Interés del consumidor

¿Qué es el interés del consumidor?

El interés del consumidor es el interés que se cobra en las cuentas de crédito del consumidor, como préstamos personales, préstamos para automóviles y deudas de tarjetas de crédito.A diferencia de los intereses hipotecarios y algunos intereses cobrados por préstamos estudiantiles, los intereses de consumo de préstamos personales, tarjetas de crédito y otras deudas son un gasto fiscal no deducible.

Conclusiones clave

  • El interés del consumidor es el interés que se cobra sobre préstamos centrados en el consumidor, como préstamos personales, préstamos para automóviles y deudas de tarjetas de crédito.
  • También es el interés que se cobra sobre ciertos tipos de interés sobre las declaraciones de impuestos sobre la renta.
  • El pago de la deuda del consumidor con una línea de crédito con garantía hipotecaria (HELOC) ya no es deducible de impuestos.

Comprender el interés del consumidor

La Junta de Gobernadores de la Reserva Federal rastrea la deuda del consumidor como deuda renovable.La deuda de consumo consiste en la deuda contraída como resultado de la compra de bienes que son consumibles y no se aprecian. Los casos más comunes de deuda de consumo incluyen deuda de tarjetas de crédito, préstamos de día de pago y otros tipos de financiación al consumo. Ha habido un crecimiento constante de la deuda renovable desde la introducción de las tarjetas de crédito.En julio de 2022, la Reserva Federal descubrió que la deuda de los consumidores superaba los $ 4,6 billones, un récord.En tiempos de tasas de interés más altas, la deuda excesiva de los consumidores puede limitar el gasto adicional de los consumidores.

La Ley de Reforma Fiscal de 1986 amplió la definición de interés del consumidor al revocar la deducibilidad de ciertos tipos de intereses sobre las declaraciones de impuestos.La ley, que no entró en vigencia hasta 1991, eliminó las deducciones de intereses sobre las deudas de tarjetas de crédito y préstamos automotrices.Dejó intacta la deducibilidad de los intereses asociados con la propiedad de la vivienda, la educación superior y las inversiones comerciales.

HELOC como refugio fiscal de interés del consumidor

En el pasado, muchos consumidores usaban préstamos con garantía hipotecaria como un medio para convertir los intereses de los consumidores de las tarjetas de crédito u otros tipos de gastos en intereses hipotecarios deducibles.Al pagar la deuda del consumidor con una línea de crédito con garantía hipotecaria (HELOC), estos propietarios pudieron deducir una parte de la deuda de su tarjeta de crédito.Sin embargo, la Ley de Empleos y Reducción de Impuestos de 2017 eliminó esta práctica hasta 2026.La ley exige que el interés HELOC solo sea deducible si se relaciona directamente con la compra o construcción de una vivienda.

Cargos por intereses del consumidor a través de las edades

El interés de los consumidores se remonta al siglo XVIII a.C. en Babilonia, cuando el Código de Hammurabi instituyó un tope del 20% en los intereses de los préstamos personales.La evidencia del crédito al consumo continúa a lo largo de la historia antigua hasta la Edad Media, cuando el colapso del Imperio Romano condujo al estancamiento económico y la Iglesia Católica prohibió la usura, el cobro de intereses.El capital y el crédito jugaron un papel esencial en la financiación de la era de la exploración, y el rey Enrique VIII de Inglaterra estableció la primera tasa de interés nacional del 10% en 1545.

El crédito al consumo floreció en los Estados Unidos a principios y mediados del siglo XX.El crecimiento de los préstamos se inspiró en los primeros préstamos para automóviles ofrecidos por General Motors Acceptance Corporation.El éxito de dicho crédito patrocinado por el fabricante llevó a otras empresas a otorgar crédito a los compradores de electrodomésticos, muebles y productos electrónicos.Ya en 1920, las empresas emitieron las primeras cuentas de crédito de tienda con placas de cargo, que los consumidores podían usar para comprar sus productos.En 1950, Diners' Club lanzó la primera tarjeta de crédito universal, seguida por American Express en 1958.Las agencias de informes crediticios surgieron en este momento para proporcionar a los prestamistas los antecedentes crediticios de los consumidores para permitirles administrar el riesgo y tomar decisiones crediticias más informadas.