Πώς να μετατρέψετε ένα μη εκπεστέο IRA σε Roth IRA

Εάν έχετε IRA που δεν εκπίπτει, μπορείτε να το μετατρέψετε σε Roth IRA και να απολαύσετε τα πλεονεκτήματα του Roth, συμπεριλαμβανομένων των αφορολόγητων αναλήψεων και των απαιτούμενων ελάχιστων διανομών (RMD) κατά τη διάρκεια της ζωής σας.Ωστόσο, οι κανόνες που θα πρέπει να ακολουθήσετε θα εξαρτηθούν από το εάν έχετε μόνο IRA που δεν εκπίπτουν ή και τα δύο μη εκπεστέα και εκπεστέα IRA.Αυτό το άρθρο εξηγεί πώς να μετατρέψετε ένα μη εκπεστέο IRA σε Roth IRA, ανεξάρτητα από την περίπτωσή σας.

Βασικά Takeaways

  • Οι μη εκπιπτόμενοι IRA λειτουργούν όπως άλλοι παραδοσιακοί IRA, εκτός από το ότι δεν λαμβάνετε καμία φορολογική έκπτωση για τις εισφορές σας.
  • Επειδή οι εισφορές σας έχουν ήδη φορολογηθεί, δεν θα χρειαστεί να πληρώσετε ξανά φόρους για αυτές όταν μετατρέψετε τον μη εκπιπτόμενο IRA σας σε Roth IRA.
  • Τα κέρδη του λογαριασμού σας, ωστόσο, θα φορολογούνται κατά τη στιγμή της μετατροπής.
  • Εάν διαθέτετε και μη εκπιπτόμενους και εκπιπτόμενους IRA, θα πρέπει να τα προσθέσετε όλα μαζί και να αναλογήσετε τα ποσά για να προσδιορίσετε πόσο φορολογητέα από τη μετατροπή σας και πόσο αφορολόγητο.

Μη εκπεστέα vs.Εκπιπτόμενοι IRA

Οι μη εκπιπτόμενοι και εκπιπτόμενοι IRA είναι και οι δύο παραδοσιακοί ατομικοί λογαριασμοί συνταξιοδότησης (IRA), με μια βασική διαφορά: Με έναν μη εκπεστέο IRA, δεν λαμβάνετε έκπτωση φόρου για τα χρήματα που συνεισφέρετε, αλλά ο λογαριασμός σας θα αυξηθεί με αναβολή φόρου μέχρι να κάνετε αναλήψεις .Σε εκείνο το σημείο, οι αναλήψεις σας θα φορολογηθούν ως εισόδημα.Τα άτομα που συνεισφέρουν σε έναν μη εκπιπτόμενο IRA συχνά το κάνουν επειδή το εισόδημά τους είναι πολύ υψηλό για να συνεισφέρουν σε έναν IRA Roth ή να αφαιρέσουν τις συνεισφορές τους σε έναν παραδοσιακό IRA.

Ένας εκπιπτόμενος παραδοσιακός IRA είναι ο πιο κοινός τύπος και είναι πιθανώς αυτό που οι περισσότεροι άνθρωποι πιστεύουν ως IRA.Παρέχει έκπτωση φόρου τη στιγμή που κάνετε τις εισφορές σας, με την επιφύλαξη ορισμένων εισοδηματικών ορίων.Όπως και με έναν IRA που δεν εκπίπτει, οι εισφορές σας θα αυξηθούν με αναβολή φόρου και θα φορολογηθούν μόνο όταν τις αποσύρετε.

Τόσο οι μη εκπιπτόμενοι όσο και οι εκπιπτόμενοι IRA υπόκεινται στις απαιτούμενες ελάχιστες διανομές, ξεκινώντας από την ηλικία των 72 ετών.

Σημείωση

Κάποτε, οι φορολογούμενοι με εισοδήματα άνω των 100.000 $ δεν είχαν δικαίωμα να πραγματοποιήσουν μετατροπές Roth IRA.Ωστόσο, το Κογκρέσο αφαίρεσε αυτόν τον περιορισμό από το 2010, και τώρα όλοι είναι επιλέξιμοι.

Εάν όλα τα IRA σας είναι μη εκπεστέα IRA

Εάν οι αποταμιεύσεις σας από IRA αποτελούνται εξ ολοκλήρου από μη εκπιπτόμενους IRA, μπορείτε να τις μετατρέψετε σε Roth IRA σχετικά απλά.Δεν θα χρειαστεί να πληρώσετε φόρο για τις εισφορές σας στον λογαριασμό (οι οποίες έχουν ήδη φορολογηθεί), αλλά θα οφείλετε φόρο στα κέρδη του λογαριασμού.

Για παράδειγμα, η Susan Smith βρίσκεται στη φορολογική κατηγορία του 24% φέτος και έχει μόνο έναν IRA, αξίας 100.000 $.Ο IRA αποτελείται από 60.000 $ σε μη εκπιπτόμενες εισφορές και 40.000 $ σε κέρδη.Εάν αποφασίσει να μετατρέψει ολόκληρο τον IRA σε Roth, θα έπρεπε να πληρώσει φόρους μόνο για το μέρος των κερδών (40.000 $). Με φορολογικό συντελεστή 24%, θα της κόστιζε 9.600 δολάρια φόρους για να μετατρέψει το σύνολο των 100.000 δολαρίων σε Roth.

Εάν έχετε και μη εκπιπτόμενους και εκπιπτόμενους IRA

Εάν έχετε και τους δύο τύπους παραδοσιακού IRA, η πραγματοποίηση μιας μετατροπής είναι πιο περίπλοκη.Δυστυχώς, δεν μπορείτε απλώς να μετατρέψετε τους μη εκπιπτόμενους IRA σας.Αντίθετα, πρέπει να αντιμετωπίζετε όλους τους IRA (και των δύο τύπων) σαν να ήταν ένας μεγάλος IRA.Στη συνέχεια, πρέπει να υπολογίσετε το ποσό των χρημάτων που μετατρέπετε με βάση την αναλογία των μη εκπιπτόμενων έναντι των εκπιπτόμενων κεφαλαίων στο συνολικό IRA σας.

Το έντυπο IRS 8606, το οποίο χρησιμοποιείτε για να αναφέρετε τη συναλλαγή, θα σας καθοδηγήσει στα βήματα.Υπάρχουν επίσης αριθμομηχανές διαθέσιμες στο διαδίκτυο.

Για παράδειγμα, ας υποθέσουμε ότι ο Sam Smith έχει IRA συνολικού ύψους 200.000 $ και θέλει να μετατρέψει 100.000 $ από αυτά σε Roth IRA.Η «βάση» του (το ποσό που έχει ήδη πληρώσει φόρους μέσω των μη εκπιπτόμενων εισφορών του στον IRA όλα αυτά τα χρόνια) είναι 20.000 $.

Η βάση του Sam των 20.000 $ αντιπροσωπεύει το 10% του συνολικού υπολοίπου του IRA (200.000 $). Άρα το 10% των 100.000 δολαρίων που μετατρέπει σε Roth θα είναι αφορολόγητο, ενώ το υπόλοιπο 90% θα φορολογείται.

Εάν ο Sam βρίσκεται στο φορολογικό κλιμάκιο 24%, η μετατροπή θα του κόστιζε 21.600 $.Στην πραγματικότητα, θα του κόστιζε τουλάχιστον αυτό το ποσό.Ανάλογα με το άλλο εισόδημα του Σαμ και το πόσο κοντά βρίσκεται στην κορυφή του κλιμακίου του 24%, ορισμένα από αυτά ενδέχεται να πέσουν στην επόμενη υψηλότερη κατηγορία και να φορολογηθούν με 32%.Αυτός είναι ο λόγος για τον οποίο οποιοσδήποτε σκέφτεται να μετατρέψει ένα σημαντικό ποσό θα πρέπει να εξετάσει το τρέχον φορολογικό του κλιμάκιο και ενδεχομένως να κατανείμει τη μετατροπή του σε αρκετά χρόνια για να ελαχιστοποιήσει το φορολογικό πλήγμα.

Πώς να ολοκληρώσετε τη μετατροπή

Έχετε πολλές επιλογές για την εκτέλεση της μετατροπής.Το πιο εύκολο —και συνήθως το ασφαλέστερο— είναι να δώσετε εντολή στο χρηματοπιστωτικό ίδρυμα στο οποίο βρίσκονται επί του παρόντος οι IRA σας να μεταφέρουν τα χρήματα σε λογαριασμό Roth είτε σε αυτό το χρηματοπιστωτικό ίδρυμα είτε σε διαφορετικό.Αυτό είναι γνωστό ως μεταβίβαση διαχειριστή σε διαχειριστή ή ίδιο διαχειριστή.Εάν αλλάζετε διαχειριστή, ο τρέχων διαχειριστής μπορεί να σας εκδώσει μια επιταγή στον νέο διαχειριστή για να την καταθέσετε.

Υπάρχουν όρια στο πόσα χρήματα μπορείτε να μετατρέψετε σε Roth IRA;

Όχι, μπορείτε να μετατρέψετε το σύνολο ή μέρος των χρημάτων στα παραδοσιακά IRA σας σε Roth IRA.Λάβετε υπόψη, ωστόσο, ότι εάν σκοπεύετε να μετατρέψετε ένα μεγάλο ποσό, η κατανομή των μετατροπών σας σε αρκετά χρόνια θα μπορούσε ενδεχομένως να μειώσει τον φορολογικό λογαριασμό.

Πότε είναι αφορολόγητες οι αναλήψεις Roth IRA;

Οι αναλήψεις κερδών Roth IRA είναι αφορολόγητες εάν έχετε λογαριασμό Roth για τουλάχιστον πέντε χρόνια και είστε 59½ ετών ή μεγαλύτεροι ή πληροίτε τις προϋποθέσεις για εξαίρεση.Μπορείτε να κάνετε ανάληψη εισφορών αφορολόγητο ανά πάσα στιγμή.

Τι είναι το Backdoor Roth IRA;

Το backdoor Roth IRA αναφέρεται σε έναν ελιγμό δύο βημάτων που μπορούν να χρησιμοποιήσουν τα άτομα με υψηλά εισοδήματα για να ξεπεράσουν τα εισοδηματικά όρια των Roth IRA.Πρώτα, συνεισφέρουν σε έναν παραδοσιακό IRA (που δεν έχει όρια εισοδήματος), μετά μετατρέπουν αυτόν τον IRA σε Roth.

Η κατώτατη γραμμή

Εάν έχετε μη εκπιπτόμενο IRA, μπορείτε να το μετατρέψετε σε Roth IRA.Δεν θα χρειαστεί να πληρώσετε φόρο για τις εισφορές σας στον λογαριασμό, αλλά τα κέρδη του λογαριασμού θα φορολογηθούν τη στιγμή της μετατροπής.Εάν διαθέτετε και μη εκπιπτόμενους και εκπιπτόμενους IRA, θα πρέπει να αναλογήσετε το φορολογητέο και το μη φορολογητέο τμήμα για να προσδιορίσετε πόσο από τη μετατροπή σας υπόκειται σε φόρους.