Verbraucherinteresse

Was ist Verbraucherinteresse?

Verbraucherzinsen sind Zinsen, die auf Verbraucherkreditkonten wie Privatkredite, Autokredite und Kreditkartenschulden erhoben werden.Im Gegensatz zu Hypothekenzinsen und einigen Zinsen für Studentendarlehen sind Verbraucherzinsen aus Privatdarlehen, Kreditkarten und anderen Schulden eine nicht abzugsfähige Steuerausgabe.

Die zentralen Thesen

  • Verbraucherzinsen sind Zinsen, die für verbraucherorientierte Kredite wie Privatkredite, Autokredite und Kreditkartenschulden erhoben werden.
  • Es handelt sich auch um Zinsen, die auf bestimmte Arten von Zinsen auf Einkommensteuererklärungen erhoben werden.
  • Die Zahlung von Verbraucherschulden mit einer Home-Equity-Kreditlinie (HELOC) ist nicht mehr steuerlich absetzbar.

Verbraucherinteresse verstehen

Der Gouverneursrat der Federal Reserve verfolgt Verbraucherschulden als revolvierende Schulden.Verbraucherschulden bestehen aus Schulden, die durch den Kauf von Waren entstehen, die konsumierbar sind und nicht wertgeschätzt werden. Die häufigsten Fälle von Verbraucherschulden sind Kreditkartenschulden, Zahltagdarlehen und andere Arten der Verbraucherfinanzierung. Die revolvierenden Schulden nehmen stetig zu seit der Einführung der Kreditkarte.Im Juli 2022 stellte die Federal Reserve fest, dass die Verbraucherverschuldung über 4,6 Billionen US-Dollar betrug, ein Rekordhoch.In Zeiten höherer Zinssätze kann eine übermäßige Verbraucherverschuldung weitere Verbraucherausgaben einschränken.

Das Steuerreformgesetz von 1986 erweiterte die Definition des Verbraucherinteresses, indem die Abzugsfähigkeit bestimmter Arten von Steuererklärungen für Zinsen aufgehoben wurde.Das Gesetz, das erst 1991 vollständig in Kraft trat, beseitigte die Zinsabzüge bei Kreditkarten- und Autokreditschulden.Die Abzugsfähigkeit von Zinsen im Zusammenhang mit Wohneigentum, Hochschulbildung und Unternehmensinvestitionen blieb unberührt.

HELOCs als Steuerschutz für Verbraucherzinsen

In der Vergangenheit nutzten viele Verbraucher Eigenheimkredite als Mittel, um Verbraucherzinsen von Kreditkarten oder anderen Arten von Ausgaben in abzugsfähige Hypothekenzinsen umzuwandeln.Durch die Rückzahlung von Verbraucherschulden mit einer Home-Equity-Kreditlinie (HELOC) konnten diese Hausbesitzer einen Teil ihrer Kreditkartenschulden abziehen.Der Tax Cuts and Jobs Act von 2017 hat diese Praxis jedoch bis 2026 abgeschafft.Das Gesetz schreibt vor, dass HELOC-Zinsen nur dann abzugsfähig sind, wenn sie sich direkt auf einen Hauskauf oder -bau beziehen.

Verbraucherzinsen im Wandel der Zeit

Das Verbraucherinteresse reicht bis ins 18. Jahrhundert v. Chr. zurück. in Babylon, als Hammurabis Kodex eine Obergrenze von 20 % für persönliche Darlehenszinsen einführte.Beweise für Verbraucherkredite reichen durch die alte Geschichte bis ins Mittelalter, als der Zusammenbruch des Römischen Reiches zu einer wirtschaftlichen Stagnation führte und die katholische Kirche Wucher, die Erhebung von Zinsen, verbot.Kapital und Kredit spielten eine wesentliche Rolle bei der Finanzierung des Zeitalters der Erkundung, und König Heinrich VIII. von England führte 1545 den ersten nationalen Zinssatz von 10 % ein.

Anfang und Mitte des 20. Jahrhunderts boomte der Verbraucherkredit in den Vereinigten Staaten.Das Kreditwachstum wurde von frühen Automobilkrediten inspiriert, die von der General Motors Acceptance Corporation angeboten wurden.Der Erfolg solcher herstellergesponserter Kredite veranlasste andere Unternehmen, Käufern von Haushaltsgeräten, Möbeln und Elektronik Kredite zu gewähren.Bereits 1920 gaben Unternehmen die ersten Ladenkreditkonten mit Ladeschildern aus, mit denen Verbraucher ihre Produkte kaufen konnten.1950 brachte Diners' Club die erste universelle Kreditkarte heraus, gefolgt von American Express im Jahr 1958.Kreditauskunfteien entstanden zu dieser Zeit, um Kreditgebern Verbraucherkreditgeschichten von Verbrauchern zur Verfügung zu stellen, damit sie Risiken verwalten und fundiertere Kreditentscheidungen treffen können.