Plan de propiedad de acciones para empleados (ESOP)

¿Qué es un plan de propiedad de acciones para empleados (ESOP)?

Un plan de propiedad de acciones para empleados (ESOP, por sus siglas en inglés) es un plan de beneficios para empleados que otorga a los trabajadores una participación en la propiedad de la empresa en forma de acciones.Los ESOP brindan a la empresa patrocinadora (el accionista vendedor) y a los participantes varios beneficios fiscales, lo que los convierte en planes calificados, y los empleadores los utilizan a menudo como una estrategia de finanzas corporativas para alinear los intereses de sus empleados con los de sus accionistas.

Conclusiones clave

  • Un plan de propiedad de acciones para empleados (ESOP, por sus siglas en inglés) es un plan de beneficios para empleados que otorga a los trabajadores una participación en la propiedad de la empresa en forma de acciones.
  • Los ESOP alientan a los empleados a darlo todo, ya que el éxito de la empresa se traduce en recompensas financieras.
  • También ayudan al personal a sentirse más apreciado y mejor compensado por el trabajo que realiza.
  • Las empresas suelen vincular las distribuciones del plan a la adjudicación, lo que otorga a los empleados derechos sobre los activos proporcionados por el empleador a lo largo del tiempo.
  • Es importante leer los términos de su ESOP, ya que cada uno puede variar y tener reglas diferentes.
  • Otras versiones de propiedad de los empleados incluyen programas de compra directa, opciones sobre acciones, acciones restringidas, acciones fantasma y derechos de apreciación de acciones.

¿Cómo funciona un ESOP?

Un ESOP generalmente se forma para facilitar la planificación de la sucesión en una empresa de capital cerrado al permitir que los empleados tengan la oportunidad de comprar acciones de la empresa.

Los ESOP se configuran como fondos fiduciarios y pueden ser financiados por empresas que les aportan acciones recién emitidas, dinero en efectivo para comprar acciones existentes de la empresa o préstamos de dinero a través de la entidad para comprar acciones de la empresa.Los ESOP son utilizados por empresas de todos los tamaños, incluidas varias grandes corporaciones que cotizan en bolsa.

Al contrario de lo que dicen algunas personas, las empresas con un ESOP no deben discriminar y están obligadas a designar un fideicomisario para que actúe como fiduciario del plan.Entre otras cosas, no es posible que los empleados senior reciban más acciones o que los participantes de ESOP no tengan derecho a voto.

Ventajas de los ESOP


Dado que las acciones ESOP son parte del paquete de remuneración de los empleados, las empresas pueden usar ESOP para mantener a los participantes del plan enfocados en el desempeño corporativo y la apreciación del precio de las acciones.Al dar a los participantes del plan un interés en ver que las acciones de la empresa se desempeñen bien, estos planes supuestamente alientan a los participantes a hacer lo mejor para los accionistas, ya que los propios participantes son accionistas.

Mientras tanto, a los empleados se les presenta una forma de ganar más dinero, aumentar su compensación y, esencialmente, ser recompensados ​​por su arduo trabajo y compromiso.Tener una participación en la empresa debería hacer que los empleados se sientan más apreciados y quizás hacer que ir a trabajar sea más emocionante.

Los ESOP incentivan a los empleados a darlo todo y, por lo tanto, pueden favorecer a todas las partes.

Distribuciones y costos iniciales de ESOP

Las empresas a menudo brindan a los empleados dicha propiedad sin costos iniciales.La empresa puede mantener las acciones proporcionadas en un fideicomiso de seguridad y crecimiento hasta que el empleado se jubile o renuncie.

Las empresas suelen vincular las distribuciones del plan a la adjudicación, lo que otorga a los empleados derechos sobre los activos proporcionados por el empleador a lo largo del tiempo; por lo general, ganan una proporción creciente de acciones por cada año de servicio.

La adquisición de derechos puede ocurrir inmediatamente, después de un cierto número de años (acantilado) o gradualmente con el tiempo (graduado).

Cuando un empleado con derechos adquiridos se jubila o renuncia a la empresa, la empresa "compra" las acciones adquiridas de nuevo.El dinero va al empleado en una suma global o pagos periódicos iguales, según el plan.

Una vez que la empresa compra las acciones y paga al empleado, la empresa redistribuye o anula las acciones.Los empleados que se retiren voluntariamente de la empresa no podrán llevar consigo las acciones, sólo el pago en efectivo.

Cómo retirar dinero de un ESOP

Tener derechos adquiridos no significa necesariamente que pueda retirar su ESOP.Por lo general, solo es posible canjear estas acciones si termina el empleo, se jubila, muere o queda discapacitado.

La edad es a menudo un factor importante.Las distribuciones rara vez se permiten a personas menores de 59 años y medio (o 55 si se rescinden) y, si se permiten, podrían estar sujetas a una multa por retiro anticipado del 10%.Puede encontrar información específica sobre cómo cobrar un ESOP en los términos enumerados en las pautas del plan.

Si necesita dinero, es posible que pueda pedir prestado de su saldo ESOP.Alternativamente, a veces es posible retirar ganancias de dividendos o dinero ganado por aumentos en los precios de las acciones.

ESOP y otras formas de propiedad de los empleados

Los planes de propiedad de acciones brindan paquetes que actúan como beneficios adicionales para los empleados y encarnan la cultura corporativa que la gerencia de la empresa desea mantener.Otras versiones de propiedad de los empleados incluyen programas de compra directa, opciones sobre acciones, acciones restringidas, acciones fantasma y derechos de apreciación de acciones.

  • El plan de compra directa de acciones (DSPP) permite a los empleados comprar acciones de sus respectivas empresas con su dinero personal después de impuestos.Algunos países brindan planes especiales calificados para impuestos que permiten a los empleados comprar acciones de la compañía a precios reducidos.
  • Las acciones restringidas otorgan a los empleados el derecho a recibir acciones como obsequio o un artículo comprado después de cumplir con restricciones particulares, como trabajar durante un período específico o alcanzar objetivos de rendimiento específicos.
  • Las opciones sobre acciones brindan a los empleados la oportunidad de comprar acciones a un precio fijo durante un período determinado.
  • Las acciones fantasma proporcionan bonos en efectivo por el buen desempeño de los empleados.Estos bonos equivalen al valor de un número particular de acciones.
  • Los derechos de apreciación de acciones otorgan a los empleados el derecho de aumentar el valor de un número asignado de acciones.Las empresas suelen pagar estas acciones en efectivo.

¿Qué significa ESOP?

ESOP significa plan de propiedad de acciones para empleados.Un ESOP otorga acciones de la empresa a los empleados, a menudo en función de la duración de su empleo.Por lo general, es parte de un paquete de compensación, donde las acciones se otorgarán durante un período de tiempo.Los ESOP están diseñados para que las motivaciones e intereses de los empleados estén alineados con los de los accionistas de la empresa.Desde una perspectiva de gestión, los ESOP tienen ciertas ventajas fiscales, además de incentivar a los empleados a centrarse en el rendimiento de la empresa.

¿Cómo funciona un ESOP?

En primer lugar, se establece un ESOP como fondo fiduciario.Aquí, las empresas pueden colocar acciones recién emitidas, pedir prestado dinero para comprar acciones de la empresa o financiar el fideicomiso con efectivo para comprar acciones de la empresa.Mientras tanto, los empleados pueden acumular un número creciente de acciones, una cantidad que puede aumentar con el tiempo dependiendo de su período de empleo.Estas acciones están destinadas a ser vendidas solo en el momento de la jubilación o terminación o después, y el empleado es remunerado al recibir el valor en efectivo de sus acciones.

¿Cuál es un ejemplo de un ESOP?

Considere a un empleado que ha trabajado en una gran empresa de tecnología durante cinco años.Según el ESOP de la empresa, tienen derecho a recibir 20 acciones después del primer año y 100 acciones en total después de cinco años.Cuando el empleado se jubile, recibirá el valor de la acción en efectivo.Los planes de propiedad de acciones pueden incluir opciones sobre acciones, acciones restringidas y derechos de apreciación de acciones, entre otros.

¿Los ESOP son buenos para los empleados?

Sí, los ESOP generalmente pueden considerarse un beneficio para los trabajadores.Estos programas tienden a ser adoptados por empresas que no cortan ni cambian de personal con frecuencia y, a menudo, dan como resultado un pago mayor y una mayor compensación financiera para los empleados.

La línea de fondo

Los ESOP generalmente son beneficiosos para los empleadores y los empleados, ya que fomentan un mayor esfuerzo y compromiso a cambio de mayores recompensas financieras.Sin embargo, no siempre son sencillos y pueden ser frustrantes si el participante no comprende completamente los términos de su plan en particular.

No todos los ESOP son iguales.Las reglas sobre acciones como la concesión y los retiros pueden variar, y es importante conocerlas para aprovechar al máximo este beneficio y no perder potencialmente una gran bonificación adicional.