¿Es PMI o MIP deducible de impuestos?

En un momento, el último año en que se permitió la deducción de impuestos para el seguro hipotecario privado (PMI), también conocido como prima de seguro hipotecario (MIP), fue para el año fiscal 2017, pero solo para hipotecas contratadas o refinanciadas después del 1 de enero. , 2007.

Sin embargo, la Ley de Asignaciones Consolidadas Adicionales de 2020 permitió deducciones de impuestos MIP y PMI para 2020 (y 2021) y retroactivamente para 2018 y 2019 si los contribuyentes calificados presentaron una declaración de impuestos federal enmendada.La deducción detallada de las primas del seguro hipotecario se extendió hasta 2021 y los contribuyentes pudieron deducir en la línea 8d del Anexo A (Formulario 1040) los montos pagados o acumulados en 2021.No está claro si podrá deducir su PMI en 2022.

Si se cumplieron requisitos específicos, las primas del seguro hipotecario podrían deducirse como una deducción detallada en su declaración.Si su ingreso bruto ajustado (AGI) es de $109,000 o más para 2021, esta deducción no está permitida.Esto también se aplica a las personas casadas que presentan una declaración por separado, para quienes el límite de ingresos brutos ajustados es de $54,500.

Conclusiones clave

  • Puede deducir el seguro hipotecario privado de sus impuestos si cumple con los requisitos específicos.
  • En 2019, el Congreso extendió las deducciones de impuestos MIP y PMI para 2020 y 2021 (y más allá), además de retroactivamente para 2018 y 2019.
  • El seguro hipotecario privado no es necesario si compra una casa con un pago inicial del 20% o más.
  • La deducción por desgravación hipotecaria se introdujo en virtud de la Ley de desgravación fiscal y atención médica en 2006.
  • El Congreso ha votado algunas veces desde entonces sobre las deducciones para el seguro hipotecario privado.


Deducción de impuestos del PMI: Cronología de la legislación

La Ley de Alivio Fiscal y Atención Médica introdujo por primera vez la deducción por seguro hipotecario en 2006.En 2015, el Congreso amplió la deducción con la Ley de protección de los estadounidenses contra los aumentos de impuestos (PATH), pero la deducción expiró el 31 de diciembre de 2016.La prórroga era buena por sólo un año.

Luego, el Congreso intervino nuevamente.La Ley de Presupuesto Bipartidista de 2018 extendió la deducción de las primas del seguro hipotecario de forma retroactiva nuevamente hasta 2017.El 8 de enero de 2019, la representante de California, Julia Brownley, presentó la Ley de deducción de impuestos del seguro hipotecario de 2019, que convertiría la deducción del seguro hipotecario en una parte permanente del código fiscal y se aplicaría retroactivamente a todos los montos pagados o acumulados desde el 31 de diciembre de 2017.

La Ley de Asignaciones Consolidadas Adicionales de 2020 permitió deducciones de impuestos PMI para 2020 (y años fiscales futuros) y retroactivamente para 2018 y 2019.

¿Cuánto podría ahorrarle la deducción del PMI a un contribuyente?

Depende de cuánto deba y de su categoría impositiva, pero una buena regla general es que pagará $50 al mes en primas por cada $100,000 de financiamiento.Sin embargo, tenga en cuenta que el monto del pago inicial, el tipo de préstamo y los requisitos del prestamista pueden afectar su costo real.

Por ejemplo, si alguien pone un 5 % de enganche en una casa de $200 000, pagará primas mensuales del PMI de alrededor de $125.Aumente su pago inicial al 10% y pagará menos de $80 al mes.

Entonces, ¿cómo afecta esto a su factura de impuestos?Imagine que el ingreso bruto ajustado de alguien es de $100,000.Compró una casa de $200 000, hizo un pago inicial del 5 % y pagó $1500 en primas del PMI ($125 por 12 meses). La deducción por PMI reduce su ingreso imponible en $1,500.Si está en la categoría impositiva del 12 %, ahorra $180 en su factura de impuestos ($1500 x 12 %) y si está en la categoría impositiva del 22 %, ahorra $330 ($1500 x 22 %).

Un paso mejor que una deducción de impuestos, deshacerse del PMI por completo es aún mejor.Un propietario puede cancelar el PMI cuando tiene el 20 % del capital de su casa.

Cálculo de ejemplo

Debe asignar las primas del seguro durante el período más corto entre el plazo establecido de la hipoteca o 84 meses, a partir del mes en que comenzó el seguro.Supongamos que saca una hipoteca a 15 años que comienza en julio del año en curso.Al comienzo del préstamo, paga por adelantado todo el seguro hipotecario requerido para el plazo del préstamo, en este caso, $8,600.

Deducción = ($8,600 / 84) x 6 meses = $614.29

Si sus ingresos son inferiores al máximo permitido, puede deducir la cantidad anterior para el año.

Orígenes de la deducción fiscal del seguro hipotecario

Esta deducción fiscal se originó como parte de la Ley de Desgravación Fiscal y Atención Médica de 2006 y se aplicó inicialmente a las pólizas de seguros hipotecarios privados emitidas en 2007.

En respuesta a la lenta recuperación del mercado inmobiliario, la Ley de protección de los estadounidenses contra los aumentos de impuestos de 2015 extendió la deducción hasta 2016.La deducción del seguro hipotecario se encontró en el Anexo A de las declaraciones de impuestos en la línea 8d.El monto uno ingresado en esta sección se encontró en la casilla cinco del Formulario 1098 enviado por el prestamista.

A partir de 2021, si los propietarios de viviendas con PMI cumplen con los requisitos de elegibilidad, aún pueden deducirlos al presentar una declaración de impuestos.

¿Qué es el seguro hipotecario privado?

Se debe contratar un seguro hipotecario privado cuando se compra una vivienda con un pago inicial inferior al 20%.Cuando tenga el 20% del capital de la casa, puede pedirle a su prestamista hipotecario que cancele el seguro.

¿Puedo deducir mi PMI?

Si presenta su declaración de impuestos para 2018, 2019, 2020 o 2021 y cumple con los requisitos de elegibilidad, puede deducir su PMI de sus impuestos federales.

¿Cómo puedo cancelar mi PMI?

Por lo general, deberá mantener su préstamo hipotecario durante 12 meses sin atrasos en los pagos y tener un 20% de capital en la vivienda antes de poder solicitar la cancelación de su PMI.La mayoría de los prestamistas reducirán automáticamente su PMI, una vez que alcance el 22 % del capital de su vivienda.

La línea de fondo

A partir de junio de 2022, no está claro si las deducciones por seguros hipotecarios privados continuarán para el año fiscal 2022.Si está declarando sus impuestos de años anteriores, puede aprovechar la deducción de su seguro hipotecario privado o seguro de prima hipotecaria si cumple con requisitos específicos.Sin embargo, la mejor manera de no preocuparse por si su PMI será o no deducible en el futuro es pagar su factura hipotecaria.Una vez que alcance el 20% del capital de su casa, puede solicitar a su prestamista que elimine su seguro hipotecario privado de su factura hipotecaria.