¿Cómo funciona la deducción de impuestos estatales y locales?

En los viejos tiempos, la deducción de impuestos estatales y locales (SALT) era posiblemente la deducción de impuestos más popular en Estados Unidos.

Probablemente recuerde a sus padres o abuelos guardando todos los recibos, incluso en compras pequeñas como una caja de clavos o un solo tomate tradicional, y metiéndolos en una carpeta manila.Eso se debe a que, alguna vez, usted podía deducir una cantidad ilimitada de impuestos sobre las ventas, así como impuestos estatales sobre la renta y la propiedad, de su factura de impuestos federales.

En estos días, debido a que la Ley de Empleos y Reducción de Impuestos puso un límite a la cantidad que puede deducir, la deducción SALT no sazona su declaración de impuestos como solía hacerlo.Pero eso no significa que no pueda ayudarlo a reducir su factura de impuestos.Averigüemos si la deducción SALT lo beneficiará y, si lo hace, cómo reclamarla.

¿Qué es la deducción de impuestos estatales y locales (SALT)?

En primer lugar, recuerde que una deducción de impuestos es básicamente cualquier gasto que se puede utilizar para reducir sus ingresos imponibles.Específicamente, la deducción de impuestos estatales y locales le permite deducir hasta $ 10,000 de sus impuestos estatales y locales sobre la propiedad, así como sus impuestos estatales sobre la renta o las ventas.1

La deducción de impuestos estatales y locales le permite deducir hasta $ 10,000 de sus impuestos estatales y locales sobre la propiedad, así como sus impuestos estatales sobre la renta o las ventas.

Espera, espera, espera: ¿impuestos estatales sobre la renta o sobre las ventas?Sí.Desafortunadamente, no puede deducir tanto el impuesto estatal sobre la renta como el impuesto sobre las ventas (el Tío Sam lo ve como un intento de meter ambas manos en el tarro de galletas). Puede combinar los impuestos sobre la propiedad y las ventas o puede combinar los impuestos sobre la propiedad y los ingresos, pero no los tres.Decidir qué combinación funciona mejor para su declaración de impuestos es parte de la diversión de tomar esta deducción de impuestos (con intención de sarcasmo).

¿Cómo funcionan las deducciones de impuestos estatales y locales?

Ahora, antes de que se entusiasme demasiado con la deducción SALT, tenga en cuenta que la Ley de Empleos y Reducción de Impuestos le puso un tope estricto.Recuerde, lo máximo que podrá deducir es $ 10,000, o $ 5,000 si está casado y presenta una declaración por separado.2

Eso no es mucho, especialmente para los contribuyentes que viven en estados con altos impuestos estatales o sobre la propiedad.Por ejemplo, supongamos que pagó $7,000 en impuestos sobre la propiedad y $9,000 en impuestos estatales sobre la renta para el año fiscal actual.Bueno, en ese caso, no podría deducir $16,000 de sus impuestos federales sobre la renta.Tendría que elegir la combinación correcta de los dos para mantener su deducción SALT por debajo de $ 10,000 (digamos, $ 7,000 en impuestos a la propiedad y $ 3,000 en impuestos estatales sobre la renta).

¿Cómo se reclama la deducción de SALT?

Muy bien, ahora la parte divertida.Afortunadamente, reclamar la deducción SALT en sus impuestos federales sobre la renta no es muy complicado.

1.Detalle sus deducciones.

En este punto, debe saber con certeza que no está tomando la deducción estándar.Nuevamente, solo puede deducir $ 10,000, por lo que si el SALT es su única deducción de impuestos, no se preocupe por detallar (la deducción estándar sería más alta en ese caso).

2.Decide deducir los impuestos sobre las ventas o los impuestos estatales sobre la renta.

Incluso si eres el tipo de persona que pasa más tiempo buscando algo para ver en la televisión que viendo la televisión, esta decisión debería ser muy obvia (gracias a Dios, ¿no?): Elige el más grande de los dos.

Por ejemplo, si vive en un estado con altos impuestos sobre la renta, como California, Nueva Jersey o Nueva York, probablemente deducirá sus impuestos sobre la renta estatales y locales.Por otro lado, si vive en un estado con un impuesto sobre las ventas alto pero un impuesto sobre la renta bajo o nulo, como Luisiana, Tennessee o Texas, probablemente deducirá su impuesto sobre las ventas si lo detalla.

Pero ahora, ¿qué pasaría si gastara la misma cantidad de dinero en impuestos estatales y sobre las ventas?Bueno, en ese caso, elija el que pueda respaldar con más evidencia.Es posible que haya gastado $ 5,000 en impuestos sobre las ventas, pero si no tiene recibos que lo respalden (o no tiene tiempo para bucear en la basura en su archivador), considere deducir el impuesto sobre la renta.

3.Use el Anexo A para reclamar la deducción de SALT.

Finalmente, mire su Anexo A e informe sus números (encontrará el impuesto estatal y local en la Línea 5 del Anexo A).

¿Quién usa las deducciones de SALT?

Escuchará a mucha gente decir que la deducción SALT beneficia a los contribuyentes que viven en estados con altos impuestos sobre la renta y la propiedad (piense en Nueva York, Nueva Jersey y California), lo cual es parcialmente cierto.Pero más que eso, la deducción SALT beneficia a los contribuyentes de altos ingresos que viven en estados con tasas impositivas altas.

Cuanto más altos sean sus ingresos, más le preocupan las deducciones de impuestos, independientemente de dónde viva, porque, lo adivinó, le gravan a una tasa más alta.Entonces, si gana mucho dinero, no descarte la deducción SALT, incluso si su estado tiene impuestos sobre la renta bajos.

¿Debe tomar la deducción SALT?

Aquí está el trato.Como mencionamos anteriormente, el límite de deducción de SALT para 2020 tiene un tope de $10,000.Dado que la deducción estándar es más alta que eso, debe encontrar deducciones adicionales, más allá de la deducción SALT, para que valga la pena detallar sus deducciones fiscales.

Eso no significa que no se pueda hacer (todavía puede deducir donaciones para obras de caridad, gastos médicos e intereses hipotecarios), pero sí significa que tiene que hacer algunos cálculos.

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Pero si todavía está considerando detallar sus deducciones, o tiene una situación fiscal más, bueno, salada, no debe dejar que ninguna deducción fiscal elegible quede sin reclamar.Es por eso que recomendamos trabajar con un profesional de impuestos confiable.La verdad es que perderse las deducciones podría terminar costándole más de lo que le costaría trabajar con un profesional.

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