Έσοδα έναντι κερδών εις νέο: Ποια είναι η διαφορά;

Έσοδα vs.Παρακρατηθέντα κέρδη: Επισκόπηση

Τα έσοδα και τα αδιανέμητα κέρδη παρέχουν πληροφορίες για την οικονομική απόδοση μιας εταιρείας.Τα έσοδα είναι ένα κρίσιμο στοιχείο της κατάστασης λογαριασμού αποτελεσμάτων.Αποκαλύπτει την «top line» της εταιρείας ή τις πωλήσεις που έχει κάνει μια εταιρεία κατά τη διάρκεια της περιόδου.Τα αδιανέμητα κέρδη είναι μια συσσώρευση των καθαρών εσόδων και των καθαρών ζημιών μιας εταιρείας για όλα τα χρόνια που λειτουργεί η επιχείρηση.Τα αδιανέμητα κέρδη αποτελούν μέρος των ιδίων κεφαλαίων του μετόχου στον ισολογισμό.

Έσοδα είναι το εισόδημα που αποκτάται από την πώληση αγαθών ή υπηρεσιών που παράγονται.Τα αδιανέμητα κέρδη είναι το ποσό του καθαρού εισοδήματος που διατηρεί μια εταιρεία.Τόσο τα έσοδα όσο και τα αδιανέμητα κέρδη μπορεί να είναι σημαντικά για την αξιολόγηση της οικονομικής διαχείρισης μιας εταιρείας.

Βασικά Takeaways

  • Τα έσοδα είναι ένα μέτρο που δείχνει τη ζήτηση για τις προσφορές μιας εταιρείας.
  • Κάθε περίοδος, τα καθαρά έσοδα από την κατάσταση λογαριασμού αποτελεσμάτων προστίθενται στα κέρδη εις νέο και παρουσιάζονται στον ισολογισμό στα ίδια κεφάλαια.
  • Τα αδιανέμητα κέρδη αποτελούν βασικό συστατικό των ιδίων κεφαλαίων και τον υπολογισμό της λογιστικής αξίας μιας εταιρείας.

Εσοδα

Τα έσοδα παρέχουν στους διαχειριστές και στα ενδιαφερόμενα μέρη μια μέτρηση για την αξιολόγηση της επιτυχίας μιας εταιρείας από την άποψη της ζήτησης για το προϊόν της.Revenuesitsat στην κορυφή της κατάστασης εισοδήματος.Ως αποτέλεσμα, αναφέρεται συχνά ως ο κορυφαίος αριθμός κατά την περιγραφή της οικονομικής απόδοσης μιας εταιρείας.Δεδομένου ότι τα έσοδα είναι τα έσοδα που προέρχονται από μια εταιρεία, αφαιρούνται τα έσοδα που παράγονται πριν από το κόστος πωληθέντων αγαθών (COGS), τα λειτουργικά έξοδα, τα κεφαλαιουχικά έξοδα και οι φόροι.

Οι ακαθάριστες πωλήσεις υπολογίζονται προσθέτοντας όλες τις αποδείξεις πωλήσεων πριν από τις εκπτώσεις, τις επιστροφές και τα δικαιώματα.Οι καθαρές πωλήσεις είναι τα έσοδα καθαρά από εκπτώσεις, επιστροφές και επιδόματα.

Τα έσοδα στην κατάσταση λογαριασμού αποτελεσμάτων αποτελούν συχνά το επίκεντρο πολλών ενδιαφερομένων, αλλά ο αντίκτυπος των εσόδων μιας εταιρείας επηρεάζει τον ισολογισμό.Εάν η εταιρεία πραγματοποιεί πωλήσεις μετρητών, ο ισολογισμός μιας εταιρείας αντικατοπτρίζει υψηλότερα ταμειακά υπόλοιπα.Οι εταιρείες που τιμολογούν τις πωλήσεις τους για πληρωμή σε μεταγενέστερη ημερομηνία θα αναφέρουν αυτά τα έσοδα ως εισπρακτέους λογαριασμούς.Μόλις ληφθούν μετρητά σύμφωνα με τους όρους πληρωμής, οι εισπρακτέοι λογαριασμοί μειώνονται και τα μετρητά αυξάνονται.

Παρακρατημένα κέρδη

Τα παρακρατηθέντα κέρδη μπορεί να είναι διπλά.Τα εις νέον κέρδη είναι ένα μέρος του κέρδους μιας εταιρείας που διατηρείται ή διατηρείται από τα καθαρά έσοδα στο τέλος μιας περιόδου αναφοράς και αποθηκεύεται για μελλοντική χρήση ως ίδια κεφάλαια.Τα αδιανέμητα κέρδη είναι επίσης το βασικό συστατικό των ιδίων κεφαλαίων που βοηθά μια εταιρεία να καθορίσει τη λογιστική της αξία.

Το καθαρό εισόδημα είναι το κέρδος που αποκτήθηκε για μια περίοδο.Υπολογίζεται αφαιρώντας όλα τα κόστη της επιχειρηματικής δραστηριότητας από τα έσοδα μιας εταιρείας.Αυτά τα κόστη μπορεί να περιλαμβάνουν COGS και λειτουργικά έξοδα, όπως πληρωμές στεγαστικών δανείων, ενοίκια, υπηρεσίες κοινής ωφέλειας, μισθοδοσία και γενικά έξοδα.Άλλα κόστη που αφαιρούνται από τα έσοδα για την επίτευξη καθαρού εισοδήματος μπορεί να περιλαμβάνουν ζημίες επενδύσεων, πληρωμές τόκων χρέους και φόρους.

Οι ιδιοκτήτες επιχειρήσεων μπορούν επίσης να χρησιμοποιήσουν τα παρακρατηθέντα κέρδη για να δουν πώς διαχειρίζονται τα έσοδα, τα χρέη και άλλα οικονομικά τους.

Το καθαρό εισόδημα είναι το πρώτο συστατικό του υπολογισμού των κερδών εις νέο σε βάση περιοδικής αναφοράς.Το καθαρό εισόδημα ονομάζεται συχνά το κατώτατο όριο, καθώς βρίσκεται στο κάτω μέρος της κατάστασης λογαριασμού αποτελεσμάτων και παρέχει λεπτομέρειες για τα κέρδη μιας εταιρείας μετά την πληρωμή όλων των εξόδων.

Τυχόν καθαρό εισόδημα που δεν καταβάλλεται στους μετόχους στο τέλος μιας περιόδου αναφοράς μετατρέπεται σε κέρδη εις νέο. Τα κέρδη εις νέον μεταφέρονται στη συνέχεια στον ισολογισμό, τα οποία αναφέρονται στα ίδια κεφάλαια.

Είναι σημαντικό να σημειωθεί ότι τα κέρδη εις νέον είναι το συσσωρευμένο υπόλοιπο εντός των ιδίων κεφαλαίων του μετόχου στον ισολογισμό.Μόλις τα κέρδη εις νέον καταχωρηθούν στον ισολογισμό, αποτελούν μέρος της συνολικής λογιστικής αξίας μιας εταιρείας.Στον ισολογισμό, η αξία των κερδών εις νέον μπορεί να κυμαίνεται από τη συσσώρευση ή τη χρήση για πολλά τρίμηνα ή χρόνια.

Υπολογισμός κερδών εις νέο

Σε κάθε ημερομηνία αναφοράς, οι εταιρείες προσθέτουν καθαρό εισόδημα στα κέρδη εις νέο, καθαρά από τυχόν κρατήσεις.Τα μερίσματα, τα οποία είναι διανομή των ιδίων κεφαλαίων μιας εταιρείας στους μετόχους, αφαιρούνται από τα καθαρά έσοδα, επειδή το μέρισμα μειώνει το ποσό των ιδίων κεφαλαίων που απομένει στην εταιρεία.

Τα αδιανέμητα κέρδη του ισολογισμού μπορούν να υπολογιστούν λαμβάνοντας το αρχικό υπόλοιπο των κερδών εις νέο στον ισολογισμό, προσθέτοντας το καθαρό εισόδημα (ή ζημιά) για μια περίοδο και αφαιρώντας τυχόν μερίσματα που έχουν προγραμματιστεί να καταβληθούν στους μετόχους.

Για παράδειγμα, μια εταιρεία έχει τους ακόλουθους αριθμούς για την τρέχουσα περίοδο:

  • Μια αρχή διατήρησε υπόλοιπο κερδών 5.000$ όταν ξεκίνησε η περίοδος αναφοράς
  • Καθαρό εισόδημα 4.000 $ για την περίοδο
  • Καταβλήθηκαν μερίσματα 2.000 $

Τα κέρδη εις νέον στον ισολογισμό στο τέλος της περιόδου είναι:

  • Κέρδη εις νέον αρχικό υπόλοιπο + καθαρό εισόδημα (ή ζημιά) - μερίσματα
  • Διατηρούμενα κέρδη = 5.000 $ + 4.000 $ - 2.000 $ = 7.000 $

Τα εις νέον κέρδη που προέρχονται από την κατάσταση λογαριασμού αποτελεσμάτων είναι:

  • 4.000 $ - 2.000 $ = 2.000 $

Πώς χρησιμοποιούνται τα αδιανέμητα κέρδη;

Τα αδιανέμητα κέρδη είναι ένας αριθμός που χρησιμοποιείται για την ανάλυση των οικονομικών μιας εταιρείας.Μπορεί να σας βοηθήσει να προσδιορίσετε εάν μια εταιρεία έχει αρκετά χρήματα για να πληρώσει τις υποχρεώσεις της και να συνεχίσει να αναπτύσσεται.Τα διανεμηθέντα κέρδη μπορούν επίσης να υποδεικνύουν κάτι σχετικά με τη λήξη μιας εταιρείας - εάν η εταιρεία λειτουργεί για αρκετό καιρό, μπορεί να μην χρειαστεί να διατηρήσει αυτά τα κέρδη.Σε αυτήν την περίπτωση, τα μερίσματα μπορούν να καταβληθούν στους μετόχους ή επιπλέον μετρητά μπορεί να χρησιμοποιηθούν.

Οι αναλογίες μπορούν να είναι χρήσιμες για την κατανόηση τόσο των εσόδων όσο και των εισφορών εις νέον.Για παράδειγμα, μια εταιρεία μπορεί να εξετάσει τα έσοδα πέρα ​​από τα καθαρά έσοδα.Οι εταιρείες και τα ενδιαφερόμενα μέρη μπορεί επίσης να ενδιαφέρονται για το ποσοστό διατήρησης.Ο δείκτης παρακράτησης υπολογίζεται από τη διαφορά στα καθαρά έσοδα και τα αδιανέμητα κέρδη επί του καθαρού εισοδήματος.Αυτό δείχνει το ποσοστό του καθαρού εισοδήματος που θεωρητικά επενδύεται πίσω στην εταιρεία.

Το ποσό του κέρδους που διατηρείται συχνά παρέχει μια εικόνα για τη λήξη μιας εταιρείας.Οι πιο ώριμες εταιρείες παράγουν περισσότερα καθαρά έσοδα και δίνουν περισσότερα στους μετόχους.Οι λιγότερο ώριμες εταιρείες πρέπει να διατηρούν περισσότερα κέρδη στα ίδια κεφάλαια για σταθερότητα.Στον ισολογισμό, οι εταιρείες προσπαθούν να διατηρήσουν τουλάχιστον ένα θετικό ισοζύγιο ιδίων κεφαλαίων για την αναφορά φερεγγυότητας.

Ίδια Κεφάλαια μετόχων

Τα ίδια κεφάλαια (αναφέρονται επίσης ως "Ίδια κεφάλαια μετόχων") αποτελούνται από καταβεβλημένο κεφάλαιο, αδιανέμητα κέρδη και άλλα συνολικά έσοδα μετά την κάλυψη των υποχρεώσεων.Το καταβεβλημένο κεφάλαιο περιλαμβάνει ποσά που συνεισφέρουν οι μέτοχοι κατά τη διάρκεια μιας εκδήλωσης άντλησης μετοχών.Τα λοιπά συνολικά έσοδα περιλαμβάνουν στοιχεία που δεν εμφανίζονται στην κατάσταση λογαριασμού αποτελεσμάτων, αλλά επηρεάζουν τη λογιστική αξία των ιδίων κεφαλαίων μιας εταιρείας.Οι συντάξεις και οι μεταφράσεις συναλλάγματος είναι παραδείγματα αυτών των συναλλαγών.

Τα ίδια κεφάλαια είναι το ποσό που επενδύεται σε μια επιχείρηση από όσους κατέχουν μετοχές της εταιρείας — οι μέτοχοι είναι ιδιοκτήτες μιας δημόσιας εταιρείας.

Δεδομένου ότι το καθαρό εισόδημα προστίθεται στα κέρδη εις νέο κάθε περίοδο, τα αδιανέμητα κέρδη επηρεάζουν άμεσα τα ίδια κεφάλαια των μετόχων.Με τη σειρά του, αυτό επηρεάζει μετρήσεις όπως η απόδοση ιδίων κεφαλαίων (ROE) ή το ποσό των κερδών που πραγματοποιούνται ανά δολάριο λογιστικής αξίας.Από τη στιγμή που οι εταιρείες κερδίζουν σταθερά κέρδη, συνήθως τους υποχρεώνει να πληρώνουν μερίσματα στους μετόχους τους για να διατηρήσουν τα ίδια κεφάλαια σε στοχευμένο επίπεδο και το ROE υψηλό.

Διανεμηθέντα κέρδη vs.Έσοδα: Βασικές διαφορές

Τα εις νέον κέρδη διαφέρουν από τα έσοδα επειδή προέρχονται από τα καθαρά έσοδα στην κατάσταση λογαριασμού αποτελεσμάτων και συμβάλλουν στη λογιστική αξία (ίδια κεφάλαια) στον ισολογισμό.Τα έσοδα εμφανίζονται στο επάνω μέρος της κατάστασης λογαριασμού αποτελεσμάτων και αναφέρονται ως στοιχεία ενεργητικού στον ισολογισμό.

Τα έσοδα εξαρτώνται σε μεγάλο βαθμό από τη ζήτηση για το προϊόν μιας εταιρείας.Τα ακαθάριστα έσοδα λαμβάνουν υπόψη τα COGS.Τα ακαθάριστα έσοδα είναι το συνολικό ποσό των εσόδων που παράγονται μετά το COGS αλλά πριν από τυχόν λειτουργικά και κεφαλαιουχικά έξοδα.Έτσι, τα ακαθάριστα έσοδα δεν λαμβάνουν υπόψη την ικανότητα μιας εταιρείας να διαχειρίζεται τις λειτουργικές και κεφαλαιουχικές της δαπάνες.Ωστόσο, μπορεί να επηρεαστεί από την ικανότητα μιας εταιρείας να τιμολογεί και να κατασκευάζει τις προσφορές της.

Τα έσοδα και τα εις νέον κέρδη συσχετίζονται, καθώς η αναλογία των εσόδων μετατρέπεται τελικά σε καθαρό εισόδημα και αργότερα σε κέρδη εις νέο.

Το ποσό των κερδών που κατέχει τα αδιανέμητα κέρδη είναι ιδιαίτερα σημαντικό για τους μετόχους, καθώς παρέχει μια εικόνα για την ικανότητα μιας εταιρείας να δημιουργεί θετικό καθαρό εισόδημα και να αποδίδει χρήματα στους επενδυτές μέσω μερισμάτων.

Πώς υπολογίζονται τα αδιανέμητα κέρδη;

Χρησιμοποιείτε πληροφορίες από την αρχή και το τέλος της περιόδου συν τα κέρδη, τις ζημίες και τα μερίσματα για τον υπολογισμό των κερδών εις νέο.Ο τύπος είναι:

Αρχικά Κέρδη εις νέο + Κέρδη/Ζημίες - Μερίσματα = Τερματισμός Κέρδη εις νέο.

Τι είναι τα αδιανέμητα κέρδη στον ισολογισμό;

Τα αδιανέμητα κέρδη παραμένουν επί των κερδών μετά τον υπολογισμό των μερισμάτων και των πληρωμών στους επενδυτές.Εάν χορηγούνται μερίσματα, γενικά δίνονται αφού η εταιρεία πληρώσει όλες τις υπόλοιπες υποχρεώσεις της, επομένως τα κέρδη εις νέον είναι αυτά που απομένουν μετά την πληρωμή των εξόδων και των διανομών.

Τι σημαίνουν τα παρακρατηθέντα κέρδη;

Όταν μια εταιρεία έχει εξοφλήσει τις βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις της και έχει διανείμει τυχόν πληρωμές στους μετόχους από τα κέρδη της, αυτό που απομένει ονομάζεται αδιανέμητα κέρδη της.