No necesito mi IRA RMD. ¿Puedo ponerlo en una cuenta IRA Roth?

Si no necesita las distribuciones mínimas requeridas (RMD, por sus siglas en inglés) de su cuenta IRA tradicional para gastos de manutención, ¿se puede reinvertir en una cuenta Roth IRA?Sí, suponiendo que sea elegible para un Roth en función de sus ingresos.

Esto se debe a que el dinero para financiar su cuenta de jubilación individual (IRA) puede provenir de cualquier fondo de efectivo que tenga disponible.Sin embargo, aún debe prestar atención a los límites de contribución y los requisitos de ingresos del trabajo.

Conclusiones clave

  • Para 2021 y 2022, los titulares de una cuenta de jubilación individual (IRA) pueden contribuir con un total combinado de $6,000 ($7,000 si tiene 50 años o más).
  • Los titulares de Roth IRA no están obligados a tomar las distribuciones mínimas requeridas (RMD).
  • Los límites de ingresos del Servicio de Impuestos Internos (IRS) determinan la elegibilidad de una persona para una cuenta IRA Roth.
  • Las RMD deben retirarse antes de convertir una IRA tradicional en una IRA Roth.
  • Los fondos de RMD se pueden reinvertir en diferentes tipos de cuentas, como fondos mutuos, acciones y planes de ahorro para la educación 529.

Cómo funcionan las distribuciones mínimas requeridas (RMD)

Las contribuciones al IRA tradicional se realizan con dólares antes de impuestos; a cambio, los contribuyentes pueden reclamar una deducción por el año fiscal en el que se realizó la contribución IRA.Por otro lado, las distribuciones de IRA están sujetas a impuestos como ingresos y pueden estar sujetas a una multa del IRS si se retiran antes de tiempo.

Alternativamente, las contribuciones de Roth IRA se realizan con dólares después de impuestos.Por lo tanto, si bien no obtiene una exención de impuestos por adelantado, puede retirar el dinero libre de impuestos durante la jubilación.

A los 72 años, los titulares de cuentas IRA tradicionales deben comenzar a tomar RMD anuales, que se calculan en función del monto total ahorrado en todas sus cuentas IRA tradicionales.Sin embargo, no hay mandatos de RMD para las cuentas IRA Roth durante la vida del propietario, lo que las convierte en vehículos ideales para la transferencia de riqueza.

Invertir una RMD en una Roth IRA

Para los años fiscales 2021 y 2022, el límite de contribución anual es de $7,000 si tiene 50 años o más.Ese límite es el total de todas sus cuentas IRA, tradicionales y Roth.

El Servicio de Impuestos Internos (IRS, por sus siglas en inglés) requiere que tenga suficientes ingresos del trabajo para cubrir su contribución de IRA Roth para el año, pero la fuente real de su contribución no necesita ser directamente de su cheque de pago.

Si su RMD fue menos de $7,000, podría depositar todo el dinero en su Roth IRA.Sin embargo, si contribuyó $4,000 a otra cuenta IRA en el mismo año, podría colocar solo $3,000 de su RMD en una cuenta Roth IRA.

El IRS prohíbe a los titulares de cuentas convertir RMD directamente en una cuenta IRA Roth.

También existen reglas de contribución de Roth IRA basadas en sus ingresos y estado de declaración de impuestos.Si su ingreso bruto ajustado modificado (MAGI) está en el rango de eliminación gradual de Roth IRA, entonces puede hacer una contribución reducida.No puede contribuir en absoluto si su MAGI excede el límite superior para su estado civil.Aquí hay un resumen de los años fiscales 2021 y 2022:

Límites de ingresos de Roth IRA
Estado civil Reyes Magos 2021 Reyes Magos 2022 Límite de contribución
Casado que presenta una declaración conjunta o viudo(a) calificado(a) Menos de $198,000 Menos de $204,000 $6,000 ($7,000 si tiene 50 años o más)
$ 198,000 a $ 207,999 $ 204,000 a $ 213,999 Una cantidad reducida
$ 208,000 y más $ 214,000 y más Cero
Soltero, cabeza de familia o casado que presenta una declaración por separado (y no vivió con su cónyuge en ningún momento durante el año) Menos de $125,000 Menos de $129,000 $6,000 ($7,000 si tiene 50 años o más)
$ 125,000 a $ 139,999 $ 129,000 a $ 143,999 Comenzar a eliminar
$ 140,000 y más $ 144,000 y más No elegible para Roth IRA directo
Casado que presenta una declaración por separado (y vivió con su cónyuge en cualquier momento durante el año) Menos de $10,000 Menos de $10,000 Una cantidad reducida
$ 10,000 y más $10,000 Cero
Fuente: Servicio de Rentas Internas

Evitar las RMD

Existe la opción de convertir su IRA tradicional en una IRA Roth, un movimiento llamado conversión de IRA Roth.Dado que las cuentas IRA Roth no tienen RMD, ya no tendrá que realizar retiros anuales una vez que los fondos estén en la cuenta Roth.

Recuerde, los Roth no tienen una deducción de impuestos por adelantado para las contribuciones iniciales, pero los retiros calificados durante la jubilación están libres de impuestos y no hay RMD durante la vida del propietario.

Sin embargo, la conversión de Roth IRA es un evento imponible y la factura de impuestos podría ser sustancial.Dado que recibió una deducción de impuestos sobre las contribuciones a su IRA tradicional, debe pagar esos impuestos diferidos sobre los fondos convertidos.

Es una buena idea consultar con un profesional de impuestos para determinar si una conversión tendría sentido financiero para usted, ya que hay otros factores a considerar además del problema de RMD.Por ejemplo, convertir dinero de una IRA tradicional a una Roth también podría empujarlo a una categoría impositiva más alta, lo que significa que su tasa impositiva marginal podría ser más alta para ese año.

Si decide convertir a una cuenta IRA Roth, recuerde tomar una RMD de la cuenta IRA tradicional por última vez para el año de la conversión.Eso es necesario porque la IRA tradicional todavía existía durante ese año.

Consecuencias fiscales de la conversión de RMD

Una RMD se puede utilizar de muchas maneras, como para gastos discrecionales o para complementar los ingresos de jubilación.

Los RMD se pueden reinvertir, excepto en la mayoría de las cuentas de jubilación, como las cuentas IRA tradicionales y Roth.La forma en que se gravan los fondos depende del tipo de vehículo de inversión.

Por ejemplo, las ganancias de la venta de acciones se gravan como ganancias de capital.Los propietarios de fondos mutuos generalmente pagan impuestos sobre las ganancias y los dividendos mientras mantienen los fondos.Luego, cuando se venden acciones de fondos mutuos, las ganancias se gravan como ganancias de capital.

Otra opción popular es invertir la RMD en un plan de ahorro 529, que proporciona dinero para los costos de educación, como pasantías, gastos de educación para estudiantes en instituciones primarias, secundarias y postsecundarias, y pagos de préstamos estudiantiles.En un plan 529, los fondos se acumulan con impuestos diferidos y los eventos que califican permiten que los fondos se retiren libres de impuestos.

Distribución benéfica calificada

Los titulares de IRA pueden cumplir con los mandatos de RMD tomando distribuciones benéficas calificadas (QCD), que son retiros no sujetos a impuestos de planes calificados hechos directamente a organizaciones benéficas.Los QCD de hasta $100,000 cuentan para el monto de RMD.

Para calificar como QCD, el titular de la cuenta debe tener al menos 70½ años y la distribución debe realizarse desde la cuenta elegible antes del 31 de diciembre (a más tardar el 1 de abril del año siguiente al primer año de RMD). Además, la distribución debe pagarse directamente a la organización benéfica elegible.

Precaución: No todas las organizaciones benéficas califican.Por ejemplo, la organización benéfica no puede ser una fundación privada, una organización benéfica dirigida por donantes o una organización benéfica en la que los fondos donados apoyen directamente al donante.La organización benéfica tampoco puede ser una organización de apoyo, una organización benéfica que apoya a otras organizaciones benéficas.

Los QCD que excedan la RMD no contarán para futuras RMD.Aunque reportable, la distribución no está sujeta a impuestos y no es deducible.Si se realiza un retiro y los fondos se aportan posteriormente a una organización benéfica, entonces la distribución está sujeta a impuestos como ingresos.Los fondos deben retirarse como un QCD.

¿Se considera que las distribuciones mínimas requeridas (RMD) son ingresos del trabajo?

Las distribuciones mínimas requeridas (RMD) de las cuentas de jubilación individuales tradicionales (IRA tradicionales) se consideran ingresos imponibles.Aunque los propietarios de cuentas IRA Roth no están obligados a tomar RMD durante su vida, al momento de su muerte, los beneficiarios designados sí lo están.A diferencia de las cuentas IRA tradicionales, las RMD Roth que representan la base del costo no están sujetas a impuestos como ingresos.

¿Cómo convierte un Roth y administra un retiro de RMD en el mismo año fiscal?

Para los titulares de cuentas que deben tomar una RMD, el retiro debe ocurrir antes de la conversión de Roth IRA.

¿Existen límites de edad para convertir una IRA tradicional en una IRA Roth?

No hay límites de edad para convertir una IRA tradicional en una IRA Roth.

La línea de fondo

Las cuentas IRA Roth no tienen RMD durante la vida del titular de la cuenta.Entonces, si no necesita el dinero, puede dejar su Roth solo para continuar creciendo libre de impuestos para sus herederos.Las cuentas IRA tradicionales no tienen la misma flexibilidad, y debe comenzar a tomar esas RMD a los 72 años, ya sea que quiera el dinero o no.

Aún así, siempre que tenga suficientes ingresos del trabajo para el año para cubrir la contribución y no exceda los límites de ingresos, puede depositar las RMD de su IRA tradicional en su Roth.Esta puede ser una forma inteligente de impulsar su IRA Roth mientras sigue las reglas de RMD para su IRA tradicional.