestyreren.Den udpeger også værger for mindreårige børn og indeholder instruktioner om andre ting, såsom betaling af gæld og skatter, gældseftergivelse og begravelsesarrangementer.

Håndteringen af ​​et testamente, herunder fordeling af aktiver, involverer den domstolsovervågede proces med skifte.Skifteskifte er kendt for at tage meget tid og potentielt være dyrt.Hvad mere er, bliver spørgsmål vedrørende et testamente offentlige, når først en skifteret er involveret.

Et testamente er ikke et kompliceret dokument at oprette og er derfor billigere end en levende trust.Det kræver et vidne til din underskrift, men ingen notar.Den træder i kraft ved død eller uarbejdsdygtighed.

Sådan skaber du en levende tillid

Normalt er det en smart idé at få bistand fra en boadvokat til at oprette et livstestamente.Men her er en generel idé om de trin, du vil tage for at oprette en.

  1. Beslut dig for, hvilken type levende tillid du har brug for: genkaldelig eller uigenkaldelig.
  2. Finansier trusten med de aktiver, du har valgt til den.
  3. Udpeg dine modtagere og fordelingsprocenterne.
  4. Nævn en administrator, der har indvilliget i at administrere din levende trust, efter du er gået.
  5. Udfyld det levende tillidsdokument, gennemgå det med din ejendomsadvokat, og underskriv det i overværelse af en notar (en rolle, som din ejendomsadvokat også kan spille).
  6. Opbevar det originale levende trustdokument sikkert, for eksempel i en pengeboks i din bank (tjek indholdet med jævne mellemrum). Din boadvokat vil sandsynligvis have en kopi.Fortæl din administrator om dens placering, og hvordan du får adgang til den, når det er nødvendigt.

Er et livstestamente det samme som en levende tillid?

Ingen.Et livstestamente er et direktiv skrevet af en person, der giver fuldmagt og andre rettigheder til en betroet anden, hvis denne person bliver uarbejdsdygtig eller mister evnen til at kommunikere.En levende (eller intervivos) trust etablerer en juridisk enhed (trusten), som besidder aktiver, der kan uddeles uden skifte til begunstigede efter ens død.

Hvor meget koster en levende tillid?

Etablering af en levende trust kræver normalt en advokat.Afhængigt af deres kurs kan en tilbagekaldelig levende trust koste op til flere tusinde dollars.På grund af den større kompleksitet kan en uigenkaldelig tillid koste mere.Disse omkostninger vil variere fra sted til sted og fra advokatfirma til advokatfirma.

Hvad er nogle ulemper ved Living Trusts?

Ulemperne ved trusts, bortset fra deres omkostninger, vil afhænge af, om det er en genkaldelig eller uigenkaldelig trust - som hver tjener sit eget formål.En tilbagekaldelig trust er ikke beskyttet mod skattemyndigheder eller kreditorer, hvilket begrænser dens anvendelighed som en måde at beskytte aktiver på, mens man stadig er i live.En uigenkaldelig tillid indebærer, at man mister alt ejerskab og kontrol over de aktiver, der er placeret i den, sammen med meget lidt fleksibilitet i, hvordan tilliden kan styres, efter at den er etableret.

Bundlinjen

En levende tillid kan være en meget vigtig juridisk ordning for mennesker med aktiver, som de ønsker at kontrollere og beskytte i løbet af deres levetid og derefter.Normalt giver det dem, der etablerer og finansierer dem, bevillingerne, magten til at kontrollere og drage fordel af deres aktiver, mens de lever, og styre, hvordan de skal fordeles, når de er gået bort.

Levende truster går normalt uden om den tidskrævende, dyre skifteproces og letter en smidig overførsel af aktiver til modtagerne.