¿Las recompensas de tarjetas de crédito se consideran ingresos imponibles?

Dado que las tasas de devolución de efectivo alcanzan el 6 % en la actualidad, las recompensas de las tarjetas de crédito pueden resultar en una cantidad significativa de dinero, especialmente si compra un artículo caro.Genial para usted como consumidor, pero también mucha ambigüedad para usted como contribuyente.

Desafortunadamente, el Servicio de Impuestos Internos (IRS) no dice mucho directamente sobre el tratamiento de las recompensas de tarjetas de crédito.Pero, en general, cualquier ingreso que reciba un contribuyente está sujeto a impuestos por parte del gobierno.El tipo de recompensas y la forma en que las recibe pueden ser el factor principal para determinar si se consideran sujetas a impuestos.

En algunos casos, las recompensas pueden verse como un reembolso o descuento, no como ingresos.Por ejemplo, un programa de recompensas por usar su tarjeta de crédito se trata como si fuera un reembolso posterior a la compra.Sin embargo, hay algunos programas de recompensas de tarjetas de crédito que ofrecen grandes bonos de registro, que el IRS puede terminar contando como ingresos imponibles.

Conclusiones clave

  • Si las recompensas de tarjetas de crédito están sujetas a impuestos como ingresos depende de cómo se reciban las recompensas.
  • Si se obtienen mediante el uso de la tarjeta, como un bono de devolución de efectivo, el IRS considera las recompensas como un reembolso y no como un ingreso imponible.
  • Las recompensas proporcionadas como incentivo solo por abrir una cuenta (sin gastar dinero) podrían considerarse ingresos imponibles.
  • Los impuestos generalmente también entran en juego con recompensas por un total de más de $600 al año, por lo que recibirá un formulario 1099-MISC.
  • Las recompensas obtenidas con una tarjeta de crédito comercial pueden afectar la cantidad que puede deducir de esos gastos comerciales.

La situación es ligeramente diferente si la compra es para fines comerciales, en lugar de personales.Si tiene una tarjeta de crédito comercial, una buena regla general es que cualquier recompensa por esas compras comerciales debe restarse de su costo total y, por lo tanto, de la cantidad que puede deducir de sus impuestos.

Por lo tanto, técnicamente no está aumentando su ingreso imponible, pero el resultado neto aumenta su carga fiscal.

Tipos de recompensas que son y no son ingresos

A menudo, el tipo de recompensa recibida dicta su estado imponible.

Muchos programas de recompensas de tarjetas de crédito nunca involucran un intercambio de efectivo.Los tipos de recompensas de tarjetas de crédito comunes que se tratan de esta manera incluyen millas de viaje, puntos acumulados para futuras compras y descuentos de recompensas que se aplican automáticamente como créditos de saldo.Por lo tanto, sin que se reciba dinero en efectivo directamente, este tipo de recompensas no están sujetas a impuestos, por lo general, es seguro decirlo.

Los bonos de registro para obtener una nueva tarjeta de crédito pueden ser diferentes.Algunos de estos bonos no requieren que realices ninguna compra o cargues ningún monto a tu tarjeta.Si estas bonificaciones de inscripción se le otorgan directamente en efectivo solo por abrir la cuenta, entonces podrían estar sujetas a impuestos, como ingresos no derivados del trabajo adicionales.No se pueden considerar un reembolso, ya que en realidad no gastó nada de su propio dinero.

Entonces, ¿dónde encajan los programas de recompensa de devolución de efectivo?Varía.Si una recompensa de devolución de efectivo se acredita directamente a su cuenta de tarjeta de crédito, entonces el ingreso generalmente se considera un buen reembolso que viene con el beneficio de usar la tarjeta.Sin embargo, si en realidad recibe un cheque de devolución de efectivo directamente, se vuelve un poco más complicado: probablemente también se consideraría un tipo de reembolso, pero técnicamente podría contar como ingreso.

Cómo se gravan las recompensas de tarjetas de crédito

En términos generales, las preocupaciones sobre los impuestos a las recompensas de su tarjeta de crédito generalmente surgirán cuando se le pague en efectivo.Este escenario ocurre con un bono de registro y luego con algunos programas de devolución de efectivo.En general, el pago de un bono de registro sería más comparable a ganar la lotería, mientras que un pago de devolución de efectivo sería como un reembolso.

Otro factor clave para que las recompensas de las tarjetas de crédito estén sujetas a impuestos: cuánto dinero acumula realmente en un año.El umbral mágico es de $600.Al igual que con los ingresos en general, los impuestos solo podrían entrar en juego con sumas superiores a esa.

Es poco probable que ocurra.Muchos programas de recompensas de devolución de efectivo pagan 1% o 2% de devolución de efectivo como máximo.Con un programa de devolución de efectivo del 1 %, necesitaría gastar $60 000 en un año para alcanzar el umbral de $600.Con un programa de devolución de efectivo del 2%, necesitaría gastar $30,000 en un año para alcanzar el umbral de $600.

Incluso si está gastando tanto y recibiendo los bonos de devolución de efectivo de más de $ 600 directamente, los pagos siguen siendo como un reembolso para usted, ya que están vinculados a la actividad de compra.

1099-MISC y recompensas de tarjetas de crédito

Si recibe un 1099-MISC de la compañía de la tarjeta de crédito, la pregunta sobre impuestos está respondida por usted.Formulario 1099-MISC del IRS: Los ingresos varios solo se emiten (con copias para usted y para el IRS) cuando se acumulan $600 de ingresos de pagos de ingresos imponibles.Entonces, si recibe el 1099-MISC, debe declarar los pagos como ingresos y pagar impuestos.

En resumen, si recibe un formulario 1099-MISC por correo como parte del programa de recompensas, no lo ignore.Incluso si cree que sus ingresos no deberían calificar como sujetos a impuestos, es mejor que hable con un experto en impuestos.El IRS se ha vuelto cada vez más estricto en el seguimiento de los ingresos de estas fuentes, y no desea someterse a una sanción fiscal porque no informó las recompensas de su tarjeta de crédito de manera adecuada cuando se emitió un 1099-MISC.

Ejemplo del mundo real de recompensas en efectivo e impuestos

En noviembre de 2021 salió a la luz un ejemplo de la vida real de la naturaleza potencialmente complicada y sujeta a impuestos de las recompensas de tarjetas de crédito.The Wall Street Journal informó que los Departamentos de Justicia y del Tesoro estaban investigando a American Express, debido a una campaña que consistía en aconsejar a los dueños de negocios que usaran el servicio de transferencia basado en tarifas de AmEx, dedujeran los costos como un gasto comercial y luego trataran las recompensas en efectivo acumuladas del transacción en una tarjeta de crédito personal como libre de impuestos.

La estrategia, que se ejecutó de 2018 a 2020 y estaba dirigida a propietarios de pequeñas empresas y propietarios únicos/profesionales que rehuían aceptar tarjetas AmEx, funcionaba así: la empresa usaría el servicio de transferencia de American Express para pagar a los vendedores, proveedores o incluso empleados.Luego podría deducir el costo de usar el servicio (tarifas del 1,77 % al 3,5 % por transacción) como un gasto comercial en su declaración de impuestos.Además, dijeron los empleados de AmEx, el dueño del negocio podría ganar puntos de recompensa por las transacciones electrónicas (como por una compra con tarjeta de crédito), transferir los puntos a una tarjeta personal AmEx Platinum Charles Schwab y convertirlos en efectivo real, a 1.25 centavos por punto. .

Es esa última parte la que potencialmente se vuelve problemática.En general, el IRS no considera los puntos de recompensa de las compras personales como ingresos, sino como un descuento, a menos que realmente los reciba en forma de dinero en efectivo, como se animaba a hacer a estos propietarios de pequeñas empresas.El hecho de que dos entidades diferentes estén involucradas (la compra que acumula puntos fue realizada por una empresa, pero luego los puntos de recompensa fueron cobrados por un individuo) también enturbia las aguas, haciendo que la recompensa parezca más un ingreso no ganado que un reembolso.

American Express descontinuó la práctica a principios de 2020, contrató abogados para realizar su propia investigación y luego tomó "acciones para cambiar productos, políticas y personal" después de admitir que "fracasó en defender... [sus] valores y había posicionado a ciertos productos de manera inapropiada, específicamente con respecto a los beneficios fiscales".Unos meses después, en abril de 2022, se informó que el IRS había iniciado su propia investigación sobre el asunto.

La historia de American Express debería servir como un recordatorio para tener cuidado al jugar con las tarifas y recompensas relacionadas con las tarjetas a efectos fiscales.También podría incitar al IRS a introducir cambios y finalmente proporcionar información más específica sobre la tributación de las recompensas de tarjetas de crédito.

Perspectiva del asesor

donald pGould
Gestión de activos de Gould, Claremont, CA

Depende de cómo se reciban las recompensas.La mayoría de las recompensas se obtienen mediante el uso de la propia tarjeta; por ejemplo, recibir un punto de recompensa por cada dólar gastado en una tarjeta.Estas recompensas se consideran reembolsos.Sin embargo, las recompensas proporcionadas como incentivo para abrir una cuenta podrían considerarse ingresos imponibles.

¿Tiene que reclamar las recompensas de tarjetas de crédito como ingresos?

El IRS no aborda específicamente este tema, dejándolo ampliamente abierto a la interpretación.La mayoría de los expertos en impuestos están de acuerdo en que las recompensas de tarjetas de crédito obtenidas mediante el uso de la tarjeta son reembolsos no imponibles y que debería estar bien siempre que gaste dinero para obtener algo.Según esta lógica, solo cuando hay un intercambio real de efectivo, como en el caso de un bono de registro, es posible que deba declarar algo.

¿Obtiene un 1099 para recompensas de tarjeta de crédito?

Si recibe un 1099-MISC de la compañía de la tarjeta de crédito, es posible que deba pagar impuestos.No escondas la cabeza en la arena ni saques conclusiones precipitadas.Obtenga el asesoramiento de un experto en impuestos y tómelo desde allí.

¿Se pueden pagar impuestos con tarjeta de crédito?

Sí, el IRS está feliz de que las personas paguen impuestos con una tarjeta de crédito y ha autorizado a tres compañías para procesar estos pagos.Sin embargo, tenga en cuenta que hay tarifas a pagar por este servicio.

La línea de fondo

El IRS cubre prácticamente todas las actividades lucrativas en su sitio web.Sin embargo, una excepción notable que no aborda específicamente son las recompensas de tarjetas de crédito.

El gobierno ha publicado muy poco sobre el tratamiento fiscal de las recompensas de tarjetas de crédito, lo que dificulta saber con certeza cuál es su posición al respecto.En términos generales, se puede interpretar que las recompensas de tarjetas de crédito obtenidas mediante el uso de la tarjeta son reembolsos en lugar de ingresos imponibles.Sin embargo, esa línea comienza a desdibujarse una vez que las recompensas superan los $ 600 en un año o cuando se paga un bono de registro en efectivo para abrir una cuenta.

En caso de duda, es mejor preguntar.Hable con un experto en impuestos si no está seguro o considere llamar directamente al IRS.