Acuerdo de Reembolso de Salud (HRA) vs. Cuenta de Ahorros de Salud (HSA)

Hay dos tipos de cuentas disponibles para ahorrar dólares antes de impuestos para pagar los gastos de atención médica para muchas personas que trabajan por cuenta ajena y por cuenta propia.Tanto un acuerdo de reembolso de salud (HRA) como una cuenta de ahorros para la salud (HSA) pueden cubrir gastos como los copagos del seguro de salud y los servicios calificados que pueden no estar cubiertos por una póliza de seguro de salud.Estos incluyen gastos de ambulancias, quiroprácticos, exámenes y tratamientos dentales y de la vista, tratamientos de infertilidad y audífonos.

Estas dos cuentas ayudan a los consumidores a pagar los costos de los planes de salud con deducible alto.Para 2022, el Servicio de Impuestos Internos (IRS) define cualquier plan con un deducible de al menos $1400 para una persona o $2800 para una familia como un plan con deducible alto.Los gastos de bolsillo anuales totales no pueden superar los $7,050 para una persona o $14,100 para una familia por servicios dentro de la red.

Tanto una HRA como una HSA pagarán los gastos médicos calificados con dólares antes de impuestos.La principal diferencia es que la HRA es creada y financiada por el empleador, mientras que una HSA es financiada por un empleador, un empleado o un trabajador por cuenta propia.Una HRA está vigente solo mientras la persona sea empleada de la empresa, mientras que una HSA es una cuenta de ahorro e inversión que pertenece al empleado y puede moverse de un trabajo a otro.

Si bien la cantidad de inscritos en HRA se ha mantenido estable en aproximadamente el 7 % de los trabajadores, la cantidad de inscritos en HSA aumentó al 24 % en 2020, aunque se redujo al 21 % en 2021.En total, el 28 % de los trabajadores estaban cubiertos por un plan de salud con deducible alto y una HRA o una HSA en 2021.

Conclusiones clave

  • Los arreglos de reembolso de salud (HRA) y las cuentas de ahorro para la salud (HSA) son dos formas de pagar los gastos de atención médica que no están cubiertos por un seguro de salud con deducible alto.
  • Las HRA son financiadas por el empleador como parte de su beneficio de seguro médico y pueden combinarse con una póliza de seguro médico con deducible alto.
  • Las HSA están financiadas y controladas por un empleado o una persona que trabaja por cuenta propia con una póliza de seguro de salud con deducible alto.Los dólares antes de impuestos se pueden invertir hasta que se necesiten para gastos calificados, y los intereses ganados están libres de impuestos.

Investopedia / Alison Czinkota

Ventajas de una HRA

Si su empleador le ofrece una HRA, es una buena oferta, porque el empleador paga todos los gastos.Verifique cuidadosamente qué gastos están cubiertos y los límites en dólares, así como cuánto se permite transferir de un año a otro.Esto le ayudará a presupuestar los próximos gastos.

Ventajas de una HSA

Las HSA están más disponibles, aunque el acceso depende en parte del tamaño de la empresa.Por ejemplo, en 2019, el 47 % de los trabajadores en empresas con 500 empleados o más tienen acceso a HSA, mientras que solo el 18 % de los que trabajan en empresas con menos de 50 trabajadores lo tienen. Ahorrar para gastos médicos futuros en una HSA puede permitirle pagar gastos de bolsillo de su plan de seguro de salud con deducible alto mientras le permite pagar con dólares antes de impuestos los servicios que no están cubiertos por la póliza, como la ortodoncia.

HRA vs.HSA

La siguiente tabla delinea las diferencias y similitudes entre las dos cuentas.

Acuerdo de Reembolso de Salud (HRA) vs.Cuenta de ahorros para la salud (HSA)
Términos y condiciones HRA HSA
Elegibilidad Los empleadores deciden las categorías de empleo (por ejemplo, trabajadores de tiempo completo o de tiempo parcial) cubiertas y cuánto aportarán a la HRA.El plan reembolsa a los empleados los gastos médicos incurridos hasta una cierta cantidad.Todos los empleados de la misma clase deben recibir la misma contribución a la HRA. Los trabajadores por cuenta ajena y por cuenta propia con un plan de salud calificado con deducible alto pueden crear una cuenta y contribuir.
Gastos Cubiertos Según el tipo de HRA, los fondos se pueden usar para reembolsar gastos médicos calificados y primas de seguros de salud, de la vista y dentales. Los gastos médicos calificados incluyen acupuntura, servicio de ambulancia, tiras y kits de prueba de azúcar en la sangre, terapia quiropráctica, audífonos y baterías, tratamientos de infertilidad, tarifas de rayos X, exámenes y tratamientos dentales y de la vista, y tarifas del plan de coseguro.
Límites de contribución Los empleadores que ofrecen seguro de salud grupal tradicional pueden ofrecer HRA de beneficios exceptuados y reembolsar a los empleados hasta $1,800 al año en gastos médicos calificados.Las HRA de cobertura individual y las HRA de pequeños empleadores calificados tienen reglas diferentes. Para 2022, las personas pueden contribuir hasta $3,650.El límite familiar es de $7,300.Las contribuciones de actualización (para mayores de 55 años) están limitadas a $1,000.
Fuente de contribución Empleador Empleado o empleador
Propietario de la cuenta Empleador Empleado
Dese la vuelta Las contribuciones no utilizadas pueden transferirse al año siguiente.Los empleadores pueden establecer un límite máximo de reinversión. Las contribuciones no utilizadas se pueden transferir al año siguiente.
Retiros No permitido Permitido pero incluye impuestos retenidos más 10% de penalización
Interés obtenido Ninguna Los intereses devengados en la cuenta están libres de impuestos.
Portabilidad No.Un empleado pierde el beneficio al dejar la empresa. Sí.Un empleado mantiene la cuenta en caso de un cambio de trabajo.
Importe de la contribución Los empleadores pueden cambiar el monto de su contribución bajo ciertas circunstancias. Los empleados pueden cambiar el monto de la contribución durante el año.

Fuente: Servicio de Rentas Internas