¿Se puede usar mi IRA para la matrícula universitaria?

Puede usar su IRA para pagar la matrícula universitaria incluso antes de llegar a la edad de jubilación.De hecho, sus ahorros para la jubilación se pueden usar para pagar una amplia gama de gastos de educación para usted, su cónyuge, hijos o nietos sin multas del IRS si sigue las reglas específicas.

Conclusiones clave

  • El dinero de una IRA se puede retirar antes de tiempo para pagar la matrícula y otros gastos de educación superior calificados para usted, su cónyuge, hijos o nietos, sin penalización.
  • Para evitar pagar una multa por retiro anticipado del 10%, el IRS requiere prueba de que el estudiante asiste a una institución elegible.
  • El monto del retiro de IRA no puede ser mayor que los gastos calificados.
  • Aún deberá pagar los impuestos sobre la renta adeudados sobre los fondos retirados.

Educación: una excepción a la regla

Por lo general, el IRS cobra una multa adicional del 10 % sobre los retiros sujetos a impuestos de cuentas IRA, planes 401(k) u otros vehículos de ahorro para la jubilación si se realizan antes de los 59 años y medio.Esto anima a las personas a proteger sus ahorros, por lo que no necesitan depender únicamente de los beneficios del estado, como el Seguro Social, en sus últimos años.

Sin embargo, el IRS ofrece una serie de excepciones a esta regla que están diseñadas para ayudar a las personas con algunos de los gastos grandes e importantes de la vida.Además de las disposiciones para compradores de vivienda por primera vez y aquellos con facturas médicas cuantiosas que no están cubiertas por el seguro, el uso de fondos IRA para pagar la matrícula universitaria es una de las excepciones más útiles a la regla de multa del 10%.

Requisitos de exención de sanciones

Para ser elegible para la exención de multas, usted o su familia deben tener gastos de educación calificados dentro del año en que toma la distribución.Si bien no puede tomar fondos de IRA para pagar préstamos estudiantiles después de graduarse, puede retirar sus ahorros para compensar el impacto de los pagos de préstamos mientras usted o su familiar están en la escuela.

Si bien la multa del 10 % no se aplica a los costos de educación calificados, aún debe pagar el impuesto sobre la renta diferido adeudado sobre los retiros de cualquier dinero no sujeto a impuestos.

Para evitar pagar una multa por retiro anticipado, debe demostrar que el estudiante asiste a una institución elegible de educación superior.Esto incluye cualquier universidad, colegio, escuela vocacional u otra escuela postsecundaria pública, privada o sin fines de lucro acreditada que sea elegible para los programas de ayuda estudiantil ofrecidos a través de los EE. UU.Departamento de Educación.Aunque esto incluye a la mayoría de las instituciones, verifique la elegibilidad de su escuela antes de retirar fondos de IRA.

Gastos que califican

Además de la matrícula, los gastos educativos que califican incluyen las tarifas administrativas cobradas por la escuela; el costo de libros, suministros y equipo; y gastos por servicios de discapacidad, si se requieren.Si el estudiante asiste a la escuela más de medio tiempo, también se cubre el costo del alojamiento y la comida.

Cualquier gasto educativo calificado pagado en el año en curso utilizando salarios de empleo, préstamos, ahorros, regalos o herencia puede compensarse con fondos de IRA.Sin embargo, cualquier gasto financiado por becas o subvenciones exentas de impuestos no califica.También se excluyen los gastos pagados con la asistencia educativa del empleador o de la asociación de veteranos.

El monto de su retiro de IRA no puede exceder el monto de sus gastos calificados.Cualquier retiro de fondos imponibles por encima de este monto está sujeto a la multa del 10%, además del impuesto sobre la renta.

Reglas para cuentas IRA Roth

Las contribuciones a las cuentas IRA Roth siempre se realizan con dólares después de impuestos y, a diferencia de las cuentas IRA tradicionales, los retiros están libres de impuestos durante la jubilación.Dado que los retiros de contribuciones no están sujetos a impuestos, la multa del 10% no se aplica.Puede retirar el monto total de sus contribuciones a una cuenta Roth, pero no sus ganancias, libre de impuestos y multas a cualquier edad y para cualquier propósito.

Sin embargo, si tiene menos de 59½ años o ha tenido su cuenta por menos de cinco años, cualquier ganancia que retire está sujeta a impuestos a su tasa impositiva actual, incluso si su retiro está libre de multas.