Εκπίπτει ο φόρος PMI ή MIP;

Κάποτε, το τελευταίο έτος που επιτρεπόταν η έκπτωση φόρου για την ιδιωτική ασφάλιση στεγαστικών δανείων (PMI), επίσης γνωστή ως ασφάλιστρα στεγαστικών δανείων (MIP), ήταν για το φορολογικό έτος 2017 — αλλά μόνο για στεγαστικά δάνεια που συνήφθησαν ή αναχρηματοδοτήθηκαν μετά την 1η Ιανουαρίου , 2007.

Ωστόσο, ο νόμος περαιτέρω ενοποιημένων πιστώσεων του 2020 επέτρεψε φορολογικές εκπτώσεις MIP και PMI για το 2020 (και το 2021) και αναδρομικά για το 2018 και το 2019, εάν οι ειδικευμένοι φορολογούμενοι υπέβαλαν τροποποιημένη ομοσπονδιακή φορολογική δήλωση.Η αναλυτική έκπτωση για τα ασφάλιστρα στεγαστικών δανείων επεκτάθηκε έως το 2021 και οι φορολογούμενοι μπόρεσαν να κάνουν έκπτωση στη γραμμή 8δ του Παραρτήματος Α (Έντυπο 1040) για ποσά που καταβλήθηκαν ή συγκεντρώθηκαν το 2021.Είναι αβέβαιο εάν θα μπορείτε να αφαιρέσετε το PMI σας το 2022.

Εάν πληρούνταν συγκεκριμένες απαιτήσεις, τα ασφάλιστρα στεγαστικών δανείων θα μπορούσαν να αφαιρεθούν ως αναλυτική έκπτωση κατά την επιστροφή σας.Εάν το προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημά σας (AGI) είναι 109.000 $ ή περισσότερο για το 2021, αυτή η κράτηση δεν επιτρέπεται.Αυτό ισχύει επίσης για τους παντρεμένους που υποβάλλουν αίτηση χωριστά, για τους οποίους το προσαρμοσμένο όριο ακαθάριστου εισοδήματος είναι 54.500 $.

Βασικά Takeaways

  • Μπορείτε να αφαιρέσετε την ιδιωτική ασφάλιση στεγαστικών δανείων από τους φόρους σας εάν πληροίτε συγκεκριμένες απαιτήσεις.
  • Το 2019, το Κογκρέσο επέκτεινε τις φορολογικές εκπτώσεις MIP και PMI για το 2020 και το 2021 (και μετά), συν αναδρομικά για το 2018 και το 2019.
  • Η ιδιωτική ασφάλιση στεγαστικών δανείων δεν είναι απαραίτητη εάν αγοράσετε ένα σπίτι με προκαταβολή 20% ή περισσότερο.
  • Η έκπτωση για την ελάφρυνση των στεγαστικών δανείων εισήχθη βάσει του νόμου περί φορολογικών ελαφρύνσεων και υγειονομικής περίθαλψης το 2006.
  • Το Κογκρέσο έχει ψηφίσει μερικές φορές έκτοτε για κρατήσεις για ιδιωτική ασφάλιση στεγαστικών δανείων.


Έκπτωση φόρου PMI: Χρονοδιάγραμμα νομοθεσίας

Ο νόμος για τις φορολογικές ελαφρύνσεις και την υγειονομική περίθαλψη εισήγαγε την έκπτωση για την ασφάλιση στεγαστικών δανείων το 2006.Το 2015, το Κογκρέσο επέκτεινε την έκπτωση με τον Νόμο Προστασίας των Αμερικανών από αυξήσεις φόρων (PATH), αλλά η έκπτωση έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2016.Η παράταση ήταν καλή μόνο για ένα χρόνο.

Στη συνέχεια το Κογκρέσο παρενέβη ξανά.Ο Δικομματικός νόμος για τον προϋπολογισμό του 2018 παρέτεινε την έκπτωση των ασφαλίστρων για στεγαστικά δάνεια αναδρομικά και πάλι μέχρι το 2017.Στις 8 Ιανουαρίου 2019, η εκπρόσωπος της Καλιφόρνια Τζούλια Μπράουνλι εισήγαγε τον νόμο περί έκπτωσης φόρου ασφάλισης υποθηκών του 2019, ο οποίος θα καθιστούσε την έκπτωση της ασφάλισης στεγαστικών δανείων μόνιμο μέρος του φορολογικού κώδικα και θα ίσχυε αναδρομικά σε όλα τα ποσά που καταβλήθηκαν ή συγκεντρώθηκαν από τις 31 Δεκεμβρίου 2017.

Ο νόμος περαιτέρω ενοποιημένων πιστώσεων του 2020 επέτρεψε φορολογικές εκπτώσεις PMI για το 2020 (και μελλοντικά φορολογικά έτη) και αναδρομικά για το 2018 και το 2019.

Πόσο θα μπορούσε η έκπτωση PMI να εξοικονομήσει έναν φορολογούμενο;

Εξαρτάται από το πόσα οφείλετε και το φορολογικό σας σκέλος, αλλά ένας καλός εμπειρικός κανόνας είναι ότι θα πληρώνετε 50 $ το μήνα σε ασφάλιστρα για κάθε 100.000 $ χρηματοδότησης.Λάβετε υπόψη, ωστόσο, ότι το ποσό της προκαταβολής, ο τύπος δανείου και οι απαιτήσεις δανειστή μπορούν όλα να επηρεάσουν το πραγματικό σας κόστος.

Για παράδειγμα, εάν κάποιος μειώσει το 5% σε ένα σπίτι 200.000 $, θα πληρώσει μηνιαία ασφάλιστρα PMI περίπου 125 $.Αυξήστε την προκαταβολή σας στο 10% και θα πληρώνετε λιγότερα από 80 $ το μήνα.

Πώς επηρεάζει λοιπόν αυτό το φορολογικό σας λογαριασμό;Φανταστείτε ότι το προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημα κάποιου είναι 100.000 $.Αγοράσατε ένα σπίτι 200.000 $, βάλατε κάτω το 5% και πληρώσατε 1.500 $ σε ασφάλιστρα PMI (125 $ επί 12 μήνες). Η έκπτωση για το PMI μειώνει το φορολογητέο εισόδημά σας κατά 1.500 $.Εάν βρίσκεστε στο φορολογικό κλιμάκιο 12%, εξοικονομείτε 180 $ στο φορολογικό σας λογαριασμό (1.500 $ x 12%) και εάν είστε στη φορολογική κατηγορία 22%, εξοικονομείτε 330 $ (1.500 $ x 22%).

Ένα βήμα καλύτερο από την έκπτωση φόρου, το να απαλλαγούμε από το PMI είναι ακόμα πιο ωραίο.Ένας ιδιοκτήτης σπιτιού μπορεί να ακυρώσει το PMI όταν έχει 20% ίδια κεφάλαια στο σπίτι σας.

Παράδειγμα Υπολογισμός

Πρέπει να κατανείμετε τα ασφάλιστρα στο μικρότερο από την αναφερόμενη διάρκεια της υποθήκης ή 84 μήνες, αρχής γενομένης από τον μήνα που ξεκίνησε η ασφάλιση.Ας υποθέσουμε ότι συνάπτετε μια 15ετή υποθήκη που ξεκινά τον Ιούλιο του τρέχοντος έτους.Στην αρχή του δανείου, προπληρώνετε όλη την απαιτούμενη ασφάλιση στεγαστικού δανείου για τη διάρκεια του δανείου, σε αυτήν την περίπτωση, 8.600 $.

Έκπτωση = (8.600 $ / 84) x 6 μήνες = 614,29 $

Εάν το εισόδημά σας είναι μικρότερο από το μέγιστο επιτρεπόμενο, μπορείτε να αφαιρέσετε το παραπάνω ποσό για το έτος.

Προέλευση της έκπτωσης φόρου ασφάλισης στεγαστικών δανείων

Αυτή η φορολογική έκπτωση προήλθε ως μέρος του νόμου περί φορολογικών ελαφρύνσεων και υγειονομικής περίθαλψης του 2006 και εφαρμόστηκε αρχικά σε ιδιωτικά συμβόλαια ασφάλισης στεγαστικών δανείων που εκδόθηκαν το 2007.

Ως απάντηση στην αργή ανάκαμψη στην αγορά κατοικίας, ο νόμος Προστασίας των Αμερικανών από τον Νόμο για τις αυξήσεις φόρων του 2015 επέκτεινε την έκπτωση έως το 2016.Η έκπτωση ασφάλισης στεγαστικών δανείων βρέθηκε στο Πρόγραμμα Α των φορολογικών δηλώσεων στη γραμμή 8δ.Το ποσό που εισήχθη σε αυτή την ενότητα βρέθηκε στο πλαίσιο πέντε του εντύπου 1098 που έστειλε ο δανειστής.

Από το 2021, εάν οι ιδιοκτήτες κατοικιών με PMI πληρούν τις απαιτήσεις καταλληλότητας, μπορούν και πάλι να τις αφαιρέσουν κατά την υποβολή φορολογικής δήλωσης.

Τι είναι η ιδιωτική ασφάλιση στεγαστικών δανείων;

Η ιδιωτική ασφάλιση στεγαστικών δανείων πρέπει να συνάπτεται όταν αγοράζετε ένα σπίτι με προκαταβολή λιγότερο από 20%.Όταν έχετε 20% μετοχικό κεφάλαιο στο σπίτι, μπορείτε να ζητήσετε από τον ενυπόθηκο δανειστή σας να εγκαταλείψει την ασφάλιση.

Μπορώ να αφαιρέσω το PMI μου;

Εάν υποβάλλετε τους φόρους σας για το 2018, 2019, 2020 ή 2021 και πληροίτε τις προϋποθέσεις καταλληλότητας, μπορείτε να αφαιρέσετε το PMI σας από τους ομοσπονδιακούς φόρους σας.

Πώς μπορώ να ακυρώσω το PMI μου;

Συνήθως, θα χρειαστεί να κρατήσετε το στεγαστικό σας δάνειο για 12 μήνες χωρίς να έχετε χάσει πληρωμές και να έχετε 20% ίδια κεφάλαια στο σπίτι, προτού μπορέσετε να ζητήσετε την ακύρωση του PMI σας.Οι περισσότεροι δανειστές θα ρίξουν αυτόματα το PMI σας, μόλις φτάσετε στο 22% των ιδίων κεφαλαίων στο σπίτι σας.

Η κατώτατη γραμμή

Από τον Ιούνιο του 2022, είναι αβέβαιο εάν οι κρατήσεις για ιδιωτική ασφάλιση στεγαστικών δανείων θα συνεχιστούν για το φορολογικό έτος 2022.Εάν υποβάλλετε τους φόρους σας για τα προηγούμενα έτη, μπορείτε να επωφεληθείτε από την αφαίρεση της ιδιωτικής ασφάλισης στεγαστικών δανείων ή της ασφάλισης ασφάλιστρου στεγαστικών δανείων, εάν πληροίτε συγκεκριμένες απαιτήσεις.Ωστόσο, ο καλύτερος τρόπος για να μην ανησυχείτε για το εάν το PMI σας θα εκπίπτει ή όχι στο μέλλον είναι να εξοφλήσετε τον λογαριασμό του στεγαστικού σας δανείου.Μόλις πετύχετε το 20% των ιδίων κεφαλαίων στο σπίτι σας, μπορείτε να ζητήσετε από τον δανειστή σας να αφαιρέσει την ιδιωτική ασφάλιση στεγαστικών δανείων από τον λογαριασμό στεγαστικών δανείων σας.