Τα επιδόματα κοινωνικής ασφάλισης αποτελούν ζωτική πηγή εισοδήματος για πολλούς συνταξιούχους Αμερικανούς.Ωστόσο, όπως συμβαίνει με οποιοδήποτε εισόδημα, η ομοσπονδιακή κυβέρνηση είναι σε θέση να φορολογήσει τα επιδόματα Κοινωνικής Ασφάλισης - πόσο εξαρτάται από το εισόδημα του συνταξιούχου.Σε γενικές γραμμές, αυτό είναι το μόνο που θα πρέπει να πληρώσουν οι αποδέκτες Κοινωνικής Ασφάλισης στα περισσότερα μέρη των Ηνωμένων Πολιτειών.

Ωστόσο, αυτό δεν συμβαίνει πάντα.Ενώ τα περισσότερα κράτη δεν φορολογούν την κοινωνική ασφάλιση, 12 πολιτείες φορολογούν.

Εδώ είναι τι πρέπει να γνωρίζετε.

Κατανόηση των φόρων επί των παροχών κοινωνικής ασφάλισης

Από το 1983, οι πληρωμές Κοινωνικής Ασφάλισης υπόκεινται σε φορολογία από την ομοσπονδιακή κυβέρνηση.Ο βαθμός φορολογίας των παροχών ενός ατόμου θα ποικίλλει, ανάλογα με το συνδυασμένο εισόδημά του (που ορίζεται ως το σύνολο του προσαρμοσμένου ακαθάριστου εισοδήματός του (AGI), τους μη φορολογητέους τόκους και το ήμισυ των παροχών κοινωνικής ασφάλισης) και την κατάσταση κατάθεσης.Ανεξάρτητα από το αποτέλεσμα του υπολογισμού της Υπηρεσίας Εσωτερικών Εσόδων (IRS), το ποσό που υπόκειται σε φόρους δεν θα υπερβαίνει το 85% του συνολικού οφέλους.

	Συνδυασμένο εισόδημα (Ενιαίο αρχείο)	Συνδυασμένο εισόδημα (Αίτηση έγγαμων από κοινού)
50%	25.000$–34.000$	32.000$–44.000$
85%	$34.000+	$44.000+

Πηγή: Διοίκηση Κοινωνικής Ασφάλισης

Το εισόδημα από άλλα προγράμματα συνταξιοδότησης μπορεί επίσης να υπόκειται σε ομοσπονδιακούς φόρους εισοδήματος.Οι πληρωμές συντάξεων, για παράδειγμα, φορολογούνται είτε πλήρως είτε εν μέρει, ανάλογα με το πόσα σε δολάρια μετά από φόρους το άτομο (ή ο εργοδότης του) επένδυσε στη σύμβαση.

Τα επιδόματα κοινωνικής ασφάλισης συζύγου και τα επιδόματα αναπηρίας κοινωνικής ασφάλισης ακολουθούν τους ίδιους βασικούς κανόνες με το κύριο πρόγραμμα Κοινωνικής Ασφάλισης, καθώς το ποσό που υπόκειται σε ομοσπονδιακούς φόρους εισοδήματος (έως 85%) εξαρτάται από το συνολικό εισόδημα του συνταξιούχου.Το πρόσθετο εισόδημα από ασφάλεια, ωστόσο, δεν φορολογείται.

Για όσους αναρωτιούνται αν υπάρχει οπουδήποτε στις ΗΠΑ όπου οι παροχές Κοινωνικής Ασφάλισης δεν θα φορολογούνται καθόλου, η απάντηση είναι τεχνικά όχι.Ο μόνος τρόπος για να αποφύγετε την καταβολή οποιωνδήποτε φόρων στο εισόδημα κοινωνικής ασφάλισης είναι να παραμείνετε κάτω από το ελάχιστο όριο εισοδήματος —για παράδειγμα, χρησιμοποιώντας αφορολόγητες αναλήψεις από λογαριασμό Roth, συμβάσεις ειδικής μακροζωίας (QLAC) κ.λπ.—και/ή συνταξιοδότηση σε χαμηλός προϋπολογισμός.Ως εκ τούτου, οι περισσότεροι άνθρωποι πιθανότατα θα πρέπει να πληρώσουν φόρους για τα επιδόματά τους Κοινωνικής Ασφάλισης και οι συνταξιούχοι σε δώδεκα πολιτείες θα πρέπει επίσης να πληρώσουν έναν πρόσθετο κρατικό φόρο για αυτές τις παροχές.

Φορολογία παροχών κοινωνικής ασφάλισης κατά κράτος

Από τις 50 πολιτείες των ΗΠΑ, οι 38 πολιτείες και η περιφέρεια της Κολούμπια δεν επιβάλλουν φόρο στις παροχές Κοινωνικής Ασφάλισης.Από αυτόν τον αριθμό, εννέα πολιτείες—Αλάσκα, Φλόριντα, Νεβάδα, Νιου Χάμσαϊρ, Νότια Ντακότα, Τενεσί, Τέξας, Ουάσιγκτον και Ουαϊόμινγκ—δεν εισπράττουν κρατικό φόρο εισοδήματος, συμπεριλαμβανομένου του εισοδήματος Κοινωνικής Ασφάλισης.

Παρακάτω είναι μια λίστα με τις 12 πολιτείες που επιβάλλουν φόρο στις παροχές Κοινωνικής Ασφάλισης πέρα ​​από τον ομοσπονδιακό φόρο, με λεπτομέρειες για τη φορολογική πολιτική κάθε πολιτείας.

• Κολοράντο: Το εισόδημα κοινωνικής ασφάλισης που λαμβάνεται στο Κολοράντο θα φορολογείται με τον ενιαίο συντελεστή της πολιτείας 4,55%.Οι συνταξιούχοι ηλικίας 55 έως 64 ετών μπορούν να αφαιρέσουν έως και 20.000 $ από το συνταξιοδοτικό εισόδημα, το οποίο περιλαμβάνει πληρωμές κοινωνικής ασφάλισης, ενώ οι 65 ετών και άνω μπορούν να αφαιρέσουν έως και 24.000 $.Για τα παντρεμένα ζευγάρια, κάθε σύζυγος μπορεί να επωφεληθεί από αυτήν την έκπτωση.Ξεκινώντας από το φορολογικό έτος 2022, ως μέρος της αναθεώρησης του φορολογικού κώδικα που θεσπίστηκε από νομοθέτες του Κολοράντο τον Ιούνιο του 2021, οι κάτοικοι θα μπορούν να αφαιρούν όλες τις ομοσπονδιακά φορολογούμενες παροχές Κοινωνικής Ασφάλισης.
• Κονέκτικατ: Ο συντελεστής φόρου εισοδήματος Κοινωνικής Ασφάλισης του Κονέκτικατ κυμαίνεται από 3% έως 6,99%.Ανάλογα με το AGI και την κατάστασή τους, οι συνταξιούχοι μπορούν να αφαιρέσουν το μεγαλύτερο μέρος ή το σύνολο του εισοδήματος των παροχών τους.Συγκεκριμένα, οι δικαιούχοι δεν θα πληρώσουν κρατικούς φόρους για τα επιδόματά τους εάν το AGI τους είναι μικρότερο από 75.000 $ (άπαξ αρχειοθέτηση) ή 100.000 $ (αίτηση γάμου από κοινού). Πάνω από αυτά τα όρια, το 75% των πληρωμών παροχών Κοινωνικής Ασφάλισης εξακολουθούν να απαλλάσσονται από φόρους.
• Κάνσας: Στο Κάνσας, οι παροχές Κοινωνικής Ασφάλισης φορολογούνται με τον ίδιο συντελεστή με όλες τις άλλες μορφές εισοδήματος, με τον φορολογικό συντελεστή να κυμαίνεται από 3,1% έως 5,7%.Ωστόσο, οι συνταξιούχοι με AGI έως και 75.000 $ απαλλάσσονται από την καταβολή κρατικών φόρων για το εισόδημά τους από την Κοινωνική Ασφάλιση, ανεξάρτητα από την κατάστασή τους.
• Μινεσότα: Η Μινεσότα χρησιμοποιεί τα ίδια κατώτατα όρια με την ομοσπονδιακή κυβέρνηση για τον καθορισμό του ποσού των παροχών κοινωνικής ασφάλισης ενός συνταξιούχου που πρέπει να φορολογούνται. Επιπλέον, όσοι οφείλουν φόρους για τις παροχές τους μπορούν να επωφεληθούν από την Αφαίρεση Κοινωνικής Ασφάλισης της Μινεσότα για να εξασφαλίσουν μερική έκπτωση.Το 2021, οι ανύπαντροι και τα ζευγάρια που υποβάλλουν αίτηση από κοινού μπορούν να απαλλάξουν έως και 4.130 $ και 5.290 $, αντίστοιχα, από τα ομοσπονδιακά φορολογητέα οφέλη τους από το εισόδημά τους στη Μινεσότα.Αυτό δεν είναι διαθέσιμο για κατοίκους υψηλότερου εισοδήματος.Οι ανύπαντρες και τα ζευγάρια που υποβάλλουν από κοινού με AGI τουλάχιστον 62.710 $ και 80.270 $, αντίστοιχα, πληρούν τις προϋποθέσεις μόνο για μερική εξαίρεση, ενώ όσοι έχουν εισοδήματα άνω των 83.360 $ και 106.720 $, αντίστοιχα, δεν είναι επιλέξιμοι.Ο φόρος εισοδήματος Κοινωνικής Ασφάλισης της Μινεσότα κυμαίνεται από 5,35% έως 9,85%.
• Μιζούρι: Παρόλο που ο φορολογικός συντελεστής εισοδήματος κοινωνικής ασφάλισης του Μιζούρι μπορεί να είναι τόσο υψηλός όσο 5,4%, το εύρος φτάνει επίσης στο 0%.Οι ανύπαντροι και τα ζευγάρια που υποβάλλουν κοινή αίτηση και είναι ηλικίας 62 ετών και άνω με AGI κάτω των 85.000 $ και 100.000 $, αντίστοιχα, θα μπορούν να αφαιρέσουν πλήρως τις παροχές κοινωνικής ασφάλισης.Όσοι βρίσκονται σε υψηλότερα εισοδηματικά κλιμάκια ενδέχεται να πληρούν τις προϋποθέσεις για μερική έκπτωση.
• Μοντάνα: Στη Μοντάνα, ο φορολογικός συντελεστής εισοδήματος Κοινωνικής Ασφάλισης κυμαίνεται από 1% έως 6,9% για το φορολογικό έτος 2021, με τον κορυφαίο οριακό φορολογικό συντελεστή να μειώνεται στο 6,75% από το 2022.Ακριβώς όπως και με τον ομοσπονδιακό φόρο, οι συνταξιούχοι με AGI μικρότερο από 25.000 $ (ανάπαυση) ή 32.000 $ (αίτηση γάμου από κοινού) δεν θα υπόκεινται σε φόρο επί των παροχών κοινωνικής ασφάλισής τους.Αυτό δεν ισχύει για τους κατοίκους με υψηλότερα εισοδηματικά κλιμάκια.Η Μοντάνα χρησιμοποιεί μια διαφορετική μέθοδο από την ομοσπονδιακή κυβέρνηση για να υπολογίσει το ποσό που οφείλει κάποιος (το φορολογικό έντυπο της πολιτείας παρέχει ένα φύλλο εργασίας).
• Νεμπράσκα: Ο φορολογικός συντελεστής κοινωνικής ασφάλισης της Νεμπράσκα κυμαίνεται από 2,46% έως 6,84%.Οι ανύπαντροι και τα ζευγάρια που υποβάλλουν αίτηση από κοινού εξαιρούνται από τη φορολογία των παροχών Κοινωνικής Ασφάλισης εάν τα AGI τους είναι μικρότερα από 44.460 $ και 59.960 $, αντίστοιχα.Επιπλέον, η Νεμπράσκα καταργεί σταδιακά τη φορολόγηση των παροχών βάσει ενός νέου νόμου της πολιτείας, ο οποίος ξεκίνησε το φορολογικό έτος 2021, με τους δικαιούχους να λαμβάνουν μείωση 5% στους φόρους στην κοινωνική τους ασφάλιση.Η μείωση θα αυξηθεί σταδιακά στο 50% έως το 2025, οπότε οι νομοθέτες της πολιτείας θα ψηφίσουν εάν θα καταργηθεί εντελώς ο φόρος επί των παροχών έως το 2030.
• Νέο Μεξικό: Το Νέο Μεξικό φορολογεί το εισόδημα κοινωνικής ασφάλισης με συντελεστή 1,7% έως 5,9%.Όπως η Μοντάνα, το Νέο Μεξικό χρησιμοποιεί τα ίδια όρια με την ομοσπονδιακή κυβέρνηση για την εξαίρεση των κατοίκων με χαμηλότερο εισόδημα. Για υψηλότερα εισοδηματικά κλιμάκια, οι παροχές Κοινωνικής Ασφάλισης θεωρούνται ίδιες με άλλες μορφές εισοδήματος για φορολογικούς σκοπούς.Ωστόσο, οι ανύπαντροι και τα ζευγάρια που υποβάλλουν από κοινού από 65 ετών και άνω με AGI έως 28.500 $ και 51.000 $, αντίστοιχα, μπορούν να αφαιρέσουν έως και 8.000 $ από το εισόδημα, το οποίο περιλαμβάνει πληρωμές Κοινωνικής Ασφάλισης.
  
• Ρόουντ Άιλαντ: Το Ρόουντ Άιλαντ φορολογεί τα εισοδήματα Κοινωνικής Ασφάλισης με συντελεστή 3,75% έως 5,99%.Ωστόσο, το κράτος δεν θα φορολογήσει τα οφέλη των συνταξιούχων που είναι σε ηλικία πλήρους συνταξιοδότησης (δηλαδή, ηλικίας 66–67 ετών, ανάλογα με το έτος γέννησης) και κερδίζουν AGI μικρότερο από 86.350 $ (άπαξ) ή 107.950 $ (από κοινού αίτηση γάμου ).
• Γιούτα: Με φορολογικό συντελεστή 4,95%, η Γιούτα ακολουθεί τη Μινεσότα ως η μόνη άλλη πολιτεία που χρησιμοποιεί τον ίδιο τύπο με την ομοσπονδιακή κυβέρνηση για να καθορίσει πόσο από τα επιδόματα κοινωνικής ασφάλισης ενός συνταξιούχου πρέπει να φορολογούνται.Ωστόσο, από το 2021, η Γιούτα προσφέρει μερική ή πλήρη πίστωση για φορολογητέες παροχές. Οι ανύπαντρες και τα ζευγάρια που υποβάλλουν από κοινού με AGI κάτω των 30.000 $ και 50.000 $, αντίστοιχα, δικαιούνται πλήρη πίστωση φόρου για το εισόδημα των παροχών τους.Όσοι βρίσκονται σε υψηλότερο κλιμάκιο εισοδήματος μπορούν να λάβουν μερική φορολογική ελάφρυνση, με την πίστωση να μειώνεται κατά 2,5 σεντς για κάθε δολάριο πάνω από τα προαναφερθέντα όρια εισοδήματος.
• Βερμόντ: Στο Βερμόντ, οι μοναχικοί αρχειοθέτες με AGI έως και 45.000 $ δικαιούνται πλήρη απαλλαγή από την κρατική φορολογία των παροχών κοινωνικής ασφάλισής τους, ενώ όσοι κερδίζουν $45.001 έως $54.999 εξακολουθούν να πληρούν τις προϋποθέσεις για μερική απαλλαγή. Για ζευγάρια που υποβάλλουν από κοινού αίτηση Η εξαίρεση ισχύει για όσους έχουν AGI έως και 60.000 $ και καταργείται σταδιακά για όσους έχουν εισοδήματα που κυμαίνονται από 60.001 $ έως 69.999 $.Για τους ανύπαντρους και τα ζευγάρια που υποβάλλουν αίτηση από κοινού και κερδίζουν τουλάχιστον 55.000 $ και 70.000 $, αντίστοιχα, οι παροχές φορολογούνται πλήρως με κρατικό συντελεστή 3,35% έως 8,75%.
• Δυτική Βιρτζίνια: Οι φορολογικοί συντελεστές της Δυτικής Βιρτζίνια για το εισόδημα κοινωνικής ασφάλισης κυμαίνονται από 3% έως 6,5%.Ωστόσο, η Δυτική Βιρτζίνια καταργεί σταδιακά τους κρατικούς φόρους εισοδήματος για τα επιδόματα Κοινωνικής Ασφάλισης για κατοίκους χαμηλότερου εισοδήματος.Για το φορολογικό έτος 2021, οι άγαμοι και τα ζευγάρια που υποβάλλουν αίτηση από κοινού και κερδίζουν έως και 50.000 $ και 100.000 $, αντίστοιχα, μπορούν να αφαιρέσουν το 65% των παροχών κοινωνικής ασφάλισης από το κρατικό τους εισόδημα.Αυτό αυξήθηκε στο 100% το 2022.Οι συνταξιούχοι με AGI πάνω από αυτά τα όρια θα εξακολουθούν να φορολογούνται με βάση το ομοσπονδιακό μοντέλο.
  

Είναι τα κράτη που φορολογούν τα οφέλη της κοινωνικής ασφάλισης χειρότερα για τους συνταξιούχους;

Η συμπερίληψη των παροχών κοινωνικής ασφάλισης στο φορολογητέο εισόδημα δεν καθιστά ένα κράτος πιο ακριβό μέρος για συνταξιοδότηση.Σύμφωνα με το Κέντρο Οικονομικής Έρευνας και Πληροφοριών του Μιζούρι, από το τρίτο τρίμηνο (3ο τρίμηνο) του 2021, ενώ τέσσερις από τις πολιτείες που φορολογούν τις παροχές Κοινωνικής Ασφάλισης έχουν ιδιαίτερα υψηλές βαθμολογίες δείκτη κόστους ζωής, οι υπόλοιπες οκτώ έπεσαν στα δύο χαμηλότερα - βαθμολόγηση ομάδων.Το Κάνσας, συγκεκριμένα, είχε τη δεύτερη χαμηλότερη βαθμολογία στις ΗΠΑ, μετά το Μισισιπή.

Το αντίστροφο ισχύει επίσης, καθώς τα κράτη που δεν επιβάλλουν φόρο κοινωνικής ασφάλισης δεν είναι εγγενώς πιο φιλικά προς τη φορολογία μέρη για να ζεις.Όταν μια πολιτειακή κυβέρνηση δεν συγκεντρώνει εισόδημα από μια δυνητικά φορολογητέα πηγή, συνήθως το αντισταθμίζει με άλλες μορφές φορολογίας.

Για παράδειγμα, ενώ το Τέξας δεν επιβάλλει καθόλου πολιτειακό φόρο εισοδήματος (αποκλείοντας έτσι φόρο εισοδήματος Κοινωνικής Ασφάλισης), βασίζεται σε μεγάλο βαθμό σε φόρους από διάφορες άλλες πηγές, συμπεριλαμβανομένων των ασφαλιστικών φόρων. φόροι αμαρτίας σε μικτά ποτά, προϊόντα καπνού και μηχανήματα που λειτουργούν με κέρματα (δηλαδή, κουλοχέρηδες)· και φόρους καυσίμων κίνησης.

Άλλες πολιτείες που δεν κερδίζουν έσοδα από το εισόδημα κοινωνικής ασφάλισης - όπως το Αρκάνσας, η Καλιφόρνια, η Λουιζιάνα και η Νέα Υόρκη - έχουν μερικούς από τους υψηλότερους φορολογικούς συντελεστές εισοδήματος ή/και επί των πωλήσεων στις Η.Π.Α.

Πρόσθετοι παράγοντες που πρέπει να ληφθούν υπόψη κατά την επιλογή μιας πολιτείας για συνταξιοδότηση: Το κόστος ζωής είναι σημαντικό, αλλά η συνολική βαθμολογία δεν δίνει την πιο ξεκάθαρη εικόνα για το ποιες πολιτείες είναι πραγματικά οι πιο προσιτές.Για παράδειγμα, ενώ το Κονέκτικατ είναι η πιο ακριβή πολιτεία με φόρο κοινωνικής ασφάλισης για να ζεις και έχει την 43η υψηλότερη βαθμολογία κόστους ζωής στις ΗΠΑ, το κόστος στέγασης είναι ιδιαίτερα ακριβότερο στην 40η συνολικά πιο ακριβή πολιτεία, το Νιου Τζέρσεϊ .

Αυτό που μπορεί να είναι ένα προσιτό μέρος για να ζήσει ένα άτομο μπορεί να μην είναι για κάποιον με διαφορετικές οικονομικές συνθήκες.Άλλοι σημαντικοί παράγοντες που πρέπει να έχετε κατά νου περιλαμβάνουν τα ποσοστά εγκληματικότητας, το κλίμα και την εγγύτητα με φίλους και μέλη της οικογένειας.

Η κατώτατη γραμμή

Αν και οι χαμηλοί φόροι δεν θα πρέπει να είναι ο μοναδικός παράγοντας κινήτρων όταν αποφασίζετε για μια μακροχρόνια διαμονή, θα πρέπει να γνωρίζετε ποιους φόρους επιβάλλει η τοπική κυβέρνηση, ώστε να μην σας πιάσουν απροετοίμαστους όταν εισέλθει ο επόμενος φορολογικός σας λογαριασμός.Οι κρατικοί φόροι στο εισόδημα κοινωνικής ασφάλισης μπορούν να πάρουν ένα σημαντικό τσίμπημα από το συνταξιοδοτικό σας εισόδημα.Προγραμματίστε ανάλογα τον προϋπολογισμό σας εάν σκοπεύετε να συνταξιοδοτηθείτε σε μία από τις 12 πολιτείες που τους επιβάλλουν.Τούτου λεχθέντος, φροντίστε να ερευνήσετε επίσης ποιες άλλες δαπάνες και φόρους θα πληρώσετε σε κάθε μέρος που σκέφτεστε, για να διασφαλίσετε ότι ανταποκρίνεστε καλύτερα στις οικονομικές σας συνθήκες.