Retiro en servicio

¿Qué es un retiro en servicio?

Un retiro en servicio ocurre cuando un empleado toma una distribución de un plan de jubilación calificado patrocinado por el empleador, como una cuenta 401 (k), sin dejar el empleo de su empresa.

Esto puede ocurrir sin una sanción fiscal en cualquier momento después de que el empleado cumpla 59 años y medio, o si el empleado retira hasta $10,000 para comprar su primera casa, declara dificultades económicas o establece una necesidad financiera extrema.En algunos casos, los retiros en servicio se pueden realizar sin que ocurran estos eventos.

No todos los planes de jubilación permiten retiros en servicio, pero en 2019, alrededor del 70 % de los disponibles en EE. UU. ofrecían esta opción bajo ciertas condiciones.

Conclusiones clave

  • Los retiros en servicio se refieren a tomar distribuciones especiales de una cuenta 401(k).
  • Estas distribuciones ocurren mientras el empleado todavía está empleado.
  • Las distribuciones normalmente están disponibles para casos difíciles.
  • Las reglas especiales permiten que algunos participantes del plan reciban distribuciones incluso sin dificultades.

Comprender los retiros en servicio

Por ley, los retiros normales de los planes de jubilación se pueden hacer como resultado de un cambio de empleo, dificultades y necesidad financiera documentada, o una vez que el empleado haya cumplido los 59 años y medio de edad.

Los retiros en servicio son un poco diferentes.Si el plan permite retiros en servicio, entonces un empleado puede tomar una distribución simplemente con el fin de buscar diferentes opciones de inversión que considere más adecuadas para él.Esto generalmente se hace en forma de una transferencia permitida del plan a una cuenta 401(k) previamente existente o una nueva cuenta IRA tradicional.

Esta disposición puede ser engañosa.Por ejemplo, la ley permite transferir los ahorros de un plan 401(k) a una IRA tradicional si el dinero que se transfiere proviene de las contribuciones del empleador (ya sea dinero igualado o acumulaciones de participación en las ganancias). El dinero que se transfiere no puede provenir de contribuciones antes de impuestos a menos que el empleado tenga 59 años y medio o más.Entonces, la solución es saber con precisión qué permite su plan y qué no.Descubrir tales detalles puede ser un poco más difícil de lo que parece para algunos empleados.

No se necesita mucho para imaginar que cualquier empresa que administre un plan de jubilación patrocinado por la empresa tenga el incentivo de evitar que los participantes saquen dinero de sus cuentas antes de tiempo por cualquier motivo.El gobierno está de acuerdo en que los empleados que están ahorrando para la jubilación deben tener mucho cuidado al retirar dinero antes de tiempo bajo cualquier circunstancia.

Estos dos factores se combinan para inhibir su capacidad de averiguar los detalles de los retiros en servicio de su plan porque la compañía administradora no anuncia exactamente tales disposiciones y el gobierno no les exige que lo hagan.Para encontrar la información que necesita, probablemente tendrá que buscar un poco en línea o hacer una llamada telefónica a la línea de ayuda de su 401(k).

Qué preguntarle al administrador de su plan sobre los retiros en servicio

Si no le gustan sus opciones de inversión actuales y desea mover una parte o la totalidad de su dinero 401(k) a una IRA que tenga mejores opciones, deberá buscar las páginas de preguntas frecuentes o llamar y hacer preguntas directas al empresa que gestiona su plan de jubilación.Busque la respuesta a estas cuatro preguntas:

  1. ¿El plan en el que estoy inscrito permite retiros en servicio?
  2. En caso afirmativo, ¿qué condiciones se aplican?
  3. ¿A qué tipo de cuenta puedo mover este dinero?
  4. ¿Cuáles son las consecuencias fiscales de esta retirada?

Dado que solo alrededor del 30% de los planes patrocinados por empleadores en Estados Unidos no ofrecen esta opción, vale la pena investigar si desea más opciones de inversión.Una vez que haya determinado que su plan permite retiros en servicio sin dificultades, querrá prestar atención a las consecuencias fiscales de tal decisión.

Por lo general, la distribución debe hacerse a una IRA tradicional para evitar generar nuevos impuestos, pero a menudo, se puede permitir una distribución a una IRA Roth si está dispuesto a pagar los impuestos que se derivarán de dicha acción.

Algunas personas podrían considerar que vale la pena pagar impuestos o sanciones si sus opciones de inversión fueran lo suficientemente buenas, pero la mayoría de los inversores y asesores financieros estarían de acuerdo en que, por lo general, no se considera una buena opción hacerlo.Aún así, es cierto que las circunstancias individuales varían y nadie puede decir que una sola opción es precisamente la mejor para todos los inversores.

Dicho esto, debe tener mucho cuidado con sus elecciones en esta área.Muchos inversionistas han perdido una cantidad significativa de dinero persiguiendo inversiones que sugieren tasas de rendimiento más altas de lo normal y, en retrospectiva, pagar impuestos por el privilegio de perder dinero puede parecer como agregar sal a una herida abierta.

Implicaciones fiscales de los retiros en servicio

La mayoría de los retiros realizados de un plan de jubilación calificado patrocinado por un empleador antes de cumplir los 59 años y medio vendrán con un impuesto de multa por retiro anticipado del 10% sobre el monto que se distribuye.Esto se suma a los impuestos estatales y federales aplicables.Sin embargo, el impuesto de multa prematura del 10 % puede cancelarse si el retiro en servicio o la distribución por dificultades financieras se usa para cubrir gastos médicos que excedan el 7.5 % del ingreso bruto ajustado (AGI) o si se usa para hacer un pago ordenado por la corte a una persona divorciada. cónyuge, hijo o dependiente.Otras exenciones están definidas por el IRS.

Pero dado que las contribuciones de contrapartida del empleador que no son de puerto seguro y las contribuciones de participación en las ganancias se pueden distribuir a cualquier edad, y las contribuciones voluntarias se pueden retirar en cualquier momento, los retiros en el servicio se pueden usar si tiene vehículos de inversión alternativos que comprende claramente y está dispuesto administrar.

Si puede encontrar la documentación, la firma del administrador de su plan debe detallar los tipos y el tratamiento de cada distribución en servicio elegible en lo que se llama la descripción resumida del plan o el documento del plan en sí.Es posible que la información fiscal no se especifique allí, ya que el IRS establece los detalles fiscales específicos.

¿Qué tipos de cuentas de jubilación permiten retiros en servicio?

Hoy en día, la mayoría de los tipos de planes de contribución definida (como 401(k), 403(b)/457(b) y planes de ahorro de ahorro) permiten retiros durante el servicio.Según las reglas del plan y cómo esté estructurado, puede haber varias limitaciones o calificaciones sobre cuándo o cómo se pueden realizar dichos retiros.

¿Cuándo puede comenzar a tomar retiros en servicio?

Puede comenzar a realizar retiros en el servicio de una cuenta de jubilación si todavía está empleado a la edad de 59 años y medio.Si lo retira antes, estará sujeto a una multa por retiro anticipado del 10 % (además de los impuestos diferidos adeudados).

¿Puede contribuir a un plan de jubilación si también está tomando retiros en servicio?

Sí, siempre y cuando no aporte más del límite anual (ignorando los retiros). Tenga en cuenta, sin embargo, que los retiros estarán sujetos al impuesto sobre la renta.En general, esta estrategia, aunque permitida, puede no tener mucho sentido.