Roth IRA Απαιτούμενες Ελάχιστες Διανομές (RMDs)

Σε κάποιο σημείο, όλοι οι ατομικοί λογαριασμοί συνταξιοδότησης (IRA), τόσο οι Roth όσο και οι παραδοσιακοί, πρέπει να διανέμουν τα υπόλοιπά τους στον κάτοχο του λογαριασμού ή στους δικαιούχους του κατόχου.Μια βασική διαφορά μεταξύ των δύο τύπων IRA είναι ότι δεν χρειάζεται να λαμβάνετε διανομές από ένα Roth IRA κατά τη διάρκεια της ζωής σας, εάν είστε ο αρχικός ιδιοκτήτης.

Βασικά Takeaways

  • Πρέπει να λάβετε τις απαιτούμενες ελάχιστες διανομές (RMD) από έναν παραδοσιακό ατομικό λογαριασμό συνταξιοδότησης (IRA) από την ηλικία των 72 ετών.
  • Σε αντίθεση με τα παραδοσιακά IRA, δεν υπάρχουν RMD για Roth IRA κατά τη διάρκεια ζωής του κατόχου του λογαριασμού.
  • Οι δικαιούχοι του Roth IRA γενικά θα πρέπει να λάβουν RMD για να αποφύγουν τις κυρώσεις, αν και υπάρχει εξαίρεση για τους συζύγους.
1:58

Κάντε κλικ στο Παίξτε για να μάθετε σχετικά με την Απαιτούμενη ελάχιστη διανομή (RMD)

Κανόνες RMD για Roth vs.Παραδοσιακά IRA

Οι απαιτούμενες ελάχιστες διανομές (RMD) αντιπροσωπεύουν το ελάχιστο χρηματικό ποσό που πρέπει να βγάζετε από τον λογαριασμό συνταξιοδότησής σας κάθε χρόνο αφού συμπληρώσετε μια ορισμένη ηλικία.Αυτό το ποσό καθορίζεται από την Υπηρεσία Εσωτερικών Εσόδων (IRS) και, στην περίπτωση των παραδοσιακών IRA, η απόσυρση θα φορολογηθεί ως εισόδημα με τον τρέχοντα φορολογικό σας συντελεστή.Το IRS επιβάλλει επίσης ποινή 50% σε τυχόν χαμένα RMD.

Πρέπει να αρχίσετε να παίρνετε RMD από ένα παραδοσιακό IRA έως την 1η Απριλίου του έτους αφού γίνετε 72 ετών (το παλιό όριο των 70½ εξακολουθεί να ισχύει εάν φτάσετε σε αυτήν την ηλικία έως την 1η Ιανουαρίου 2020). Πρέπει να τα πάρετε ακόμα κι αν δεν χρειάζεστε τα χρήματα για τα έξοδα διαβίωσης.Το ποσό του RMD σας βασίζεται στο υπόλοιπο του λογαριασμού σας του προηγούμενου έτους (από τις 31 Δεκεμβρίου) και την ηλικία σας εκείνη τη στιγμή.Πολλοί άλλοι τύποι λογαριασμών συνταξιοδότησης, συμπεριλαμβανομένων των προγραμμάτων 401(k), ακολουθούν ένα παρόμοιο σύνολο κανόνων.Πρέπει σχεδόν πάντα να πληρώνετε φόρους εισοδήματος για αυτές τις αναλήψεις.

Ένα από τα μεγάλα πλεονεκτήματα των Roth IRA είναι ότι δεν υπόκεινται στους ίδιους κανόνες RMD.Εάν έχετε Roth IRA, δεν χρειάζεται να πάρετε RMD από αυτό κατά τη διάρκεια της ζωής σας.Έτσι, εάν δεν χρειάζεστε τα χρήματα, μπορείτε να αφήσετε τα κεφάλαια ανέγγιχτα και να αφήσετε τον λογαριασμό να αυξηθεί αφορολόγητα (πιθανώς για δεκαετίες) για τους κληρονόμους σας.Οι δικαιούχοι σας—εκτός από τον επιζώντα σύζυγο—πρέπει να λάβουν RMD από τον λογαριασμό σας αφού τον κληρονομήσουν.

Ποια είναι τα RMD για τους δικαιούχους Roth;

Όταν αφήνετε ένα Roth IRA στους δικαιούχους σας, αυτοί —σε αντίθεση με εσάς— γενικά θα πρέπει να λάβουν RMD από τον λογαριασμό.Θα αντιμετωπίσουν επίσης πρόστιμο 50% (ή ειδικό φόρο κατανάλωσης) εάν δεν λάβουν τις διανομές όπως απαιτείται.Επομένως, αξίζει να κατανοήσετε τους κανόνες - και να βεβαιωθείτε ότι το κάνουν και οι δικαιούχοι σας.

Οι κανόνες διαφέρουν ανάλογα με το αν ένας σύζυγος ή διαφορετικός δικαιούχος κληρονομεί το Roth.

Επιλογές για συζύγους

  • Κάντε μια μεταφορά συζύγου (να συμπεριφερθείτε σαν δικό σας). Μεταφέρετε τα περιουσιακά στοιχεία στο δικό σας Roth IRA (υπάρχον ή νέο). Υπόκειστε στους ίδιους κανόνες διανομής με τον αρχικό κάτοχο λογαριασμού.Σημειώστε ότι μπορείτε να το κάνετε αυτό μόνο εάν είστε ο μοναδικός δικαιούχος του λογαριασμού.
  • Ανοίξτε μια κληρονομική μέθοδο IRA: προσδόκιμο ζωής.Εδώ, μεταφέρετε τα περιουσιακά στοιχεία σε έναν κληρονομημένο IRA στο όνομά σας.Πρέπει να παίρνετε RMDs, εκτεταμένα σε σχέση με το προσδόκιμο ζωής σας.Αλλά μπορείτε να αναβάλετε τις διανομές μέχρι τις 31 Δεκεμβρίου του έτους μετά τον θάνατο του συζύγου σας.Οι διανομές δεν φορολογούνται εάν τηρείται ο κανόνας της πενταετίας για τα κληρονομικά IRA.Θα μπορούσατε επίσης να βασίσετε τις διανομές στους πίνακες ηλικίας/προσδόκιμου ζωής του θανόντος—πράγμα που θα ήταν επωφελές κυρίως εάν ο σύζυγός σας ήταν σημαντικά νεότερος από εσάς.
  • Ανοίξτε μια κληρονομική IRA: μέθοδος 10 ετών.Μεταφέρετε τα περιουσιακά στοιχεία σε έναν κληρονομικό IRA στο όνομά σας.Μπορείτε να κατανείμετε τις διανομές σας με την πάροδο του χρόνου, αλλά ο λογαριασμός πρέπει να διανεμηθεί πλήρως έως τις 31 Δεκεμβρίου του 10ου έτους μετά τον θάνατο του συζύγου σας.Οι διανομές δεν φορολογούνται εάν έχει τηρηθεί ο κανόνας της πενταετίας.
  • Πάρτε μια εφάπαξ κατανομή.Όταν παίρνετε την επιλογή εφάπαξ, τα περιουσιακά στοιχεία Roth IRA διανέμονται σε εσάς ταυτόχρονα.Εάν ο λογαριασμός ήταν μικρότερος των πέντε ετών όταν πέθανε ο σύζυγός σας, τότε τα κέρδη θα φορολογηθούν.

Επιλογές για άλλους δικαιούχους

Ένας μη σύζυγος που κληρονομεί ένα Roth IRA είχε κάποτε παρόμοιες επιλογές με εκείνες που αναφέρονται παραπάνω (εκτός από τη μεταβίβαση συζύγου όπως μεταχειριστείτε τη δική σας). Ωστόσο, ο νόμος για τη ρύθμιση κάθε κοινότητας για ενίσχυση συνταξιοδότησης (SECURE), που ψηφίστηκε τον Δεκέμβριο του 2019, άλλαξε όλα αυτά για τους κατόχους λογαριασμών που πέθαναν μετά τις 31 Δεκεμβρίου 2019.

Σύμφωνα με το νέο νόμο, οι δικαιούχοι είναι είτε «επιλέξιμοι καθορισμένοι δικαιούχοι», «καθορισμένοι δικαιούχοι» ή «μη ορισμένοι δικαιούχοι».

Ένας επιλέξιμος καθορισμένος δικαιούχος μπορεί να είναι ένας επιζών σύζυγος (που δεν εκλέγει ή δεν πληροί τις προϋποθέσεις για μεταφορά συζύγου), ένα ανήλικο παιδί, ένα άτομο με αναπηρία ή χρόνια άρρωστο ή ένα άτομο που δεν είναι περισσότερο από 10 χρόνια νεότερο από τον αρχικό λογαριασμό ιδιοκτήτης.Επιτρέπεται σε όλους να λαμβάνουν διανομές για το υπολειπόμενο προσδόκιμο ζωής τους—εκτός από ανηλίκους, οι οποίοι μπορούν να ξεκινήσουν χρησιμοποιώντας το προσδόκιμο ζωής τους, αλλά πρέπει να στραφούν στη μέθοδο των 10 ετών μόλις φτάσουν στην ηλικία της ενηλικίωσης (η οποία ποικίλλει ανά πολιτεία). Οι δικαιούχοι υπολογίζουν το προσδόκιμο ζωής τους χρησιμοποιώντας τους πίνακες και τα φύλλα εργασίας στη δημοσίευση IRS 590-B.

Οι καθορισμένοι δικαιούχοι πρέπει να αποσύρουν όλα τα χρήματα μέχρι το τέλος των 10 ετών, ενώ οι μη καθορισμένοι δικαιούχοι (συχνά μια οντότητα όπως ένα καταπίστευμα ή φιλανθρωπικό ίδρυμα) πρέπει να τα αποσύρουν μέχρι το τέλος της πενταετίας.

Οι λογαριασμοί προγράμματος Roth 401(k) έχουν απαιτούμενες ελάχιστες διανομές (RMDs);

Ναι, οι καθορισμένοι λογαριασμοί Roth 401(k), όπως ονομάζονται, υπόκεινται σε απαιτούμενες ελάχιστες διανομές (RMD) ξεκινώντας από την ηλικία των 72 ετών, εκτός εάν ο κάτοχος του λογαριασμού εξακολουθεί να εργάζεται.Ωστόσο, επειδή είναι λογαριασμοί Roth, δεν οφείλετε φόρους στα RMD.Αυτό που χάνετε είναι η δυνατότητα αυτών των χρημάτων να συνεχίσουν να αυξάνονται αφορολόγητα εντός του λογαριασμού.

Πρέπει να πληρώσετε φόρους στις διανομές Roth IRA;

Όχι, εφόσον ο κάτοχος του λογαριασμού έχει λογαριασμό Roth για τουλάχιστον πέντε χρόνια (ο κανόνας των πέντε ετών), όλες οι διανομές είναι αφορολόγητες.Ακόμη και πριν από αυτό, οι αναλήψεις εισφορών (αλλά όχι τα κέρδη λογαριασμού) θα είναι αφορολόγητες.Κι αυτό γιατί έχουν ήδη φορολογηθεί.

Πώς μπορώ να ονομάσω έναν δικαιούχο για το Roth IRA μου;

Το χρηματοπιστωτικό ίδρυμα όπου διατηρείται το Roth IRA σας (ο θεματοφύλακας) μπορεί να σας παρέχει έντυπα για να ορίσετε τους δικαιούχους σας.Μπορεί να θέλετε να ονομάσετε και έναν κύριο δικαιούχο (ή δικαιούχους) και ενδεχόμενους δικαιούχους σε περίπτωση που ζήσετε περισσότερο από τους κύριους δικαιούχους σας.Θα πρέπει επίσης να ελέγχετε περιοδικά τις ονομασίες των δικαιούχων σας και να τις ενημερώνετε όπως απαιτείται.

Η κατώτατη γραμμή

Ένα Roth IRA μπορεί να είναι ένα εξαιρετικό όχημα μεταφοράς πλούτου επειδή δεν χρειάζεται να αφαιρέσετε τον λογαριασμό κατά τη διάρκεια της ζωής σας και οι διανομές είναι γενικά αφορολόγητες για τους κληρονόμους σας.

Μια πρόκληση με τους Roth IRAs είναι ότι οι δικαιούχοι σας μπορεί να μην γνωρίζουν τους κανόνες RMD.Έτσι, εάν έχετε Roth IRA, κάντε τη χάρη στους δικαιούχους σας: Ενημερώστε τους τα βασικά σχετικά με τις διανομές — διαφορετικά θα πάρουν ένα δαπανηρό μάθημα αργότερα, όταν θα τους επιβληθεί πρόστιμο 50% για τα ποσά που θα έπρεπε να έχουν αποσύρει .Εφόσον όλοι κατανοούν τους κανόνες, εσείς και οι κληρονόμοι σας μπορείτε να απολαύσετε χρόνια αφορολόγητης ανάπτυξης και αφορολόγητου εισοδήματος από τον Roth IRA σας.