El impuesto a la renta mínima para multimillonarios: ¿Viene un impuesto a las ganancias de capital no realizadas?

Aquí hay una pregunta para que medites.En realidad, es más un acertijo: ¿pueden pagar impuestos por algo que no es realmente real?Gracias a los responsables de la Casa Blanca y el Congreso, es posible que pronto descubramos la respuesta a ese acertijo.

En marzo, el presidente Joe Biden dijo que quiere introducir un nuevo impuesto dirigido a las familias más ricas del país.1Se llama Impuesto a la Renta Mínima de los Multimillonarios, excepto que no solo grava a los multimillonarios, no es un impuesto mínimo y tampoco es realmente un impuesto sobre los "ingresos".Pero es un impuesto. . . ¡así que al menos acertaron en esa parte!

Entonces, ¿qué es exactamente este impuesto a la renta mínima para multimillonarios?En pocas palabras, es un impuesto del 20% sobre las ganancias de capital no realizadas (agárrate a ese pensamiento) de los hogares estadounidenses con un valor de al menos $ 100 millones.

Para entender cómo funciona esto, y si este impuesto tiene una posibilidad real de convertirse en realidad, primero debemos hablar sobre las ganancias de capital no realizadas.¡Vamos a sumergirnos en eso!

¿Qué son las ganancias de capital no realizadas?

Las ganancias de capital, que son ganancias (o ganancias potenciales) de una inversión que aumenta de valor después de que la compra, pueden realizarse o no.

Las ganancias de capital no realizadas le muestran cuánto ha aumentado el valor de su inversión antes de venderla.Una vez que vende una inversión para obtener una ganancia, ahora ha obtenido ganancias de capital.

La diferencia es que las ganancias no realizadas son solo en papel, no son realmente reales (todavía), mientras que las ganancias realizadas representan dinero real que ahora está en su bolsillo.Bastante simple, ¿verdad?

¿Cómo funcionan las ganancias de capital no realizadas?

Digamos que compró una acción hoy que vale $ 1 y luego la deja reposar en su cuenta por un tiempo.Regresa exactamente un año después para echar un vistazo a su cuenta y ver que ahora vale $11.

Siempre que una acción o inversión que posee valga más de lo que la compró, puede venderla para obtener una ganancia, y esas ganancias se denominan ganancias de capital.¡Felicidades!

Si decide mantener las acciones y no venderlas, entonces lo que tiene son ganancias de capital no realizadas.Después de todo, no puede simplemente acercarse al cajero de su tienda de comestibles y pagar la leche y los huevos con sus existencias, sin importar cuánto valga en papel.

Pero si decide vender esas acciones y alguien se las compra por $11, ya no tendrá ganancias no realizadas.Ahora tiene $10 de ganancias de capital realizadas. . . lo que significa que ahora tendrá que pagar impuestos sobre esas ganancias.

¿Cómo se gravan las ganancias de capital?

Según la ley fiscal actual, solo paga impuestos sobre las ganancias que obtiene de una inversión después de venderla.En otras palabras, solo puede pagar impuestos sobre las ganancias de capital realizadas.Mientras se aferre a su inversión, cualquier ganancia de capital no realizada que tenga permanecerá fuera del alcance del Tío Sam.

En la mayoría de los casos, tendrá que pagar impuestos sobre las ganancias de capital sobre las ganancias que obtenga de la venta de una inversión, y cuánto deberá depender de sus ingresos y cuánto tiempo tuvo su inversión antes de venderla.

Por ejemplo, si vendió una acción menos de un año después de comprarla, pagará la tasa de ganancias de capital a corto plazo, que es la misma que su tasa de impuesto sobre la renta ordinaria.Pero si esperó un año o más antes de venderlo, pagaría la tasa de ganancias de capital a largo plazo, que podría ser 0%, 15% o 20%, según cuál sea su ingreso.

Pero si el presidente Biden se sale con la suya, las ganancias de capital no realizadas ya no estarán prohibidas para el IRS, al menos no para los aproximadamente 30,000 hogares estadounidenses que actualmente valen al menos $ 100 millones.2

¿Cómo funcionaría un impuesto sobre las ganancias de capital no realizadas?

Digamos que usted es uno de esos estadounidenses con un patrimonio neto familiar de $100 millones o más.Una vez más, el valor de esa acción aumentó $10 en el año transcurrido desde que la compró, por lo que tiene $10 en ganancias de capital no realizadas de esa acción.

Decide quedarse con las acciones y no venderlas, lo que debería protegerlo de pagar impuestos sobre esas ganancias, ¿verdad?¡Equivocado!Bajo este nuevo plan, tendría que pagar un impuesto del 20% sobre esas ganancias no realizadas en el año en que ocurrieron esas ganancias.En este caso, le deberá $2 al IRS.

¿Significa esto que pagaría impuestos sobre esas ganancias de capital nuevamente si decide vender las acciones?No, no exactamente.Verá, el Departamento del Tesoro dice que este impuesto actuaría como un "adelanto de efectivo" sobre cualquier impuesto sobre las ganancias de capital que pueda adeudar cuando venda sus inversiones en el futuro.

Por ejemplo, supongamos que pasa otro año y que las acciones de las que hemos estado hablando ahora valen $15.Si decide vender, ahora tendría $14 en ganancias de capital realizadas.A una tasa impositiva de ganancias de capital a largo plazo del 20%, usted debería $2.80 en impuestos sobre esas ganancias.Pero como ya pagó $2 en impuestos sobre esas ganancias cuando no se realizaron, solo tendría que pagar 80 centavos para compensar la diferencia.

Los problemas con un impuesto a las ganancias de capital no realizado

Ahora que hemos analizado cómo podría ser un impuesto sobre las ganancias de capital no realizadas, es hora de señalar tres razones importantes por las que cualquier propuesta para hacer de esto una realidad probablemente no llegue demasiado lejos.

1.Un nuevo impuesto a las ganancias de capital no realizado sería un dolor de cabeza para hacer cumplir.

Para que un impuesto como este funcione, miles de contribuyentes tendrían que evaluar el valor de todos sus activos cada año.Eso plantea la pregunta: ¿Cómo podría el IRS, que ya tiene poco personal y está sobrecargado de trabajo, auditar todas esas presentaciones?3

Claro, las inversiones como acciones y fondos mutuos son simples porque tienen un precio de mercado fijo.Pero las cosas se vuelven mucho más blandas cuando empezamos a hablar de cosas como las propiedades de alquiler y los negocios, que son la principal fuente de riqueza para muchas personas de alto poder adquisitivo.Esos tipos de activos son mucho más difíciles de poner una etiqueta de precio.Y ni siquiera hemos hablado de coleccionables, joyas y otros activos no líquidos que también forman parte de su patrimonio neto. (¡Si tiene curiosidad, puede usar nuestra calculadora de patrimonio neto para ayudarlo a determinar cuál es su patrimonio neto!)

Además, algunas personas no tendrán el efectivo disponible para pagar los millones de dólares en impuestos que podrían adeudar sobre las ganancias no realizadas de sus activos, lo que los obligaría a vender algunos de esos activos para pagar la factura de impuestos.¿Y qué pasa si esos activos pierden valor en otro año?¿Tendrán derecho a un reembolso del gobierno federal?

Esa es una de las muchas razones por las que tantos países europeos han abandonado impuestos similares: los dolores de cabeza administrativos simplemente no valen la pena.

2.El impuesto propuesto probablemente no tenga suficiente apoyo en el Congreso.

Esta no es la primera vez que los legisladores en Washington intentan aprobar un tipo similar de "impuesto a la riqueza", y estas propuestas siempre han chocado contra una pared.No parece que este sea diferente.

Es importante recordar que el Congreso trata la publicación del presupuesto de la Casa Blanca más como una lista de sugerencias que como algo escrito en piedra.En realidad, es poco probable que los republicanos se sumen a cualquier impuesto sobre las ganancias no realizadas, mientras que un puñado de demócratas ya se han pronunciado y han dicho que no lo apoyarán, o al menos tienen dudas sobre si es una idea práctica para empezar. .4,5

Eso podría ser suficiente para hundir este último intento de aprobar un impuesto sobre el patrimonio antes de que salga del puerto.

3.Un impuesto sobre las ganancias de capital no realizadas podría ser inconstitucional.

Y luego está la cuestión de si es legal gravar las ganancias de capital no realizadas.Verá, la Constitución hace que sea extremadamente difícil para el gobierno imponer impuestos directos.De hecho, el Congreso tuvo que aprobar una enmienda constitucional solo para establecer un impuesto federal sobre la renta.6

Sin profundizar demasiado en el galimatías legal, eso básicamente significa que cualquier impuesto que se apruebe debe distribuirse equitativamente entre todas las personas en todos los estados.Y un impuesto sobre las ganancias de capital no realizadas podría considerarse un impuesto directo porque es un impuesto sobre la propiedad personal de un grupo selecto de personas.

Los expertos legales y los políticos pueden debatir el tema todo lo que quieran, pero es casi una apuesta segura que si el Congreso aprobara un impuesto sobre las ganancias de capital no realizadas, las demandas seguirían de inmediato.Es probable que la Corte Suprema finalmente decida sobre el tema, y ​​es muy posible que lo anulen.

Hable con un profesional de impuestos

Realizado o no, tratar de averiguar los impuestos sobre las ganancias de capital (o cualquier tipo de impuestos, en realidad) es bastante difícil sin que los políticos se involucren.Es por eso que siempre debe trabajar con un profesional de impuestos calificado, como uno de los profesionales de nuestro programa de proveedores locales aprobados (ELP) de impuestos.

Ya sea que esté administrando inversiones por valor de cientos de miles o incluso millones de dólares, nuestros profesionales de RamseyTrusted pueden ayudarlo a hacer bien sus impuestos.Un error o un descuido en su declaración de impuestos podría ponerlo en problemas con el IRS, y eso simplemente no vale la pena.

¡Encuentre un asesor fiscal en su área hoy!