Roth IRA Erforderliche Mindestausschüttungen (RMDs)

Irgendwann müssen alle individuellen Rentenkonten (IRAs), sowohl Roth als auch traditionelle, ihre Guthaben an den Kontoinhaber oder die Begünstigten des Inhabers verteilt haben.Ein wesentlicher Unterschied zwischen den beiden Arten von IRAs besteht darin, dass Sie zu Lebzeiten keine Ausschüttungen von einem Roth IRA erhalten müssen, wenn Sie der ursprüngliche Eigentümer sind.

Die zentralen Thesen

  • Sie müssen die erforderlichen Mindestausschüttungen (RMDs) von einem traditionellen individuellen Rentenkonto (IRA) ab dem Alter von 72 Jahren beziehen.
  • Im Gegensatz zu herkömmlichen IRAs gibt es für Roth IRAs zu Lebzeiten des Kontoinhabers keine RMDs.
  • Die Begünstigten einer Roth IRA müssen im Allgemeinen RMDs nehmen, um Strafen zu vermeiden, obwohl es eine Ausnahme für Ehepartner gibt.
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RMD-Regeln für Roth vs.Traditionelle IRAs

Erforderliche Mindestausschüttungen (RMDs) stellen den Mindestbetrag dar, den Sie jedes Jahr nach Erreichen eines bestimmten Alters von Ihrem Rentenkonto entnehmen müssen.Dieser Betrag wird vom Internal Revenue Service (IRS) festgelegt, und im Falle traditioneller IRAs wird die Auszahlung als Einkommen mit Ihrem aktuellen Steuersatz besteuert.Der IRS verhängt außerdem eine Strafe von 50 % auf verpasste RMDs.

Sie müssen bis zum 1. April des Jahres nach Ihrem 72. Lebensjahr mit der Einnahme von RMDs aus einer traditionellen IRA beginnen (die alte Schwelle von 70½ gilt weiterhin, wenn Sie dieses Alter bis zum 1. Januar 2020 erreichen). Sie müssen sie auch nehmen, wenn Sie das Geld nicht zum Lebensunterhalt benötigen.Die Höhe Ihres RMD richtet sich nach Ihrem Kontostand des Vorjahres (per 31.12.) und Ihrem Alter zu diesem Zeitpunkt.Viele andere Arten von Rentenkonten, einschließlich 401(k)-Pläne, folgen ähnlichen Regeln.Sie müssen fast immer Einkommenssteuern auf diese Abhebungen zahlen.

Einer der großen Vorteile von Roth IRAs ist, dass sie nicht den gleichen RMD-Regeln unterliegen.Wenn Sie eine Roth IRA haben, müssen Sie zu Lebzeiten keine RMDs daraus nehmen.Wenn Sie das Geld also nicht benötigen, können Sie das Guthaben unangetastet lassen und das Konto für Ihre Erben steuerfrei (möglicherweise für Jahrzehnte) wachsen lassen.Ihre Begünstigten – außer einem überlebenden Ehepartner – müssen RMDs von Ihrem Konto nehmen, nachdem sie es geerbt haben.

Was sind die RMDs für Roth-Begünstigte?

Wenn Sie Ihren Begünstigten eine Roth IRA hinterlassen, müssen sie – anders als Sie – im Allgemeinen RMDs von dem Konto nehmen.Sie werden auch mit einer Strafe von 50 % (oder Verbrauchssteuer) konfrontiert, wenn sie die Ausschüttungen nicht wie vorgeschrieben entgegennehmen.Es lohnt sich also, die Regeln zu verstehen – und sicherzustellen, dass Ihre Begünstigten dies auch tun.

Die Regeln unterscheiden sich je nachdem, ob ein Ehegatte oder ein anderer Begünstigter die Roth erbt.

Optionen für Ehepartner

  • Führen Sie einen Ehegattenwechsel durch (als Ihren eigenen behandeln). Sie übertragen die Vermögenswerte in Ihr eigenes Roth IRA (ein bestehendes oder ein neues). Sie unterliegen denselben Verteilungsregeln wie der ursprüngliche Kontoinhaber.Beachten Sie, dass Sie dies nur tun können, wenn Sie der einzige Begünstigte des Kontos sind.
  • Öffnen Sie eine geerbte IRA: Lebenserwartungsmethode.Hier übertragen Sie das Vermögen in einen geerbten IRA in Ihrem eigenen Namen.Sie müssen RMDs nehmen, gestreckt über Ihre Lebenserwartung.Sie können die Ausschüttungen jedoch bis zum 31. Dezember des Jahres nach dem Tod Ihres Ehepartners verschieben.Ausschüttungen werden nicht besteuert, wenn die Fünfjahresregel für vererbte IRAs erfüllt wurde.Sie könnten die Verteilungen auch auf die Alters-/Lebenserwartungstabellen des Verstorbenen stützen – was vor allem dann von Vorteil wäre, wenn Ihr Ehepartner deutlich jünger war als Sie.
  • Öffnen Sie eine geerbte IRA: 10-Jahres-Methode.Sie übertragen die Vermögenswerte in einen geerbten IRA in Ihrem Namen.Sie können Ihre Ausschüttungen über die Zeit verteilen, aber das Konto muss bis zum 31. Dezember des 10. Jahres nach dem Tod Ihres Ehepartners vollständig ausgeschüttet sein.Ausschüttungen werden nicht besteuert, wenn die Fünfjahresregel erfüllt ist.
  • Nehmen Sie eine Pauschalausschüttung.Wenn Sie die Pauschaloption wählen, wird das Roth IRA-Vermögen auf einmal an Sie verteilt.Wenn das Konto beim Tod Ihres Ehepartners weniger als fünf Jahre alt war, sind die Einkünfte steuerpflichtig.

Optionen für andere Begünstigte

Ein Nicht-Ehepartner, der eine Roth IRA erbt, hatte früher ähnliche Optionen wie die oben genannten (mit Ausnahme der Übertragung als Ihr eigener Ehepartner). Aber das im Dezember 2019 verabschiedete Gesetz „Setting Every Community Up for Retirement Enhancement (SECURE)“ hat all das für Kontoinhaber geändert, die nach dem 31. Dezember 2019 verstorben sind.

Nach dem neuen Gesetz sind Begünstigte entweder „berechtigte benannte Begünstigte“, „bezeichnete Begünstigte“ oder „nicht benannte Begünstigte“.

Ein berechtigter benannter Begünstigter kann ein überlebender Ehepartner sein (der sich nicht für einen Ehegattentransfer entscheidet oder sich nicht für einen Ehegattenwechsel qualifiziert), ein minderjähriges Kind, eine Person, die behindert oder chronisch krank ist, oder eine Person, die nicht mehr als 10 Jahre jünger ist als das ursprüngliche Konto Eigentümer.Sie alle dürfen Verteilungen über ihre verbleibende Lebenserwartung nehmen – mit Ausnahme von Minderjährigen, die mit ihrer Lebenserwartung beginnen können, aber nach Erreichen der Volljährigkeit (die je nach Bundesland unterschiedlich ist) auf die 10-Jahres-Methode umsteigen müssen. Begünstigte berechnen ihre Lebenserwartung anhand der Tabellen und Arbeitsblätter in der IRS-Publikation 590-B.

Bestimmte Begünstigte müssen das gesamte Geld bis zum Ende von 10 Jahren abheben, während nicht benannte Begünstigte (häufig eine Einrichtung wie ein Trust oder eine Wohltätigkeitsorganisation) es bis zum Ende von fünf Jahren abheben müssen.

Haben Roth 401(k)-Plankonten erforderliche Mindestausschüttungen (RMDs)?

Ja, ausgewiesene Roth 401(k)-Konten, wie sie genannt werden, unterliegen ab dem 72. Lebensjahr den erforderlichen Mindestausschüttungen (RMDs), es sei denn, der Kontoinhaber arbeitet noch.Da es sich jedoch um Roth-Konten handelt, schulden Sie keine Steuern auf die RMDs.Was Sie verlieren, ist die Fähigkeit dieses Geldes, innerhalb des Kontos weiterhin steuerfrei zu wachsen.

Müssen Sie Steuern auf Roth IRA-Ausschüttungen zahlen?

Nein, solange der Kontoinhaber seit mindestens fünf Jahren ein Roth Konto hat (Fünfjahresregel), sind alle Ausschüttungen steuerfrei.Schon vorher sind Beitragsentnahmen (aber keine Kontoerträge) steuerfrei.Das liegt daran, dass sie bereits besteuert wurden.

Wie benenne ich einen Begünstigten für meine Roth IRA?

Das Finanzinstitut, bei dem Ihr Roth IRA verwahrt wird (die Depotbank), kann Ihnen Formulare zur Bestimmung Ihrer Begünstigten zur Verfügung stellen.Möglicherweise möchten Sie sowohl einen Hauptbegünstigten (oder mehrere Begünstigte) als auch bedingte Begünstigte benennen, falls Sie Ihre Hauptbegünstigten überleben.Sie sollten auch Ihre Begünstigtenbezeichnungen regelmäßig überprüfen und bei Bedarf aktualisieren.

Das Endergebnis

Ein Roth IRA kann ein hervorragendes Mittel zur Vermögensübertragung sein, da Sie das Konto zu Lebzeiten nicht abheben müssen und Ausschüttungen für Ihre Erben im Allgemeinen steuerfrei sind.

Eine Herausforderung bei Roth IRAs besteht darin, dass Ihre Begünstigten die RMD-Regeln möglicherweise nicht kennen.Wenn Sie also eine Roth IRA haben, tun Sie Ihren Begünstigten einen Gefallen: Informieren Sie sie über die Grundlagen der Ausschüttungen – oder sie werden später eine kostspielige Lektion erhalten, wenn sie mit einer Strafe von 50 % auf die Beträge belegt werden, die sie hätten abheben sollen .Solange jeder die Regeln versteht, können Sie und Ihre Erben jahrelang steuerfreies Wachstum und steuerfreie Einnahmen aus Ihrer Roth IRA genießen.