Ejecutor de bienes: la guía completa

El albacea de bienes puede sonar como el nombre de un luchador profesional, pero no hay nada falso en este concepto legal.Así es como los abogados se refieren a la persona designada en un testamento para asegurarse de que se cumplan los deseos del autor.Tal vez le hayan pedido que actúe como albacea de un amigo o familiar, y se pregunta cómo funciona todo.O podría estar investigando cómo hacer un testamento para usted mismo y preguntándose cómo elegir a la mejor persona como albacea de su propio patrimonio.De cualquier manera, querrás leer aquí sobre cómo funciona todo esto.

¿Qué es un albacea de bienes?

Un ejecutor de bienes se asegura de que se ejecute un testamento, de ahí el nombre.Si no lo sabía, una herencia solo significa las cosas y el dinero de alguien.Un albacea de bienes también se conoce como representante personal, o en documentos más antiguos, albacea para hacer referencia a una albacea.Si asume este rol para alguien con testamento, tendrá varias responsabilidades:

  • Llevar los bienes del difunto a los beneficiarios (también conocido como repartir sus cosas como se describe en el testamento)
  • Pagar deudas
  • Presentación de declaraciones de impuestos finales para el difunto (la persona que escribió el testamento en primer lugar)
  • Notificación al Departamento de Salud en el estado de residencia sobre la muerte del testador

Como puede ver, es un trabajo con muchos deberes, la mayoría de los cuales tienen que ver con el dinero.Así que no es algo para tomar a la ligera.Cualquiera que se convierta en albacea de la herencia está obligado por ley a hacer todo lo que esté a su alcance para proteger los activos de la herencia, lo que a veces se conoce como deber fiduciario.Entonces, ¿cómo termina la gente en ese papel?Veamos.

¿Cómo se nombra un albacea testamentario?

Cada vez que alguien muere, siempre pone en marcha un proceso legal llamado sucesión.El propósito de la sucesión es asegurarse de que la propiedad y las posesiones del difunto vayan a las personas correctas, y que se paguen los impuestos o deudas restantes.Cuando existe un testamento, ese proceso se vuelve mucho más fácil para todos.Pero no todos se toman el tiempo para hacer un testamento, lo que puede complicar bastante las cosas.Con o sin testamento, un juez de sucesiones siempre seguirá los pasos para determinar quién debe actuar como albacea del patrimonio.Esto es lo que parece:

1.Averigüe si hay testamento.

¡Eh!Verificar si la persona expresó sus deseos en un testamento antes de dejar este mundo es un primer paso obvio para nombrar a un albacea testamentario.Suponiendo que el testamento mencione a alguien para el cargo, se podría realizar la búsqueda de un albacea.Pero hay algunas condiciones para eso. . .

2.Confirme que el testamento es válido.

Incluso si hay un testamento, también puede declararse inválido si no fue debidamente notariado o presenciado, o si no cumple con ciertas leyes estatales.En esos casos, el juez tendrá que seguir buscando y probablemente salte al paso 5 a continuación.Por otro lado, podría declararse un testamento válido, pero el juez podría encontrar que no nombra un albacea.Una vez más, saltarán al paso 5 a continuación.Pero digamos que el testamento se verifica y en realidad nombra un albacea.Todavía habría otro paso para confirmar a esa persona para el trabajo, descrito en el paso 3.

3.Verifique que el albacea nombrado en el testamento sea elegible.

Es posible que el juez tenga que anular la elección del testador por varias razones diferentes.Un ejecutor designado puede pasarse por alto si:

  • Todavía son menores de edad en el momento de la sucesión.
  • Tienen una discapacidad mental.
  • Tienen antecedentes penales.
  • Tienen antecedentes de abuso de sustancias.

Si el ejecutor designado pasa cada una de esas pruebas, pensará que seguramente ha identificado a la persona adecuada para el trabajo.¡Pero espera!¡No puedes asumir que están dispuestos a hacerlo!

4.Determine si la persona nombrada en el testamento quiere el trabajo.

El tribunal no puede obligar a nadie a asumir el cargo de albacea testamentario.Es un proyecto que requiere mucho tiempo, puede implicar potencialmente un riesgo financiero y es costumbre compensar a cualquiera que lo asuma con el pago del propio patrimonio.El tribunal tiene que averiguar si la persona nombrada está dispuesta a hacerlo.Si el juez de sucesiones confirma que quienquiera que haya nombrado el testador está dispuesto a servir, ¡la búsqueda de un albacea ha terminado!Pero, ¿y si la persona rechaza toda la idea?Continúe con el paso 5.

5.Designar a alguien como administrador del patrimonio.

Hemos esbozado varias formas en las que una sucesión puede terminar decidiendo que no hay un albacea legalmente válido del patrimonio en el momento de la muerte (testamento inválido, nadie nombrado, persona nombrada no elegible o no disponible). En situaciones en las que el juez no puede establecer un albacea legal del patrimonio a través de un testamento, designará a alguien para el trabajo, generalmente un pariente cercano. (En el caso de un testamento que fue anulado por un tecnicismo, es posible que el albacea original siga siendo nombrado y actúe). El título para este reemplazo será administrador de bienes o representante personal, pero seguirán teniendo exactamente la misma función. y deberes como albacea.

¿Cuáles son las mejores características de un ejecutor de bienes?

¿Recuerda cómo dijimos anteriormente que ser un albacea requiere que la persona designada ejerza el deber fiduciario?Si no lo sabe, la palabra fiduciario proviene de la palabra latina para confianza, ¡y ser un buen albacea testamentario se trata de ser digno de confianza!

Es bastante común que un testador (nuevamente, esa es la persona que escribe un testamento) nombre a su cónyuge como albacea del patrimonio.Pero a menudo es otro miembro de la familia o un amigo cercano.E incluso puede ser uno de los beneficiarios de la propia herencia.Para patrimonios más grandes o más complejos, podría tener sentido nombrar a una parte profesional como un banco o una compañía fiduciaria para cubrir todas las bases y evitar dolores de cabeza legales para sus beneficiarios.

Si elige a alguien para que se haga cargo de esto por su propia voluntad, asegúrese de que sea una persona que actuaría no solo en su mejor interés, sino también en el de las personas a las que les está dejando regalos.

¿Cuáles son las limitaciones del albacea del patrimonio?

Esto se conecta de nuevo con el papel fiduciario de un albacea: el deber de hacer todo en el mejor interés del patrimonio que representan.Un albacea de bienes definitivamente no puede hacer nada que lo haría a sabiendas. . .

  • Retrasar o impedir el pago puntual de las deudas sucesorias
  • Involucrar al patrimonio en la evasión de impuestos con respecto a los gobiernos federal o estatal
  • Privar a los beneficiarios de su herencia designada

Es un rol que viene con mucho poder, que es otra razón por la cual la persona que lo asume debe ser confiable.Ciertamente, no pueden hacer nada para beneficio personal, como pagarse una tarifa enorme por el servicio desde el principio que termina haciendo imposible cumplir con las obligaciones financieras restantes del patrimonio.Tal acto egoísta podría implicar graves consecuencias legales para un albacea negligente.

El tiempo importa.Ningún albacea digno de ese nombre se negará a pagar a los acreedores legítimos o retendrá los pagos a los beneficiarios según lo establecido en el testamento.A menudo será necesario que un albacea ponga a la venta la propiedad del testador para saldar deudas o pagar a los beneficiarios.En ese caso, se espera que un albacea haga tasar los activos de forma independiente para garantizar que se vendan a un precio justo de mercado con el máximo beneficio para el patrimonio.

¿Otro no-no?Algo conocido como autonegociación, en el que un albacea trata de conseguir una rápida para obtener una gran ganancia financiera.Por ejemplo, aprovechar lo que sabe sobre la casa del difunto para comprarla por mucho menos de su valor catastral y ocuparla usted mismo.

Un albacea de bienes debe tener una perspectiva de servicio a medida que se ocupa de liquidar el patrimonio del difunto.Hay una serie de detalles que deberán tener en cuenta a medida que realizan sus funciones.Pero el primer objetivo de un albacea debe ser evitar problemas legales, tanto por su propio bien como por el de la herencia y sus beneficiarios.

Cómo realizar mejor los deberes del albacea del patrimonio

Hay bastantes cosas que un albacea debe tener en cuenta para cumplir con sus deberes.¡Aquí vamos!

Presentar el testamento.

Sí, no te pierdas este primer paso tan importante.Sabemos que la muerte de un amigo o pariente es difícil, pero un albacea debe presentar rápidamente tanto el testamento como el certificado de defunción ante el departamento de salud local y el tribunal de sucesiones local.En algunos estados, tiene un mes, en otras áreas debe hacerse a los pocos días de la muerte.

Inicie el proceso de sucesión.

Probablemente pueda hacer esto el mismo día que presenta el testamento ante el tribunal de sucesiones.Para comenzar, el tribunal le emitirá un documento conocido como cartas testamentarias que confirma sus derechos legales como albacea del patrimonio.Aunque la cuestión de qué tipo de activos se requieren para pasar por la sucesión varía según el estado, siempre depende del albacea conocer las leyes del lugar donde viven.Por lo general, los siguientes tipos de activos no requieren legalización:

  • Pólizas de seguro de vida
  • cuentas bancarias
  • Otras cuentas pagaderas a la muerte

Dile a todos los que necesitan saber sobre la muerte.

Aquí hay una lista de a quién será responsable de notificar lo que sucedió:

  • Beneficiarios enumerados en el testamento
  • Medios locales con el propósito de publicar un obituario
  • Familiares y parientes consanguíneos que podrían tener un reclamo legal sobre la propiedad del difunto
  • Acreedores a los que la herencia les puede deber dinero
  • Las compañías de seguros
  • Tutores de menores
  • La Administración del Seguro Social
  • Medicare, si corresponde
  • El Departamento de Asuntos de Veteranos, si corresponde
  • Bancos y otras instituciones financieras
  • Los Estados Unidos.servicio Postal

Abre una cuenta bancaria para el patrimonio.

La mayor parte de su actividad en nombre del patrimonio tendrá que ver con pagar a las personas: deudas, impuestos y beneficiarios.Para protegerse y mantener todo legal y honesto, vale la pena considerar abrir una cuenta bancaria designada específicamente para realizar negocios inmobiliarios.

Averigüe qué (y dónde) están todos los activos.

Tenga esto en cuenta desde el comienzo de la sucesión: usted, como albacea testamentario, es responsable en última instancia de entregar cada centavo o bien donde corresponda legalmente.Por esa razón, debe hacer todo lo posible para ubicar y proteger todos los documentos relevantes, los detalles de la cuenta y las piezas de propiedad física.

Del mismo modo, no se debe permitir que nada se elimine físicamente del patrimonio del difunto hasta que usted, como albacea, haya determinado a quién pertenece realmente.Así que nadie debería llevarse las perlas de su difunta tía Agatha, ni siquiera su sobrina, que te promete que siempre fue la favorita de la tía Agatha.Por lo que sabes, esas perlas pertenecen a la prima Cleo en Cleveland.Si los pierdes de vista, podrías estar en el anzuelo por una bonita perla. . . err centavo!

Tampoco se olvide de las obligaciones de propiedad más grandes.¿El difunto tenía una propiedad hipotecada?Deberá asegurarse de que los pagos continúen puntualmente hasta que la tierra se venda o se liquide de otro modo con un beneficiario.Las propiedades de alquiler también necesitarán supervisión, incluido el cobro del alquiler y/o el listado para la venta.Y asegúrese de mantener informado al tribunal de sucesiones de todas esas acciones si las toma.

Cubrir impuestos y deudas.

En términos de impuestos, hay un par de cosas que el albacea debe tener en cuenta:

  • Averigüe si el difunto todavía debía impuestos y presente su declaración de impuestos sucesorios (Formulario 1041) si es necesario.
  • Para patrimonios especialmente grandes, puede haber un evento de impuesto federal sobre el patrimonio.Si es así, el albacea es responsable de hacer que se realice ese pago.

Dar los bienes a sus beneficiarios.

¿No te encanta dar?¡Esta parte es, o debería ser, divertida!¡Especialmente si conoce y ama a los beneficiarios, ayudar a garantizar que reciban su herencia puede ser un verdadero placer y un honor!Recuerde la necesidad urgente de pagar primero todas las obligaciones fiscales y de deuda existentes del patrimonio.Aunque ningún beneficiario será responsable de las deudas o impuestos de un difunto, ¡eso no significa que el albacea no lo será!

Pero suponiendo que primero se haya ocupado de los negocios (o si es muy cauteloso, confirme con el tribunal de sucesiones que se cumplieron todas las obligaciones fiscales y de deuda), este podría ser el momento de Oprah con el que siempre soñó.Así es, ahora puedes ocuparte diciendo: “¡Obtienes una herencia! ¡Y obtienes una herencia!”¡Diviértete repartiendo el dinero y las cosas a amigos y familiares!

¿Cuáles son los principales problemas que surgen para los albaceas?

Lamentablemente, todos sabemos que una muerte acompañada de un proceso patrimonial también puede ser un momento de dificultad, ¡o incluso de temor!Desde peleas familiares hasta problemas legales, una sucesión no siempre es algo fácil de resolver.Estos son los principales problemas que pueden surgir.

Disputas

Como albacea, todo lo que intenta hacer es cumplir con los deseos del difunto tal como se expresan en su testamento.Trágicamente, esas buenas intenciones a veces son retrasadas o echadas a perder por parientes codiciosos o egoístas.Incluso los herederos legítimos pueden causar problemas si no están de acuerdo con la forma en que se dividieron los bienes en el testamento de un ser querido.Las emociones son altas, pero usted tiene el derecho como albacea de la herencia de intervenir y mantener la paz.

Como se describió anteriormente, asegúrese de asegurar los bienes y la propiedad del patrimonio inmediatamente después de la muerte y recuerde la realidad legal a cualquier persona que discuta con sus acciones o invada la propiedad del difunto.También puede ayudar si comparte con todos los deseos específicos del difunto del testamento.

Co-ejecutores

¿Está seguro de que es el único albacea testamentario de este testamento?Noticia de última hora: Algunos testamentos nombran a más de un albacea.En muchas familias, un padre nombrará a dos o más hijos como co-ejecutores.Ese es un buen sentimiento, pero también puede dar lugar a discusiones innecesarias sobre quién debe liderar la administración del patrimonio y cómo debe hacerse.

Para evitar este problema, tienes algunas opciones.Siempre puede considerar abandonar el proceso por completo; después de todo, nadie está legalmente obligado a asumir el papel de albacea del patrimonio.Pero si es algo que desea hacer, vea si puede persuadir a los otros coejecutores para que renuncien a su(s) propio(s) nombramiento(s).Si esto no resuelve el problema, es posible que todos deban considerar transferir las responsabilidades del albacea a un tercero neutral, como un banco.

Compromiso de tiempo

Si ha leído hasta aquí, probablemente haya comenzado a ver que un ejecutor de bienes tiene mucha responsabilidad, y que puede ser una gran pérdida de tiempo.No entres en esto asumiendo que es una tarea rápida y fácil.Si ya está abrumado, busque ayuda profesional o pídale al tribunal de sucesiones que busque un reemplazo.

Responsabilidad Personal para Cubrir los Impuestos del Patrimonio

Ya mencionamos esto anteriormente, pero vale la pena repetirlo: si un albacea testamentario no cumple con las obligaciones tributarias del difunto durante el curso de una sucesión, la responsabilidad de hacer que se paguen esos impuestos no se desvanece.Se convierte en una responsabilidad personal para usted.Si esa posibilidad te asusta, ¡lo entendemos!Solo recuerda que está ahí antes de comprometerte.Y si asume el cargo, asegúrese de saber exactamente cuáles son las obligaciones fiscales a medida que se ocupa de ellas.

¿Ha considerado obtener un testamento?

¿No preferiría tener un plan claro para su propio albacea testamentario, en lugar de dejar estas preguntas para que las decida un tribunal de sucesiones?¡Por supuesto!

Ya sea que simplemente esté buscando un testamento y se pregunte a quién designar como su propio albacea testamentario o asumiendo ese papel usted mismo, ¡necesita un testamento!Y si no lo vio antes, asumir responsabilidades de albacea probablemente lo convencerá de la necesidad de ocuparse de los problemas del final de la vida hoy.

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