Wie man eine nicht abzugsfähige IRA in eine Roth IRA umwandelt

Wenn Sie eine nicht abzugsfähige IRA haben, können Sie diese in eine Roth IRA umwandeln und die Vorteile von Roth genießen, einschließlich steuerfreier Abhebungen und keiner erforderlichen Mindestausschüttungen (RMDs) zu Lebzeiten.Die Regeln, die Sie befolgen müssen, hängen jedoch davon ab, ob Sie nur nicht abzugsfähige IRAs oder sowohl nicht abzugsfähige als auch abzugsfähige IRAs haben.Dieser Artikel erklärt, wie Sie eine nicht abzugsfähige IRA in eine Roth IRA umwandeln, unabhängig von Ihrer Situation.

Die zentralen Thesen

  • Nicht abzugsfähige IRAs funktionieren wie andere traditionelle IRAs, außer dass Sie keinen Steuerabzug für Ihre Beiträge erhalten.
  • Da Ihre Beiträge bereits besteuert wurden, müssen Sie sie nicht erneut versteuern, wenn Sie Ihre nicht abzugsfähige IRA in eine Roth IRA umwandeln.
  • Die Einnahmen Ihres Kontos sind jedoch zum Zeitpunkt der Umwandlung steuerpflichtig.
  • Wenn Sie sowohl nicht abzugsfähige als auch abzugsfähige IRAs haben, müssen Sie sie alle zusammenzählen und die Beträge anteilig aufteilen, um zu bestimmen, wie viel Ihrer Umwandlung steuerpflichtig und wie viel steuerfrei ist.

Nicht abzugsfähig vs.Absetzbare IRAs

Nicht abzugsfähige und abzugsfähige IRAs sind beides traditionelle individuelle Rentenkonten (IRAs), mit einem wesentlichen Unterschied: Bei einem nicht abzugsfähigen IRA erhalten Sie keinen Steuerabzug für das eingezahlte Geld, aber Ihr Konto wird steuerbegünstigt, bis Sie Abhebungen vornehmen .Zu diesem Zeitpunkt werden Ihre Auszahlungen als Einkommen besteuert.Personen, die zu einer nicht abzugsfähigen IRA beitragen, tun dies oft, weil ihr Einkommen zu hoch ist, um zu einer Roth IRA beizutragen oder ihre Beiträge zu einer traditionellen IRA abzuziehen.

Ein abzugsfähiger traditioneller IRA ist der häufigere Typ und ist wahrscheinlich das, was die meisten Leute als IRA betrachten.Es bietet einen Steuerabzug zum Zeitpunkt Ihrer Beitragszahlung, vorbehaltlich bestimmter Einkommensgrenzen.Wie bei einer nicht abzugsfähigen IRA wachsen Ihre Beiträge steuerbegünstigt und werden nur dann besteuert, wenn Sie sie abheben.

Sowohl nicht abzugsfähige als auch abzugsfähige IRAs unterliegen ab dem 72. Lebensjahr den erforderlichen Mindestausschüttungen.

Notiz

Zu einer Zeit waren Steuerzahler mit einem Einkommen von über 100.000 USD nicht berechtigt, Roth IRA-Konvertierungen vorzunehmen.Der Kongress hat diese Einschränkung jedoch ab 2010 aufgehoben, und jetzt ist jeder berechtigt.

Wenn alle Ihre IRAs nicht abzugsfähige IRAs sind

Wenn Ihre IRA-Ersparnisse vollständig aus nicht abzugsfähigen IRAs bestehen, können Sie sie relativ einfach in eine Roth IRA umwandeln.Sie müssen Ihre (bereits versteuerten) Beiträge auf das Konto nicht versteuern, aber Sie werden Steuern auf die Einnahmen des Kontos schulden.

Zum Beispiel liegt Susan Smith dieses Jahr in der Steuerklasse von 24 %, und sie hat nur einen IRA im Wert von 100.000 US-Dollar.Die IRA setzt sich aus nicht abzugsfähigen Beiträgen in Höhe von 60.000 USD und Einnahmen in Höhe von 40.000 USD zusammen.Wenn sie beschließt, die gesamte IRA in einen Roth umzuwandeln, müsste sie nur Steuern auf den Gewinnanteil (40.000 USD) zahlen. Bei einem Steuersatz von 24 % würde es sie 9.600 $ an Steuern kosten, die gesamten 100.000 $ in einen Roth umzuwandeln.

Wenn Sie sowohl nicht abzugsfähige als auch abzugsfähige IRAs haben

Wenn Sie beide Arten von traditionellen IRA haben, ist die Konvertierung komplizierter.Leider können Sie Ihre nicht abzugsfähigen IRAs nicht einfach umwandeln.Stattdessen müssen Sie alle Ihre IRAs (beider Typen) so behandeln, als wären sie eine große IRA.Dann müssen Sie den Geldbetrag, den Sie umwandeln, basierend auf dem Verhältnis von nicht abzugsfähigen zu abzugsfähigen Mitteln in Ihrer gesamten IRA anteilig aufteilen.

Das IRS-Formular 8606, mit dem Sie die Transaktion melden, führt Sie durch die einzelnen Schritte.Es gibt auch Online-Rechner.

Angenommen, Sam Smith hat IRAs in Höhe von insgesamt 200.000 USD und möchte davon 100.000 USD in eine Roth IRA umwandeln.Seine „Basis“ (der Betrag, den er im Laufe der Jahre bereits durch seine nicht abzugsfähigen IRA-Beiträge versteuert hat) beträgt 20.000 US-Dollar.

Sams Basis von 20.000 $ entspricht 10 % seines gesamten IRA-Guthabens (200.000 $). 10 % der 100.000 Dollar, die er in einen Roth umwandelt, wären also steuerfrei, während die restlichen 90 % steuerpflichtig wären.

Wenn Sam in der Steuerklasse von 24 % liegt, würde ihn die Umwandlung 21.600 $ kosten.Eigentlich würde es ihn mindestens so viel kosten.Abhängig von Sams sonstigen Einkünften und davon, wie nah er an der Spitze der 24 %-Spanne liegt, könnte ein Teil davon in die nächsthöhere Spanne fallen und mit 32 % besteuert werden.Deshalb sollte jeder, der mit dem Gedanken spielt, eine größere Summe umzuwandeln, seine aktuelle Steuerklasse berücksichtigen und die Umwandlung eventuell auf mehrere Jahre verteilen, um den Steuereinschlag zu minimieren.

So schließen Sie die Konvertierung ab

Sie haben mehrere Möglichkeiten, die Konvertierung durchzuführen.Am einfachsten – und normalerweise am sichersten – ist es, das Finanzinstitut, bei dem Ihre IRAs derzeit aufbewahrt werden, anzuweisen, das Geld auf ein Roth-Konto entweder bei diesem Finanzinstitut oder einem anderen zu überweisen.Dies wird als Trustee-to-Trustee- oder Same-Trustee-Transfer bezeichnet.Wenn Sie den Treuhänder wechseln, kann Ihr aktueller Treuhänder Ihnen einen auf den neuen Treuhänder ausgestellten Scheck ausstellen, den Sie hinterlegen können.

Gibt es Grenzen, wie viel Geld Sie in eine Roth IRA umwandeln können?

Nein, Sie können das Geld Ihrer traditionellen IRAs ganz oder teilweise in eine Roth IRA umwandeln.Denken Sie jedoch daran, dass, wenn Sie planen, eine große Summe umzuwandeln, die Steuerlast möglicherweise verringert werden kann, wenn Sie Ihre Umrechnungen über mehrere Jahre verteilen.

Wann sind Roth IRA-Abhebungen steuerfrei?

Abhebungen von Roth IRA-Einnahmen sind steuerfrei, wenn Sie seit mindestens fünf Jahren ein Roth-Konto haben und entweder 59½ Jahre oder älter sind oder sich für eine Ausnahme qualifizieren.Beiträge können Sie jederzeit steuerfrei beziehen.

Was ist ein Backdoor-Roth-IRA?

Ein Backdoor Roth IRA bezieht sich auf ein zweistufiges Manöver, mit dem Menschen mit hohem Einkommen die Einkommensgrenzen von Roth IRAs umgehen können.Zuerst tragen sie zu einer traditionellen IRA bei (die keine Einkommensgrenzen hat), dann wandeln sie diese IRA in eine Roth um.

Das Endergebnis

Wenn Sie eine nicht abzugsfähige IRA haben, können Sie diese in Roth IRA umwandeln.Sie müssen Ihre Einzahlungen auf das Konto nicht versteuern, aber die Einnahmen des Kontos werden zum Zeitpunkt der Umwandlung steuerpflichtig.Wenn Sie sowohl nicht abzugsfähige als auch abzugsfähige IRAs haben, müssen Sie die steuerpflichtigen und nicht steuerpflichtigen Teile anteilig aufteilen, um zu bestimmen, wie viel Ihrer Umwandlung steuerpflichtig ist.