Guía de impuestos federales sobre la renta

¿Qué es el impuesto federal sobre la renta?

El impuesto federal sobre la renta de los EE. UU. es un impuesto que aplica el Servicio de Impuestos Internos (IRS) sobre las ganancias anuales de individuos, corporaciones, fideicomisos y otras entidades legales.Los impuestos federales sobre la renta se aplican a todas las formas de ganancias que componen la renta imponible de un contribuyente, incluidos sueldos, salarios, comisiones, bonificaciones, propinas, ingresos por inversiones y ciertos tipos de ingresos no derivados del trabajo.

En los EE. UU., las tasas del impuesto sobre la renta federal para las personas son progresivas, lo que significa que a medida que aumentan los ingresos imponibles, también aumenta la tasa impositiva.Las tasas del impuesto federal sobre la renta oscilan entre el 10 % y el 37 % y se activan en umbrales de ingresos específicos.Los rangos de ingresos a los que se aplican las tasas se denominan tramos impositivos.Las rentas que se encuentran dentro de cada tramo tributan a la tasa correspondiente.

La tasa del impuesto corporativo federal es un 21% fijo (reducido del 35% por la Ley de Empleos y Reducción de Impuestos, aprobada a fines de 2017).

Conclusiones clave

  • El impuesto federal sobre la renta es la mayor fuente de ingresos para el gobierno de los Estados Unidos.
  • El impuesto federal sobre la renta se utiliza para varios gastos que van desde la construcción y reparación de la infraestructura del país hasta la mejora de la educación y el transporte público y la prestación de ayuda en casos de desastre.
  • Los impuestos federales sobre la renta se basan en sus ingresos y estado civil; las mismas tasas impositivas federales se aplican a todos, independientemente de dónde vivan o trabajen.
  • Los impuestos federales sobre la renta son recaudados por el gobierno federal, mientras que los impuestos estatales sobre la renta son recaudados por los estados individuales en los que vive un contribuyente y obtiene ingresos.
  • Alaska, Florida, Nevada, Dakota del Sur, Tennessee, Texas, Washington y Wyoming no tienen impuestos estatales sobre la renta.

Cómo funciona el impuesto federal sobre la renta

El impuesto se recauda de individuos y corporaciones por la ciudad, estado o país donde residen u operan.Cuando el impuesto recaudado se acredita al gobierno del país, se lo denomina impuesto federal.

Los gobiernos utilizan el dinero recaudado a través de los impuestos federales para pagar el crecimiento y mantenimiento del país.Algunos ven el impuesto federal como una “renta” que se cobra por vivir en un país o la tarifa por usar los recursos proporcionados por un país.Cuando paga impuestos al gobierno de los EE. UU., en realidad está invirtiendo en su economía, ya que el gobierno usa los fondos para hacer lo siguiente:

  • Construir, reparar y mantener la infraestructura.
  • Financiar las pensiones y beneficios de los trabajadores del gobierno
  • Financiar los programas de Seguridad Social
  • Financiar los principales programas de salud, incluidos Medicare, Medicaid, CHIP y los subsidios del mercado.
  • Financiar programas de "red de seguridad" para ayudar a los hogares de bajos ingresos
  • Financiar programas de defensa y seguridad internacional
  • Mejorar sectores como la educación, la salud, la agricultura, los servicios públicos y el transporte público.
  • Embárcate en nuevas proezas como la exploración espacial
  • Proporcionar ayuda de emergencia en caso de desastre

En 2021, el gobierno de EE. UU. recaudó 4,05 billones de dólares en ingresos y gastó 6,82 billones de dólares, lo que resultó en un déficit de 2,77 billones de dólares.

La mayor fuente de ingresos para el gobierno federal proviene de los ingresos de sus residentes.En 2021, el IRS recaudó casi $4,1 billones en recibos, de los cuales individuos, sucesiones y fideicomisos aportaron $2,3 billones.Mientras tanto, los impuestos sobre la renta empresarial representaron alrededor de $ 419 mil millones.

Consideraciones Especiales

Los trabajadores reciben sus ingresos como ingreso neto (NI), también conocido como salario neto, o ingreso bruto (o salario bruto). El ingreso neto es la cantidad total recibida después de deducir del cheque de pago los impuestos, los beneficios y las contribuciones voluntarias.Cuando se retienen impuestos, significa que la empresa o el pagador ha pagado el impuesto al gobierno en nombre del trabajador.El ingreso bruto incluye el monto total de los ingresos, y el trabajador debe pagar al gobierno lo que se le debe.

Si bien las deudas canceladas generalmente están sujetas a impuestos, los préstamos del Programa de protección de cheques de pago (PPP) proporcionados durante la pandemia de COVID-19 están exentos de impuestos federales.Aún así, algunos estados tratan el monto perdonado como ingreso imponible o niegan las deducciones por los gastos pagados por el préstamo, o ambos.Los préstamos que fueron presentados por el contribuyente como exentos pero que de hecho no estaban exentos y como tales no cualificaron para la condonación, serán tratados como ingresos brutos.

La cantidad que su empleador retiene por concepto de impuestos depende de cuánto gana y de la información que le dio a su empleador en el Formulario W-4.Todo el dinero ganado, ya sea como sueldo, salario, obsequio en efectivo de un empleador, ingresos comerciales, propinas, ingresos por juegos de azar, bonificaciones o compensación por desempleo, constituye ingreso a los efectos de los impuestos federales.

Tramos de impuestos federales sobre la renta

El impuesto federal sobre la renta se basa en un sistema fiscal progresivo, donde las personas con ingresos más altos pagan impuestos a tasas más altas.La siguiente tabla muestra los tramos y tasas impositivas para 2021:

Tramos y tasas impositivas de 2021
Tasa de impuestos 2021 Contribuyentes individuales Casado que presenta una declaración conjunta Jefes de Hogar
10% Hasta $9,950 Hasta $19,900 Hasta $14,200
12% $9,951 a $40,525 $ 19,901 a $ 81,050 $ 14,201 a $ 54,200
22% $40,526 a $86,375 $81,051 a $172,750 $ 54,201 a $ 86,350
24% $ 86,376 a $ 164,925 $ 172,751 a $ 329,850 $ 86,351 a $ 164,900
32% $ 164,926 a $ 209,425 $ 329,851 a $ 418,850 $ 164,901 a $ 209,400
35% $ 209,426 a $ 523,600 $ 418,851 a $ 628,300 $ 209,401 a $ 523,600
37% $523,601 o más $628,301 o más $523,601 o más

Para 2022, se aplican las mismas tasas impositivas, pero los tramos de ingresos aumentan ligeramente:

Tramos y tasas impositivas de 2022
Tasa de impuestos 2022 Contribuyentes individuales Casado que presenta una declaración conjunta Jefes de Hogar
10% $0 a $10,275 $0 a $20,550 $0 a $14,650
12% $ 10,275 a $ 41,775 $ 20,550 a $ 83,550 $ 14,650 a $ 55,900
22% $ 41,775 a $ 89,075 $ 83,550 a $ 178,150 $ 55,900 a $ 89,050
24% $89,075 a $170,050 $ 178,150 a $ 340,100 $89,050 a $170,050
32% $ 170,050 a $ 215,950 $ 340,100 a $ 431,900 $ 170,050 a $ 215,950
35% $ 215,950 a $ 539,900 $431,900 a $647,850 $ 215,950 a $ 539,900
37% $539,900 o más $647,850 o más $539,900 o más

La tasa impositiva marginal es el impuesto adicional que se paga por cada dólar adicional (o "próximo") de ingresos.Por ejemplo, una tasa impositiva marginal del 10% significa que se tomarán como impuestos 10 centavos de cada próximo dólar que se gane.

Una persona que no está casada y gana $ 80,000 al año cae en el tramo impositivo marginal del 22%.Esto significa que el contribuyente sería responsable de $13,223 en impuestos (para 2021), cuyo desglose se ilustra en el cuadro a continuación.

dolares Importe sujeto a impuestos Tasa de impuesto Impuesto a cada tasa
$0~$9,950 $9,950 10% $995
$9,950~$41,775 $31,825 12% $3,819
$41,775~$80,000 $38,225 22% $8,409
Total $80,000 - Factura de impuestos de $ 13,223

Sin embargo, tenga en cuenta que mientras que la tasa marginal es del 22%, la tasa impositiva efectiva es del 16,5%.Se llega a esta cifra dividiendo la factura total de impuestos ($13,223) por los ingresos ($80,000) y multiplicando por 100.La tasa impositiva efectiva es la tasa real que el individuo termina pagando en impuestos al gobierno.

Impuesto estatal sobre la renta vs.Impuestos federales

Es importante distinguir entre la noción general de impuesto sobre la renta y el impuesto sobre la renta federal.En los EE. UU., los gobiernos a nivel estatal también pueden recaudar impuestos sobre la renta además de los impuestos federales sobre la renta.

No todos los estados tienen impuestos sobre la renta a nivel estatal.Actualmente, Alaska, Florida, Nevada, Dakota del Sur, Tennessee, Texas, Washington y Wyoming no tienen impuesto sobre la renta.New Hampshire grava los dividendos y los ingresos por intereses únicamente, pero el estado eliminará por completo estos impuestos para 2027.

¿Cuáles son los tramos del impuesto sobre la renta federal para 2021 y 2022?

El impuesto sobre la renta federal de EE. UU. es un sistema de tasa impositiva marginal basado en los ingresos y el estado civil de una persona.Para los años fiscales 2021 y 2022, los tramos impositivos son 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35% y 37%.

¿Cuenta el Seguro Social como ingreso?

Los beneficios del Seguro Social no se cuentan como ingreso bruto.Sin embargo, los beneficios están incluidos en su ingreso combinado, que el IRS usa para determinar si debe pagar impuestos sobre sus beneficios.El ingreso combinado se determina sumando su ingreso bruto ajustado (AGI), el interés no imponible y la mitad de sus beneficios del Seguro Social.Si su ingreso combinado está entre $25,000 y $34,000, es posible que tenga que pagar impuestos sobre hasta el 50% de sus beneficios.Si sus ingresos combinados superan los $34,000, es posible que tenga que pagar impuestos sobre hasta el 85 % de sus beneficios.

¿Qué país tiene el impuesto federal sobre la renta más alto?

Costa de Marfil tiene la tasa impositiva más alta con un 60%.Finlandia (56,95 %), Japón (55,97), Dinamarca (55,9), Austria (55), Suecia (52,9 %), Aruba (52 %), Bélgica (50 %), Israel (50 %) y Eslovenia (50 %). ) completan el top 10.

¿Qué EE.UU.¿El presidente impuso el primer impuesto federal sobre la renta?

El presidente Abraham Lincoln fue el presidente que impuso el primer impuesto federal sobre la renta al firmar la Ley de Ingresos el 5 de agosto de 1861.La razón por la que lo hizo fue para financiar la Guerra Civil.Se impuso un impuesto del 3% sobre todos los ingresos anuales superiores a $ 800.

¿Cuándo se debe pagar el impuesto federal sobre la renta?

Generalmente, el impuesto sobre la renta federal vence el 15 de abril de cada año.El día puede cambiar ligeramente si el 15 de abril cae en fin de semana o por otros factores.