Treugeber

Was ist ein Treugeber?

Der Begriff Trustor bezieht sich auf eine Entität, die einen Trust erstellt und eröffnet.Ein Treugeber kann eine Einzelperson, ein Ehepaar oder sogar eine Organisation sein.Treugeber leisten im Allgemeinen Vermögenseinlagen, um den Trust zu erweitern.Dies kann durch Spenden von Geld, Geschenken und Vermögenswerten an andere Personen erfolgen.Treugeber gründen normalerweise Trusts als Teil ihrer Nachlassplanung.Treugeber tun dies, indem sie ihre treuhänderische Pflicht auf einen Dritttreuhänder übertragen, der das Vermögen des Trusts zugunsten der Begünstigten verwaltet.

Die zentralen Thesen

  • Ein Trustor ist eine Entität, die einen Trust erstellt und eröffnet.
  • Treugeber können Einzelpersonen, Ehepaare und Organisationen sein.
  • Treugeber arbeiten mit Treuhändern zusammen, um ihr Vermögen, einschließlich Geld und Eigentum, zu schützen und zu verteilen.
  • Ein Treuhänder übernimmt die Treuhandpflicht gegenüber einem Treugeber.
  • Trustors werden auch als Grantors oder Settlors bezeichnet.

Vertrauensgeber verstehen

Nachlassplanung ist eine Finanzdienstleistung, die es Einzelpersonen und Organisationen ermöglicht, Vermögen im Krankheits- und/oder Todesfall zu erhalten, zu verwalten und zu verteilen.Zu den Vermögenswerten, die üblicherweise bei der Nachlassplanung verwendet werden, gehören Geld, Immobilien, Fahrzeuge, Investitionen, persönliches Eigentum (Kunstwerke, Schmuck und andere Wertgegenstände), Lebensversicherungspolicen und Schulden.

Die Entität, die einen Trust errichtet, wird Trustor genannt.Diese Person, auch Grantor oder Settlor genannt, übergibt die treuhänderische Pflicht an eine andere Person oder Firma.Diese Partei wird als Treuhänder bezeichnet.Beide Parteien treffen sich, um die Bildung und Einzelheiten eines Trusts festzulegen.

Trusts sind juristische Personen, die dazu bestimmt sind, das Vermögen einer Person zu halten und zu schützen.Als solche bieten sie eine Form des Rechtsschutzes für alle Vermögenswerte, die der Treugeber an seine nächsten Angehörigen oder andere Einrichtungen spenden möchte.Treugeber können eine beliebige Anzahl von Trusts gründen, einschließlich:

  • Testamentarische Trusts: errichtet durch den letzten Willen und das Testament des Treugebers
  • Living Trusts: zu Lebzeiten des Treugebers errichtet, wodurch der Treuhänder befugt ist, Vermögenswerte für den Begünstigten zu verwalten
  • Blind Trusts: Errichtung ohne Wissen der Begünstigten
  • Gemeinnützige Stiftungen: gegründet, wenn der Treugeber noch am Leben ist, mit dem ausdrücklichen Zweck, Vermögenswerte an Wohltätigkeitsorganisationen zu verteilen, wenn sie sterben

Treugeber gründen häufig Trusts aus einer Reihe von Gründen.Trusts ermöglichen die Reduzierung von Steuern und eine günstige steuerliche Behandlung im Todesfall, den Schutz von Vermögenswerten, die finanzielle Stabilität kleiner Kinder, Kapitalertragsabzüge und die Übertragung von Vermögen zwischen Familienmitgliedern.

Besondere Überlegungen

Das Konzept der Treuhandpflicht steht im Mittelpunkt der Beziehung zwischen Treugeber und Treuhänder.Der Treugeber überträgt diese Verantwortung bei Übergabe seines Vermögens auf einen Treuhänder.Treuhänder sind gesetzlich befugt, Vermögenswerte treuhänderisch für eine andere Person zu halten, und verpflichtet, diese Vermögenswerte zugunsten der anderen Person und nicht zu deren eigenen Vorteilen zu verwalten.

Daher ist es selbstverständlich, dass es Treuhändern, Rentenverwaltern, Verwahrern und Anlageberatern untersagt ist, sich an betrügerischen Aktivitäten oder manipulativem Verhalten zu beteiligen, wenn sie mit Leistungsempfängern arbeiten.

Wenn die Dinge schief gehen

Während Trusts normalerweise zugunsten von Erben eingerichtet werden, können diese Beziehungen sauer werden und zu herausfordernden rechtlichen und ethischen Situationen führen.Dies wurde 2010 im Rechtsstreit um den Rollins Family Trust, die Gründerfamilie des Schädlingsbekämpfungsunternehmens Rollins Inc., deutlich.

Der Treugeber der Familie, O.Wayne Rollins, starb 1991.Seine neun Enkelkinder stritten sich fast ein Jahrzehnt lang vor Gericht gegen ihren Vater und Onkel – beide Treuhänder – um die Handhabung des Trusts.Die Enkelkinder behaupteten, ihr Vater und Onkel hätten Treuhanddokumente verletzt und mehr Macht auf sich selbst verlagert, anstatt als Treuhänder zu fungieren und das Vermögen gleichmäßig unter den Enkelkindern zu verteilen.Die Parteien haben 2019 eine vertrauliche Einigung erzielt.

Es gibt andere Möglichkeiten, wie Vertrauenssituationen komplizierter werden können, als der Treugeber beabsichtigt.Anlagen innerhalb des Trusts können unterdurchschnittlich abschneiden, sodass die Begünstigten nicht über die Vermögenswerte verfügen, die sie erwartet haben.Oder Treugeber können ihre Meinung über die Treuhandverteilung oder die Vermögensverwaltung ändern, was bei einem widerruflichen Trust passieren kann.

Es ist äußerst schwierig, wenn nicht sogar unmöglich, Änderungen an unwiderruflichen Trusts vorzunehmen, selbst wenn Treugeber ihre Entscheidungen bereuen.

Beispiel für einen Treugeber

Das öffentliche Formular 3 der Securities and Exchange Commission (SEC) für Paycom Software, eingereicht am 26. April 2018, enthält Einzelheiten zur Eigentumserklärung des Unternehmensinsiders Bradley Scott Smith für Wertpapiere.Smith ist Chief Information Officer (CIO) des Unternehmens.

Das Formular weist darauf hin, dass Smith seine Wertpapiere zum 30. Oktober 2017 im Bradley Scott Smith Revocable Trust hält.Dieses Vertrauen kommt Mr.Smith, seine Ehefrau und seine Kinder.Er ist somit Treugeber des Kontos.Seine Ehefrau ist Mittreuhänderin.