Distribuciones mínimas requeridas (RMD) de Roth IRA

En algún momento, todas las cuentas de jubilación individuales (IRA), tanto Roth como tradicionales, deben distribuir sus saldos al titular de la cuenta o a los beneficiarios del titular.Una diferencia clave entre los dos tipos de cuentas IRA es que no tiene que tomar ninguna distribución de una cuenta IRA Roth durante su vida si es el propietario original.

Conclusiones clave

  • Debe tomar las distribuciones mínimas requeridas (RMD) de una cuenta de jubilación individual tradicional (IRA) a partir de los 72 años.
  • A diferencia de las cuentas IRA tradicionales, no hay RMD para las cuentas IRA Roth durante la vida del titular de la cuenta.
  • Los beneficiarios de una cuenta IRA Roth generalmente necesitarán tomar RMD para evitar multas, aunque hay una excepción para los cónyuges.
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Reglas RMD para Roth vs.IRA tradicionales

Las distribuciones mínimas requeridas (RMD) representan la cantidad mínima de dinero que debe sacar de su cuenta de jubilación cada año después de alcanzar cierta edad.Ese monto lo especifica el Servicio de Impuestos Internos (IRS, por sus siglas en inglés) y, en el caso de las cuentas IRA tradicionales, el retiro se gravará como ingreso a su tasa impositiva actual.El IRS también impone una multa del 50 % por cualquier RMD que se pierda.

Debe comenzar a tomar RMD de una IRA tradicional antes del 1 de abril del año posterior a que cumpla 72 años (el límite anterior de 70½ aún se aplica si alcanza esa edad antes del 1 de enero de 2020). Debe tomarlos incluso si no necesita el dinero para los gastos de manutención.El monto de su RMD se basa en el saldo de su cuenta del año anterior (al 31 de diciembre) y su edad en ese momento.Muchos otros tipos de cuentas de jubilación, incluidos los planes 401(k), siguen reglas similares.Casi siempre debe pagar impuestos sobre la renta sobre esos retiros.

Una de las grandes ventajas de las cuentas IRA Roth es que no están sujetas a las mismas reglas de RMD.Si tiene una cuenta IRA Roth, no tiene que sacar RMD de ella durante su vida.Entonces, si no necesita el dinero, puede dejar los fondos intactos y dejar que la cuenta crezca libre de impuestos (posiblemente durante décadas) para sus herederos.Sus beneficiarios, que no sean un cónyuge sobreviviente, deben tomar las RMD de su cuenta después de que la hereden.

¿Cuáles son las RMD para los beneficiarios de Roth?

Cuando deja una cuenta IRA Roth a sus beneficiarios, ellos, a diferencia de usted, generalmente tendrán que tomar RMD de la cuenta.También enfrentarán una multa del 50% (o impuesto especial) si no toman las distribuciones según lo requerido.Por lo tanto, vale la pena comprender las reglas y asegurarse de que sus beneficiarios también lo hagan.

Las reglas difieren dependiendo de si un cónyuge o un beneficiario diferente hereda el Roth.

Opciones para cónyuges

  • Haga una transferencia conyugal (trátela como propia). Usted transfiere los activos a su propia cuenta Roth IRA (una existente o una nueva). Está sujeto a las mismas reglas de distribución que el titular original de la cuenta.Tenga en cuenta que solo puede hacer esto si es el único beneficiario de la cuenta.
  • Abra una cuenta IRA heredada: método de esperanza de vida.Aquí, transfiere los activos a una IRA heredada a su propio nombre.Debe tomar RMD, extendido durante su expectativa de vida.Pero puede posponer las distribuciones hasta el 31 de diciembre del año posterior al fallecimiento de su cónyuge.Las distribuciones no están sujetas a impuestos si se ha cumplido la regla de cinco años sobre cuentas IRA heredadas.También podría basar las distribuciones en las tablas de edad/esperanza de vida del difunto, lo que sería ventajoso principalmente si su cónyuge era significativamente más joven que usted.
  • Abra una IRA heredada: método de 10 años.Transfiere los activos a una IRA heredada a su nombre.Puede repartir sus distribuciones a lo largo del tiempo, pero la cuenta debe estar completamente distribuida antes del 31 de diciembre del décimo año después del fallecimiento de su cónyuge.Las distribuciones no tributan si se ha cumplido la regla de los cinco años.
  • Tome una distribución de suma global.Cuando elige la opción de suma global, los activos de Roth IRA se le distribuyen todos a la vez.Si la cuenta tenía menos de cinco años cuando su cónyuge falleció, entonces las ganancias estarán sujetas a impuestos.

Opciones para otros beneficiarios

Una persona que no es cónyuge y que hereda una cuenta Roth IRA alguna vez tuvo opciones similares a las anteriores (excepto la transferencia conyugal de trato como propio). Pero la Ley Establecimiento de cada comunidad para la mejora de la jubilación (SECURE), aprobada en diciembre de 2019, cambió todo eso para los titulares de cuentas que fallecieron después del 31 de diciembre de 2019.

Según la nueva ley, los beneficiarios son "beneficiarios designados elegibles", "beneficiarios designados" o "beneficiarios no designados".

Un beneficiario designado elegible puede ser un cónyuge sobreviviente (que no elige ni califica para la transferencia conyugal), un hijo menor de edad, una persona discapacitada o con una enfermedad crónica, o una persona que no tiene más de 10 años menos que la cuenta original. dueño.Todos pueden recibir distribuciones sobre su esperanza de vida restante, excepto los menores, que pueden comenzar a usar su esperanza de vida pero deben cambiar al método de 10 años una vez que alcanzan la mayoría de edad (que varía según el estado). Los beneficiarios calculan su expectativa de vida usando las tablas y hojas de trabajo en la Publicación 590-B del IRS.

Los beneficiarios designados deben retirar todo el dinero al final de los 10 años, mientras que los beneficiarios no designados (a menudo una entidad como un fideicomiso o una organización benéfica) deben retirarlo al final de los cinco años.

¿Las cuentas del plan Roth 401(k) tienen distribuciones mínimas requeridas (RMD)?

Sí, las cuentas Roth 401(k) designadas, como se las llama, están sujetas a distribuciones mínimas requeridas (RMD) a partir de los 72 años, a menos que el titular de la cuenta todavía esté trabajando.Sin embargo, debido a que son cuentas Roth, no debe impuestos sobre las RMD.Lo que pierde es la capacidad de ese dinero para seguir creciendo libre de impuestos dentro de la cuenta.

¿Tiene que pagar impuestos sobre las distribuciones de Roth IRA?

No, siempre que el titular de la cuenta haya tenido una cuenta Roth durante al menos cinco años (la regla de los cinco años), todas las distribuciones están libres de impuestos.Incluso antes de eso, los retiros de contribuciones (pero no los ingresos de la cuenta) estarán libres de impuestos.Eso es porque ya han sido gravados.

¿Cómo nombro a un beneficiario para mi Roth IRA?

La institución financiera donde se encuentra su Roth IRA (el custodio) puede proporcionarle formularios para designar a sus beneficiarios.Es posible que desee nombrar un beneficiario principal (o beneficiarios) y beneficiarios contingentes en caso de que sobreviva a sus beneficiarios principales.También debe revisar sus designaciones de beneficiarios periódicamente y actualizarlas según sea necesario.

La línea de fondo

Una IRA Roth puede ser un excelente vehículo de transferencia de riqueza porque no tiene que retirar la cuenta durante su vida, y las distribuciones generalmente están libres de impuestos para sus herederos.

Un desafío con las cuentas IRA Roth es que es posible que sus beneficiarios no conozcan las reglas de RMD.Por lo tanto, si tiene una cuenta IRA Roth, hágales un favor a sus beneficiarios: hágales saber los conceptos básicos sobre las distribuciones, o obtendrán una lección costosa más adelante, cuando reciban una multa del 50 % sobre los montos que deberían haber retirado. .Siempre que todos entiendan las reglas, usted y sus herederos pueden disfrutar de años de crecimiento libre de impuestos e ingresos libres de impuestos de su Roth IRA.