Τι είναι ένα ζωντανό καταπίστευμα;

Τι είναι ένα ζωντανό καταπίστευμα;

Ένα ζωντανό καταπίστευμα είναι μια νομική ρύθμιση που ιδρύθηκε από ένα άτομο (ο παραχωρητής) κατά τη διάρκεια της ζωής του για να προστατεύσει τα περιουσιακά του στοιχεία και να κατευθύνει τη διανομή τους μετά το θάνατο του παραχωρητή.

Είναι ένα εργαλείο προγραμματισμού περιουσίας που μπορεί να βοηθήσει τα μέλη της οικογένειας και τους δικαιούχους να αποφύγουν μια μακροχρόνια, δημόσια, περίπλοκη και μερικές φορές δαπανηρή διαδικασία επικύρωσης.

Ένα ζωντανό καταπίστευμα έχει τη μορφή νομικού εγγράφου.Το έγγραφο καθορίζει τους όρους του καταπιστεύματος και τα περιουσιακά στοιχεία που του εκχωρεί ο παραχωρητής.Ένας διαχειριστής ορίζεται από τον παραχωρητή ως το άτομο (ή οντότητα) που, σε ένα ορισμένο σημείο, θα ελέγχει αυτά τα περιουσιακά στοιχεία προς όφελος των δικαιούχων.

Βασικά Takeaways

  • Ένα ζωντανό καταπίστευμα είναι μια νομική ρύθμιση που χρησιμοποιείται στον προγραμματισμό περιουσίας και δημιουργείται από κάποιον κατά τη διάρκεια της ζωής του.
  • Ορίζει έναν διαχειριστή και παρέχει ρητές οδηγίες για τη διανομή των περιουσιακών στοιχείων μετά το θάνατο του παραχωρητή.
  • Ένας διαχειριστής διαχειρίζεται περιουσιακά στοιχεία σε ένα καταπίστευμα σύμφωνα με τα καλύτερα συμφέροντα των δικαιούχων.
  • Τα ζωντανά καταπιστεύματα μπορεί να είναι είτε ανακλητά είτε αμετάκλητα, τα οποία διαφέρουν ως προς τη φορολογική μεταχείριση και την ευελιξία.
  • Τα άτομα μπορεί να προτιμούν ένα ζωντανό καταπίστευμα από μια διαθήκη, επειδή ένα ζωντανό καταπίστευμα παρακάμπτει τη διαδικασία διαθήκης.

Πώς λειτουργούν τα Living Trusts

Τα ζωντανά καταπιστεύματα είναι σημαντικά καθώς επιτρέπουν σε έναν διαχειριστή να διαχειρίζεται τα περιουσιακά στοιχεία του καταπιστεύματος και να τα μεταβιβάζει σε δικαιούχους μετά το θάνατο του παραχωρητή.

Ξεκινούν με τη δημιουργία ενός μέσου εμπιστοσύνης κατά τη διάρκεια της ζωής του παραχωρητή.Αυτό είναι ένα νομικό έγγραφο που καθορίζει τους κανόνες και τις διατάξεις του καταπιστεύματος.Λόγω της σπουδαιότητάς τους και της πιθανής πολυπλοκότητάς τους, όσοι μεριμνούν για ένα ζωντανό καταπίστευμα συχνά συνεργάζονται με έμπειρους επαγγελματίες σχεδιασμού ακινήτων για να εξασφαλίσουν μια σωστή εγκατάσταση.

Μόλις δημιουργηθεί το ζωντανό καταπίστευμα, ο παραχωρητής αποφασίζει ποια περιουσιακά στοιχεία πρέπει να υπάρχουν σε αυτό και στη συνέχεια μεταβιβάζει τον τίτλο αυτών των περιουσιακών στοιχείων στο καταπίστευμα.

Τα ζωντανά καταπιστεύματα διαχειρίζονται από έναν καταπιστευματοδόχο ο οποίος έχει συνήθως καθήκον καταπιστευματοποίησης να διαχειρίζεται το καταπίστευμα με σύνεση και προς το καλύτερο συμφέρον των δικαιούχων του καταπιστεύματος.Οι δικαιούχοι ορίζονται από τον παραχωρητή όταν δημιουργούν το ζωντανό καταπίστευμα.

Μετά το θάνατο του παραχωρητή, αυτά τα περιουσιακά στοιχεία ρέουν στους δικαιούχους σύμφωνα με τις επιθυμίες του παραχωρητή, όπως περιγράφεται στη συμφωνία καταπιστεύματος.

Ένα ζωντανό καταπίστευμα μπορεί να ονομαστεί δικαιούχος ορισμένων περιουσιακών στοιχείων που διαφορετικά θα έρεαν απευθείας στον κατονομαζόμενο δικαιούχο (ανεξάρτητα από το τι αναφέρεται σε μια διαθήκη).

Σε αντίθεση με τη διαθήκη, ένα ζωντανό καταπίστευμα τίθεται σε ισχύ όσο ζει ο παραχωρητής.Το καταπίστευμα δεν χρειάζεται να περάσει από επικύρωση προκειμένου τα περιουσιακά στοιχεία να φτάσουν στους προβλεπόμενους δικαιούχους όταν ο παραχωρητής ή καθίσταται ανίκανος.

Περιουσιακά στοιχεία σε ένα ζωντανό καταπίστευμα

Τα περιουσιακά στοιχεία πρέπει να εκχωρηθούν σε ένα ζωντανό καταπίστευμα για να καλύπτονται από τους όρους του.Αυτό σημαίνει ότι έχουν εκ νέου τίτλο για να υποδείξουν την ιδιοκτησία από το καταπίστευμα.

Οι τύποι περιουσιακών στοιχείων που μπορούν να εκχωρηθούν (ή να χρηματοδοτηθούν) σε ένα καταπίστευμα περιλαμβάνουν ακίνητα (γη, εμπορική ιδιοκτησία, σπίτια), οικονομικούς λογαριασμούς, προσωπική περιουσία (όπως κοσμήματα, έργα τέχνης, αντίκες) και επιχειρηματικά συμφέροντα.

Οι συγκεκριμένοι χρηματοοικονομικοί λογαριασμοί και στοιχεία μπορεί να περιλαμβάνουν:

  • Πιστοποιητικά μετοχών και ομολόγων και θυρίδες
  • Λογαριασμοί αμοιβαίων κεφαλαίων, λογαριασμοί μεσιτείας
  • Λογαριασμοί χρηματαγοράς, πιστοποιητικά καταθέσεων
  • Έλεγχος και αποθήκευση λογαριασμών και μετρητών
  • Σου οφείλονται χρήματα
  • ασφαλιστήρια συμβόλαια ζωής
  • Μη εγκεκριμένες προσόδους

Δεν πρέπει να βάλετε ένα 401(k) ή IRA σε ένα ζωντανό καταπίστευμα.Αυτό συμβαίνει επειδή εάν αλλάξετε τον τίτλο (ή τη δομή ιδιοκτησίας) του, π.χ., του συνταξιοδοτικού σας προγράμματος που χρηματοδοτείται από τον εργοδότη, η IRS θα το δει ως πρόωρη απόσυρση.

Αυτό σημαίνει ότι θα οφείλατε φόρους για το ποσό στον λογαριασμό σας το έτος που πραγματοποιείται η ανάθεση.Εάν είστε κάτω από 591/2, θα πρέπει επίσης να πληρώσετε ένα πρόστιμο 10% για την πρόωρη απόσυρση.

Τύποι ζωντανών καταπιστευμάτων

Οι δύο κύριοι τύποι ζωντανών καταπιστευμάτων είναι ανακλητά και αμετάκλητα.

Μετακλητός

Το ανακλητό καταπίστευμα διαβίωσης είναι ο πιο συνηθισμένος τύπος ζωντανού καταπιστεύματος.Είναι ένα καταπίστευμα σύμφωνα με το οποίο το άτομο που το δημιουργεί (ο παραχωρητής) διατηρεί τον έλεγχο των περιουσιακών στοιχείων που τοποθετούνται στο καταπίστευμα.Κατά τη δημιουργία του καταπιστεύματος, ο παραχωρητής μπορεί να ορίσει τον εαυτό του ως διαχειριστή.Έχουν τη δύναμη να αλλάζουν και να τροποποιούν τους κανόνες εμπιστοσύνης ανά πάσα στιγμή.Είναι ελεύθεροι να αλλάξουν δικαιούχους, να αλλάξουν διαχειριστή, να αφαιρέσουν περιουσιακά στοιχεία ή να τερματίσουν την εμπιστοσύνη.

Τα ανακλητά ζωντανά καταπιστεύματα χρησιμοποιούνται συχνά για την προστασία των περιουσιακών στοιχείων του παραχωρητή σε περίπτωση που αρρωστήσει ή με άλλο τρόπο δεν είναι σε θέση να τα ελέγξει.Σε αυτήν την περίπτωση, ο διάδοχος διαχειριστής θα λάβει αποφάσεις για τον παραχωρητή.Τα ανακλητά ζωντανά καταπιστεύματα συχνά γίνονται αμετάκλητα με το θάνατο του δημιουργού.

Οι φόροι που οφείλονται σε περιουσιακά στοιχεία σε ένα ζωντανό ανακλητό καταπίστευμα εξακολουθούν να καταβάλλονται από τον παραχωρητή (ενόσω ζει). Ωστόσο, οι φορολογικοί συντελεστές δεν αυξάνονται μόνο και μόνο επειδή τα περιουσιακά στοιχεία τοποθετούνται στο καταπίστευμα.

Αμετάκλητος

Με ένα αμετάκλητο ζωντανό καταπίστευμα, το ίδιο το καταπίστευμα κατέχει τα περιουσιακά στοιχεία και ο παραχωρητής δεν μπορεί να ορίσει τον εαυτό του ως διαχειριστή.Έτσι, ο παραχωρητής παραιτείται από ορισμένα δικαιώματα ελέγχου επί του καταπιστεύματος.Ο διαχειριστής γίνεται ουσιαστικά ο νόμιμος ιδιοκτήτης.

Μόλις δημιουργηθεί ένα αμετάκλητο ζωντανό καταπίστευμα, ορίζονται οι κατονομαζόμενοι δικαιούχοι και ο παραχωρητής μπορεί να κάνει ελάχιστα για να τροποποιήσει αυτήν τη συμφωνία. Στην πραγματικότητα, οι διατάξεις καταπιστεύματος μπορούν να αλλάξουν μόνο σε ορισμένες, συγκεκριμένες καταστάσεις.Τέτοιες αλλαγές ενδέχεται να απαιτούν ακόμη και την έγκριση των δικαστηρίων.Επιπλέον, δεν μπορείτε ποτέ να πάρετε πίσω τα περιουσιακά στοιχεία που έχουν εκχωρηθεί σε ένα αμετάκλητο καταπίστευμα.

Υπάρχουν οφέλη από το να έχεις μια αμετάκλητη εμπιστοσύνη.Πρώτον, προστατεύει τα περιουσιακά στοιχεία εντός του από αγωγές και πιστωτές.Αυτό τα καθιστά ιδιαίτερα χρήσιμα σε επαγγελματίες που μπορεί να είναι ευάλωτοι σε δικαστικές διαφορές, όπως γιατροί ή δικηγόροι.

Επίσης, ο παραχωρητής μπορεί να μειώσει τη φορολογητέα περιουσία του επειδή το καταπίστευμα, και όχι αυτός, κατέχει τα περιουσιακά στοιχεία.Επιπλέον, τα περιουσιακά στοιχεία δεν λαμβάνονται υπόψη όταν πρόκειται για την καταλληλότητα για κυβερνητικά προγράμματα όπως το Medicare και το Medicaid.

Τα άτομα μπορεί να θεωρήσουν χρήσιμο να έχουν και μια ζωντανή εμπιστοσύνη και μια θέληση, επειδή, ως επί το πλείστον, εκτελούν διαφορετικές λειτουργίες.Επιπλέον, ένα ζωντανό καταπίστευμα τίθεται σε ισχύ μόλις δημιουργηθεί και χρησιμεύει για την προστασία των περιουσιακών στοιχείων που κατέχει όσο ένα άτομο ζει.Μια διαθήκη τίθεται σε ισχύ όταν ένα άτομο πεθάνει.

Πλεονεκτήματα και μειονεκτήματα ενός ζωντανού καταπιστεύματος

Το ζωντανό καταπίστευμα είναι ένα ισχυρό εργαλείο προγραμματισμού ακινήτων που σας επιτρέπει να διατηρείτε τον έλεγχο των περιουσιακών σας στοιχείων όσο ζείτε και να κάνετε τη διάθεση της περιουσίας σας πιο εύκολη υπόθεση για την οικογένειά σας μετά το θάνατό σας.Όπως συμβαίνει με τα περισσότερα πράγματα, ενώ έχει τα πλεονεκτήματά του, έχει και ορισμένα μειονεκτήματα.

Πλεονεκτήματα

  • Τα ζωντανά καταπιστεύματα προσφέρουν ηρεμία στους παραχωρητές, επειδή τα αγαπημένα τους πρόσωπα μπορούν να αποφύγουν τη διαδικασία διαθήκης κατά τη διευθέτηση της περιουσίας.
  • Η διανομή των περιουσιακών στοιχείων μετά το θάνατο μπορεί να γίνει ομαλά, γρήγορα και χωρίς δικαστικά έξοδα.
  • Σε περίπτωση που γίνετε ανίκανοι και δεν μπορείτε να διαχειριστείτε μόνοι σας τα περιουσιακά στοιχεία του καταπιστεύματος, ο διάδοχός σας διαχειριστής (και όχι τα δικαστήρια) θα τα διαχειριστεί για λογαριασμό σας.
  • Ενώ εξακολουθείτε να πληρώνετε φόρους που σχετίζονται με τα περιουσιακά στοιχεία ενός (ανακλητού) καταπιστεύματος, ο φορολογικός συντελεστής δεν αυξάνεται.
  • Τα ζωντανά καταπιστεύματα μπορούν να διατηρήσουν ιδιωτικές πληροφορίες σχετικά με την περιουσία σας.
  • Μπορούν να προστατεύσουν την περιουσία σας από πιστωτές και νομικές προκλήσεις.

Μειονεκτήματα

  • Ένας παραχωρητής χάνει την κυριότητα και τον έλεγχο των περιουσιακών στοιχείων που βρίσκονται σε ένα αμετάκλητο ζωντανό καταπίστευμα.
  • Τυχόν περιουσιακά στοιχεία στα οποία ο παραχωρητής κατέχει τον τίτλο, όπως ακίνητα, πρέπει να μεταβιβαστούν με νομική αλλαγή της ιδιοκτησίας του τίτλου.
  • Η μεταφορά τίτλου περιλαμβάνει την καταχώριση τελών για την καταχώριση αλλαγών τίτλου.
  • Η δημιουργία ζωντανού καταπιστεύματος μπορεί να απαιτεί τη βοήθεια δικηγόρου κτηματομεσιτών, η οποία έχει και κόστος.
  • Κανονικά, ένα ζωντανό καταπίστευμα δεν προσφέρει φορολογικά πλεονεκτήματα (εκτός εάν είναι αμετάκλητο και μειώνει το μέγεθος της φορολογητέας περιουσίας του παραχωρητή). Οι φόροι θα οφείλονταν στο εισόδημα που δημιουργείται από περιουσιακά στοιχεία και σε ακίνητα.

Living Trust vs.Θα

Ζωντανή εμπιστοσύνη

Ένα ζωντανό καταπίστευμα σάς επιτρέπει να ονομάσετε δικαιούχους και να διορίσετε έναν διαχειριστή για τη διαχείριση και τη διανομή περιουσιακών στοιχείων καταπιστεύματος μετά το θάνατό σας.Με τη σειρά του, επιτρέπει στην οικογένειά σας να αποφύγει την εισβολή διαθήκης για περιουσία που διανέμεται από το καταπίστευμα και άλλα θέματα που σχετίζονται με την περιουσία σας.

Μερικά άτομα ιδρύουν ζωντανά καταπιστεύματα απλώς και μόνο για να αποφύγουν τη διαθήκη.Ωστόσο, η δημιουργία τους μπορεί να είναι πιο περίπλοκη και δαπανηρή από μια διαθήκη.Επίσης, απαιτούν συμβολαιογράφο.

Ένα ζωντανό καταπίστευμα δεν μπορεί να ορίσει εκτελεστή διαθήκης ή να ονομάσει κηδεμόνες για ανήλικα παιδιά.Ως εκ τούτου, τα άτομα με ζωντανά καταπιστεύματα συνήθως συντάσσουν επίσης μια διαθήκη.

Ένα ζωντανό καταπίστευμα τίθεται σε ισχύ αμέσως, μόλις δημιουργηθεί και υπογραφεί, και έχει ως αποτέλεσμα να μπορείτε να διαχειρίζεστε, να ελέγχετε και να προστατεύετε τα περιουσιακά σας στοιχεία καθ' όλη τη διάρκεια της ζωής σας.Σημαίνει επίσης ότι αυτός ο έλεγχος, μέσω των οδηγιών σας στο έγγραφο του ζωντανού καταπιστεύματος, θα επεκταθεί πέρα ​​από τον θάνατό σας στη διανομή των περιουσιακών στοιχείων στους δικαιούχους σας.

Θα

Το Awillis είναι ένα νομικό έγγραφο που ονομάζει έναν εκτελεστή για να πραγματοποιήσει τις επιθυμίες σας αφού φύγετε.Καθοδηγεί τον τρόπο διανομής των περιουσιακών στοιχείων σας από τον εκτελεστή.Ορίζει επίσης κηδεμόνες για ανήλικα τέκνα και περιλαμβάνει οδηγίες για άλλα πράγματα, όπως πληρωμή χρεών και φόρων, διαγραφή χρεών και διευθετήσεις κηδείας.

Ο χειρισμός μιας διαθήκης, συμπεριλαμβανομένης της διανομής περιουσιακών στοιχείων, περιλαμβάνει την εποπτευόμενη από το δικαστήριο διαδικασία διαθήκης.Το probate είναι γνωστό ότι παίρνει πολύ χρόνο και δυνητικά ότι είναι ακριβό.Επιπλέον, ζητήματα που σχετίζονται με μια διαθήκη δημοσιοποιούνται μόλις εμπλέκεται ένα διατακτικό δικαστήριο.

Μια διαθήκη δεν είναι ένα περίπλοκο έγγραφο για τη δημιουργία και, επομένως, είναι λιγότερο δαπανηρό από ένα ζωντανό καταπίστευμα.Απαιτεί μάρτυρα στην υπογραφή σας αλλά όχι συμβολαιογράφο.Εφαρμόζεται σε περίπτωση θανάτου ή ανικανότητας.

Πώς να δημιουργήσετε μια ζωντανή εμπιστοσύνη

Κανονικά, είναι μια έξυπνη ιδέα να λάβετε τη βοήθεια ενός δικηγόρου για τη δημιουργία διαθήκης διαβίωσης.Ωστόσο, εδώ είναι μια γενική ιδέα για τα βήματα που θα ακολουθήσετε για να δημιουργήσετε ένα.

  1. Αποφασίστε για το είδος της ζωντανής εμπιστοσύνης που χρειάζεστε: ανακλητή ή αμετάκλητη.
  2. Χρηματοδοτήστε το καταπίστευμα με τα περιουσιακά στοιχεία που έχετε επιλέξει για αυτό.
  3. Προσδιορίστε τους δικαιούχους σας και τα ποσοστά διανομής.
  4. Ονομάστε έναν διαχειριστή που έχει συμφωνήσει να διαχειρίζεται το ζωντανό καταπίστευμά σας αφού φύγετε.
  5. Συμπληρώστε το έγγραφο διαβίωσης καταπιστεύματος, εξετάστε το με τον δικηγόρο της περιουσίας σας και υπογράψτε το παρουσία συμβολαιογράφου (έναν ρόλο που μπορεί να διαδραματίσει και ο κτηματοφύλακάς σας).
  6. Φυλάξτε το αρχικό έγγραφο καταπιστεύματος με ασφάλεια, για παράδειγμα σε χρηματοκιβώτιο στην τράπεζά σας (ελέγχετε περιοδικά τα περιεχόμενα). Ο δικηγόρος της περιουσίας σας θα έχει πιθανώς ένα αντίγραφο.Ενημερώστε τον διαχειριστή σας για την τοποθεσία του και πώς να έχει πρόσβαση σε αυτό όταν είναι απαραίτητο.

Είναι μια ζωντανή θέληση το ίδιο με ένα ζωντανό καταπίστευμα;

Οχι.Η διαθήκη διαβίωσης είναι μια οδηγία που συντάχθηκε από ένα άτομο που εκχωρεί πληρεξούσιο και άλλα δικαιώματα σε έναν έμπιστο άλλο, εάν αυτό το άτομο γίνει ανίκανο ή χάσει την ικανότητα επικοινωνίας.Ένα ζωντανό καταπίστευμα (ή intervivos) ιδρύει μια νομική οντότητα (το καταπίστευμα), το οποίο κατέχει περιουσιακά στοιχεία που μπορούν να διανεμηθούν χωρίς επικύρωση στους δικαιούχους μετά το θάνατο κάποιου.

Πόσο κοστίζει ένα Living Trust;

Η δημιουργία ενός ζωντανού καταπιστεύματος συνήθως απαιτεί δικηγόρο.Ανάλογα με το ποσοστό τους, ένα ανακλητό καταπίστευμα διαβίωσης μπορεί να κοστίσει έως και αρκετές χιλιάδες δολάρια.Λόγω της μεγαλύτερης πολυπλοκότητας, μια αμετάκλητη εμπιστοσύνη μπορεί να κοστίσει περισσότερο.Αυτά τα έξοδα θα διαφέρουν ανάλογα με την τοποθεσία και από δικηγορικό γραφείο σε δικηγορικό γραφείο.

Ποια είναι μερικά μειονεκτήματα των Living Trusts;

Τα μειονεκτήματα των καταπιστευμάτων, εκτός από το κόστος τους, θα εξαρτηθούν από το αν πρόκειται για ανακλητή ή αμετάκλητη εμπιστοσύνη—καθένα από τα οποία εξυπηρετεί τον δικό του σκοπό.Ένα ανακλητό καταπίστευμα δεν προστατεύεται από τις φορολογικές αρχές ή τους πιστωτές, γεγονός που περιορίζει τη χρησιμότητά του ως τρόπου προστασίας των περιουσιακών στοιχείων όσο κάποιος είναι ακόμα εν ζωή.Ένα αμετάκλητο καταπίστευμα περιλαμβάνει την απώλεια κάθε ιδιοκτησίας και ελέγχου των περιουσιακών στοιχείων που βρίσκονται μέσα σε αυτό, μαζί με πολύ μικρή ευελιξία στον τρόπο με τον οποίο μπορεί να κατευθυνθεί το καταπίστευμα μετά την ίδρυσή του.

Η κατώτατη γραμμή

Ένα ζωντανό καταπίστευμα μπορεί να είναι μια πολύ σημαντική νομική ρύθμιση για άτομα με περιουσιακά στοιχεία που επιθυμούν να ελέγχουν και να προστατεύουν κατά τη διάρκεια της ζωής τους και μετά.Κανονικά, παρέχει σε αυτούς που τα ιδρύουν και τα χρηματοδοτούν, στους παραχωρητές, την εξουσία να ελέγχουν και να επωφελούνται από τα περιουσιακά τους στοιχεία όσο ζουν και να καθοδηγούν τον τρόπο διανομής τους μόλις πεθάνουν.

Τα ζωντανά καταπιστεύματα συνήθως παρακάμπτουν τη χρονοβόρα, δαπανηρή διαδικασία επικύρωσης και διευκολύνουν την ομαλή μεταφορά των περιουσιακών στοιχείων στους δικαιούχους.