Einnahmen vs. einbehaltene Gewinne: Was ist der Unterschied?

Einnahmen vs.Gewinnrücklagen: Ein Überblick

Einnahmen und einbehaltene Gewinne geben Aufschluss über die finanzielle Leistungsfähigkeit eines Unternehmens.Einnahmen sind ein wichtiger Bestandteil der Gewinn- und Verlustrechnung.Es zeigt die "Top Line" des Unternehmens oder die Verkäufe, die ein Unternehmen während des Zeitraums getätigt hat.Einbehaltene Gewinne sind eine Akkumulation des Nettogewinns und der Nettoverluste eines Unternehmens über all die Jahre, in denen das Unternehmen tätig war.Einbehaltene Gewinne machen einen Teil des Eigenkapitals der Aktionäre in der Bilanz aus.

Umsatzerlöse sind die Einnahmen aus dem Verkauf von produzierten Waren oder Dienstleistungen.Einbehaltene Gewinne sind der Betrag des Nettogewinns, der von einem Unternehmen einbehalten wird.Sowohl Einnahmen als auch einbehaltene Gewinne können bei der Bewertung des Finanzmanagements eines Unternehmens wichtig sein.

Die zentralen Thesen

  • Der Umsatz ist ein Maß, das die Nachfrage nach den Angeboten eines Unternehmens anzeigt.
  • In jeder Periode wird der Reinertrag aus der Gewinn- und Verlustrechnung den Gewinnreserven hinzugerechnet und in der Bilanz im Eigenkapital ausgewiesen.
  • Gewinnrücklagen sind ein wesentlicher Bestandteil des Eigenkapitals und der Berechnung des Buchwerts eines Unternehmens.

Einnahmen

Der Umsatz bietet Managern und Stakeholdern eine Metrik zur Bewertung des Erfolgs eines Unternehmens in Bezug auf die Nachfrage nach seinem Produkt.Die Einnahmen stehen ganz oben auf der Gewinn- und Verlustrechnung.Aus diesem Grund wird es oft als Top-Line-Zahl bezeichnet, wenn es darum geht, die finanzielle Leistung eines Unternehmens zu beschreiben.Da Einnahmen das von einem Unternehmen erzielte Einkommen sind, sind es die Einnahmen, die vor Abzug der Kosten der verkauften Waren (COGS), Betriebskosten, Kapitalkosten und Steuern erzielt werden.

Der Bruttoumsatz wird berechnet, indem alle Verkaufsbelege vor Rabatten, Retouren und Rabatten addiert werden.Der Nettoumsatz ist der Umsatz abzüglich Rabatten, Retouren und Rabatten.

Der Umsatz in der Gewinn- und Verlustrechnung steht für viele Stakeholder oft im Fokus, aber die Auswirkungen der Umsätze eines Unternehmens wirken sich auf die Bilanz aus.Wenn das Unternehmen Barverkäufe tätigt, spiegelt die Bilanz eines Unternehmens höhere Barguthaben wider.Unternehmen, die ihre Umsätze zu einem späteren Zeitpunkt zur Zahlung in Rechnung stellen, weisen diese Umsätze als Forderungen aus.Sobald das Geld gemäß den Zahlungsbedingungen eingegangen ist, werden die Forderungen reduziert und die Barmittel erhöht.

Gewinnrücklagen

Einbehaltene Gewinne können zweifach sein.Einbehaltene Gewinne sind ein Teil des Gewinns eines Unternehmens, der am Ende einer Berichtsperiode gehalten oder aus dem Jahresüberschuss einbehalten und für die zukünftige Verwendung als Eigenkapital aufbewahrt wird.Einbehaltene Gewinne sind auch die Schlüsselkomponente des Eigenkapitals, die einem Unternehmen hilft, seinen Buchwert zu bestimmen.

Das Nettoeinkommen ist der für einen Zeitraum erzielte Gewinn.Es wird berechnet, indem alle Kosten der Geschäftstätigkeit von den Einnahmen eines Unternehmens abgezogen werden.Diese Kosten können COGS und Betriebskosten wie Hypothekenzahlungen, Miete, Nebenkosten, Gehaltsabrechnung und allgemeine Kosten umfassen.Andere Kosten, die von den Einnahmen abgezogen werden, um das Nettoeinkommen zu ermitteln, können Investitionsverluste, Schuldenzinszahlungen und Steuern umfassen.

Geschäftsinhaber können auch einbehaltene Gewinne verwenden, um zu sehen, wie sie ihre Einnahmen, Schulden und andere Finanzen verwalten.

Der Nettogewinn ist die erste Komponente einer Berechnung der einbehaltenen Gewinne auf periodischer Berichtsbasis.Das Nettoeinkommen wird oft als Endergebnis bezeichnet, da es am Ende der Gewinn- und Verlustrechnung steht und Einzelheiten zu den Einnahmen eines Unternehmens nach Zahlung aller Ausgaben enthält.

Alle Nettoerträge, die am Ende einer Berichtsperiode nicht an die Anteilseigner gezahlt werden, werden zu Gewinnrücklagen. Die Gewinnrücklagen werden dann in die Bilanz vorgetragen und im Eigenkapital ausgewiesen.

Es ist wichtig zu beachten, dass einbehaltene Gewinne ein akkumulierter Saldo innerhalb des Eigenkapitals in der Bilanz sind.Sobald einbehaltene Gewinne in der Bilanz ausgewiesen werden, werden sie Teil des Gesamtbuchwerts eines Unternehmens.In der Bilanz kann der Gewinnrücklagenwert durch Ansammlung oder Verwendung über viele Quartale oder Jahre schwanken.

Berechnung des einbehaltenen Gewinns

An jedem Bilanzstichtag fügen Unternehmen den Nettogewinn abzüglich etwaiger Abzüge den einbehaltenen Gewinnen hinzu.Dividenden, bei denen es sich um eine Ausschüttung des Eigenkapitals eines Unternehmens an die Aktionäre handelt, werden vom Nettogewinn abgezogen, da die Dividende das im Unternehmen verbleibende Eigenkapital verringert.

Einbehaltene Gewinne in der Bilanz können berechnet werden, indem der Anfangssaldo der einbehaltenen Gewinne in der Bilanz genommen, der Nettogewinn (oder -verlust) für einen Zeitraum addiert und alle Dividenden abgezogen werden, die an die Aktionäre ausgezahlt werden sollen.

Ein Unternehmen hat beispielsweise die folgenden Nummern für die aktuelle Periode:

  • Ein anfänglich einbehaltener Gewinnsaldo von 5.000 USD zu Beginn des Berichtszeitraums
  • Nettoeinkommen von 4.000 $ für den Zeitraum
  • Gezahlte Dividenden von 2.000 $

Einbehaltene Gewinne in der Bilanz am Ende des Zeitraums sind:

  • Einbehaltener Gewinn, Anfangssaldo + Nettogewinn (oder -verlust) – Dividenden
  • Einbehaltene Gewinne = 5.000 $ + 4.000 $ - 2.000 $ = 7.000 $

Aus der Gewinn- und Verlustrechnung kommende Gewinnrücklagen sind:

  • 4.000 $ - 2.000 $ = 2.000 $

Wie werden einbehaltene Gewinne verwendet?

Einbehaltene Gewinne sind eine Kennzahl, die zur Analyse der Finanzen eines Unternehmens verwendet wird.Es kann helfen festzustellen, ob ein Unternehmen genug Geld hat, um seine Verpflichtungen zu bezahlen und weiter zu wachsen.Einbehaltene Gewinne können auch etwas über die Reife eines Unternehmens aussagen – wenn das Unternehmen lange genug in Betrieb ist, muss es diese Gewinne möglicherweise nicht behalten.In diesem Fall können Dividenden an die Aktionäre ausgezahlt oder zusätzliche Barmittel verwendet werden.

Kennzahlen können hilfreich sein, um sowohl Einnahmen als auch Gewinnbeiträge zu verstehen.Beispielsweise kann ein Unternehmen den Umsatz im Vergleich zum Nettoeinkommen betrachten.Unternehmen und Stakeholder könnten auch an der Retention Ratio interessiert sein.Die Retention Ratio errechnet sich aus der Differenz von Reingewinn und Gewinnrücklagen zum Reingewinn.Dieser zeigt den prozentualen Anteil des Reingewinns, der theoretisch wieder in das Unternehmen investiert wird.

Die Höhe des einbehaltenen Gewinns gibt oft Aufschluss über die Reife eines Unternehmens.Reifere Unternehmen erwirtschaften mehr Nettoeinkommen und geben den Aktionären mehr.Weniger ausgereifte Unternehmen müssen aus Stabilitätsgründen mehr Gewinn im Eigenkapital halten.In der Bilanz streben Unternehmen an, für die Solvabilitätsberichterstattung mindestens einen positiven Eigenkapitalsaldo zu halten.

Eigenkapital

Das Eigenkapital (auch als „Eigenkapital“ bezeichnet) besteht aus eingezahltem Kapital, einbehaltenen Gewinnen und sonstigem Gesamtergebnis, nachdem Verbindlichkeiten beglichen wurden.Das eingezahlte Kapital umfasst Beträge, die von Anteilseignern während einer Kapitalbeschaffungsveranstaltung eingebracht werden.Das sonstige Ergebnis umfasst Posten, die nicht in der Gewinn- und Verlustrechnung ausgewiesen werden, sich aber auf den Buchwert des Eigenkapitals eines Unternehmens auswirken.Renten und Devisenumrechnungen sind Beispiele für diese Transaktionen.

Das Eigenkapital ist der Betrag, der von denjenigen, die Unternehmensanteile halten, in ein Unternehmen investiert wird – Aktionäre sind die Eigentümer einer Aktiengesellschaft.

Da der Nettogewinn in jeder Periode den Gewinnrücklagen hinzugefügt wird, wirken sich die Gewinnrücklagen direkt auf das Eigenkapital aus.Dies wirkt sich wiederum auf Kennzahlen wie die Eigenkapitalrendite (ROE) oder die Höhe der pro Dollar Buchwert erzielten Gewinne aus.Sobald Unternehmen einen stetigen Gewinn erwirtschaften, müssen sie in der Regel Dividenden an ihre Aktionäre ausschütten, um das Eigenkapital auf einem angestrebten Niveau und einen hohen ROE zu halten.

Gewinnrücklagen vs.Einnahmen: Hauptunterschiede

Einbehaltene Gewinne unterscheiden sich von Einnahmen, weil sie aus dem Nettogewinn in der Gewinn- und Verlustrechnung abgeleitet werden und zum Buchwert (Eigenkapital) in der Bilanz beitragen.Einnahmen werden im oberen Teil der Gewinn- und Verlustrechnung ausgewiesen und als Vermögenswerte in der Bilanz ausgewiesen.

Der Umsatz hängt stark von der Nachfrage nach dem Produkt eines Unternehmens ab.Der Bruttoumsatz berücksichtigt COGS.Der Bruttoumsatz ist der Gesamtbetrag der Einnahmen, die nach COGS, aber vor Betriebs- und Kapitalkosten erzielt werden.Daher berücksichtigt der Bruttoumsatz nicht die Fähigkeit eines Unternehmens, seine Betriebs- und Investitionsausgaben zu verwalten.Es kann jedoch von der Fähigkeit eines Unternehmens beeinflusst werden, seine Angebote zu bepreisen und herzustellen.

Umsatzerlöse und einbehaltene Gewinne sind korreliert, da ein Teil der Umsatzerlöse letztendlich zum Nettogewinn und später zu den Gewinnrücklagen wird.

Die Höhe des in den Gewinnrücklagen gehaltenen Gewinns ist für Anteilseigner besonders wichtig, da sie Aufschluss über die Fähigkeit eines Unternehmens gibt, positive Nettoeinnahmen zu erzielen und Geld an die Anleger durch Dividenden zurückzuzahlen.

Wie wird der einbehaltene Gewinn berechnet?

Sie verwenden Informationen vom Beginn und Ende des Zeitraums sowie Gewinne, Verluste und Dividenden, um die Gewinnrücklagen zu berechnen.Die Formel lautet:

Anfangsgewinnvortrag + Gewinne/Verluste - Dividenden = Endgewinnvortrag.

Was sind einbehaltene Gewinne in der Bilanz?

Einbehaltene Gewinne sind übrig gebliebene Gewinne nach Berücksichtigung von Dividenden und Auszahlungen an Investoren.Wenn Dividenden gewährt werden, werden sie im Allgemeinen ausgezahlt, nachdem das Unternehmen alle anderen Verpflichtungen beglichen hat, sodass die Gewinnrücklagen nach der Zahlung der Ausgaben und Ausschüttungen übrig bleiben.

Was bedeutet einbehaltene Gewinne?

Wenn ein Unternehmen seine kurzfristigen Verpflichtungen abbezahlt und alle Auszahlungen an die Aktionäre aus seinen Gewinnen ausgeschüttet hat, werden die verbleibenden Gewinne als Gewinnrücklagen bezeichnet.