IRA tradicional

¿Qué es una cuenta IRA tradicional?

Una cuenta de jubilación individual tradicional (IRA) permite a las personas dirigir los ingresos antes de impuestos hacia inversiones que pueden crecer con impuestos diferidos.El IRS no evalúa las ganancias de capital ni los impuestos sobre la renta de dividendos hasta que el beneficiario realiza un retiro.Los contribuyentes individuales pueden aportar el 100 % de cualquier compensación ganada hasta un monto máximo especificado en dólares.

También se pueden aplicar umbrales de ingresos. Las contribuciones a una IRA tradicional pueden ser deducibles de impuestos según los ingresos del contribuyente, el estado de declaración de impuestos y otros factores.Los ahorradores para la jubilación pueden abrir una IRA tradicional a través de su corredor (incluidos los corredores en línea o asesores automáticos) o asesor financiero.

Conclusiones clave

  • Las cuentas IRA tradicionales (cuentas de jubilación individuales) permiten a las personas contribuir con dólares antes de impuestos a una cuenta de jubilación donde las inversiones crecen con impuestos diferidos hasta el retiro durante la jubilación.
  • Al jubilarse, los retiros se gravan a la tasa de impuesto sobre la renta actual del propietario de la IRA.No se gravan las ganancias de capital ni los impuestos sobre los dividendos.
  • Existen límites de contribución ($6,000 para 2021 y 2022 para los menores de 50 años, $7,000 para los mayores de 50 años) y las distribuciones mínimas requeridas (RMD) deben comenzar a los 72 años.
  • Los retiros no calificados de una IRA tradicional antes de la edad de 59.5 años están sujetos al impuesto sobre la renta además de una multa del 10%.
  • A diferencia de las contribuciones de IRA Roth, las contribuciones de IRA tradicionales son deducibles de su ingreso imponible actual.
1:26

Cómo funcionan las cuentas IRA tradicionales

Cómo funcionan las cuentas IRA tradicionales

Las cuentas IRA tradicionales permiten que las personas aporten dólares antes de impuestos a una cuenta de inversión para la jubilación, que puede crecer con impuestos diferidos hasta que se realicen los retiros para la jubilación (a los 59 años y medio o más). Los custodios, incluidos los bancos comerciales y los corredores minoristas, tienen cuentas IRA tradicionales y colocan los fondos invertidos en diferentes vehículos de inversión de acuerdo con las instrucciones del titular de la cuenta y en función de las ofertas disponibles.

En la mayoría de los casos, las contribuciones a cuentas IRA tradicionales son deducibles de impuestos.Si alguien aporta $6,000 a su IRA, por ejemplo, puede reclamar esa cantidad como una deducción en su declaración de impuestos y el Servicio de Impuestos Internos (IRS) no aplicará impuestos sobre la renta a esas ganancias.Sin embargo, cuando ese individuo retira dinero de la cuenta durante la jubilación, las ganancias se gravan a su tasa de impuesto sobre la renta ordinaria.

El IRS restringe la cantidad que uno puede agregar a una IRA tradicional cada año, según la edad.El límite de aporte para el año fiscal 2021 y 2022 es de $6,000 para ahorradores menores de 50 años.Para las personas de 50 años o más, se aplican límites de contribución anual más altos a través de una disposición de contribución de recuperación, lo que permite $1,000 adicionales (o un total de $7,000) por año.

En virtud de la Ley SECURE, aprobada a fines de 2019, se levantaron las restricciones de edad para las contribuciones a una cuenta IRA tradicional.Siempre que el titular de la cuenta haya obtenido ingresos para calificar, es elegible para contribuir a una cuenta IRA tradicional sin importar la edad.

$6,000

La cantidad máxima que una persona menor de 50 años puede aportar a una IRA tradicional para el año fiscal 2022 (sin cambios desde 2021).

Cuentas IRA Tradicionales y 401(k)s u Otros Planes de Empleadores

Cuando tiene tanto una IRA tradicional como un plan de jubilación patrocinado por el empleador, el IRS puede limitar la cantidad de sus contribuciones a la IRA tradicional que puede deducir de sus impuestos.

Si un contribuyente participa en un programa patrocinado por el empleador, como un 401(k) o un programa de pensión y presenta su declaración como una persona soltera, solo sería elegible para tomar la deducción completa en una cuenta IRA tradicional si su ingreso bruto ajustado modificado (MAGI, por sus siglas en inglés) fuera $66,000 o menos para 2021 ($68,000 para 2022). Los contribuyentes casados ​​que presentan una declaración conjunta están sujetos a límites de $105,000 o menos para 2021 ($109,000 para 2022).

Con MAGI de $76,000 para solteros en 2021 ($78,000 para 2022) y $125,000 para parejas casadas en 2021 ($129,000 para 2022), el IRS no permite deducciones. La deducción se elimina gradualmente si los ingresos del declarante caen entre los niveles mínimo y máximo anteriores.

Las contribuciones de IRA también deben realizarse antes de la fecha límite de presentación de impuestos.Para la mayoría de los contribuyentes, esto es alrededor del 15 de abril de cada año.Si está por encima de los límites, aún puede aportar ingresos después de impuestos a una cuenta IRA tradicional y aprovechar su crecimiento libre de impuestos, pero también puede investigar otras opciones.

En última instancia, se deberá pagar el impuesto sobre la renta sobre el dinero de la IRA en el momento del retiro, sujeto a la categoría impositiva de la persona durante la jubilación.Por lo tanto, las cuentas IRA tradicionales se recomiendan con más frecuencia para los inversionistas que esperan estar en tramos impositivos más bajos al jubilarse de lo que están actualmente.

Distribuciones de cuentas IRA tradicionales

Cuando recibe distribuciones de una IRA tradicional, el IRS trata el dinero como ingreso ordinario y lo sujeta al impuesto sobre la renta.Los titulares de cuentas pueden recibir distribuciones a partir de los 59 años y medio.A partir de los 72 años, los titulares de cuentas deben tomar las distribuciones mínimas requeridas (RMD) de sus cuentas IRA tradicionales.

Los fondos retirados antes de la elegibilidad total para la jubilación incurren en una multa del 10 % (del monto retirado) e impuestos, a las tasas estándar del impuesto sobre la renta.Hay excepciones a estas sanciones para ciertas situaciones.Estos incluyen lo siguiente:

  • Planea usar la distribución para la compra o reconstrucción de una primera casa para usted o un familiar calificado (limitado a $10,000 de por vida).
  • Usted queda inhabilitado antes de que ocurra la distribución.
  • Su beneficiario recibe los bienes después de su muerte.
  • Utiliza los activos para gastos médicos no reembolsados.
  • Su distribución es parte de un programa de pagos periódicos sustancialmente iguales (SEPP).
  • Utiliza los activos para gastos de educación superior o gastos incurridos por tener o adoptar un hijo.
  • Utiliza los activos para pagar el seguro médico después de perder su trabajo.
  • Los activos se distribuyen como resultado de un gravamen del IRS.
  • El importe distribuido es un rendimiento de las aportaciones no deducibles.
  • Está en el ejército y ha sido llamado al servicio activo por más de 179 días.

Es importante que una persona consulte con un abogado de impuestos o con el IRS para asegurarse de que los detalles de su situación califiquen para una exención de la multa del 10 %.

Establecido por la Ley SECURE, que se convirtió en ley en diciembre de 2019, el umbral de 72 años se aplica a partir de 2020 en adelante.El antiguo umbral de RMD de 70½ aún se aplica si cumplió esa edad antes del 31 de diciembre de 2019.

IRA tradicionales vs.Otros tipos de IRA

Otras variaciones de la IRA incluyen la Roth IRA, SIMPLEIRA y SEP-IRA.Los dos últimos son generados por el empleador, pero las personas pueden establecer una cuenta IRA Roth si cumplen con los límites de ingresos.Estas cuentas individuales se pueden crear a través de un corredor.Puede consultar algunas de las mejores opciones con la lista de Investopedia de los mejores corredores para cuentas IRA.

IRA Roth

A diferencia de una IRA tradicional, las contribuciones de una IRA Roth no son deducibles de impuestos y las distribuciones calificadas están libres de impuestos.Esto significa que contribuye a una cuenta IRA Roth usando dólares después de impuestos, pero a medida que la cuenta crece, no enfrenta ningún impuesto sobre las ganancias de la inversión.Debido a que pagó impuestos sobre sus contribuciones, en realidad puede retirarlos, sin multas, en cualquier momento.Sin embargo, no puede retirar ganancias hasta los 59 años y medio sin estar sujeto a la multa por retiro anticipado del 10%.

Cuando se jubile, puede realizar retiros de la cuenta sin incurrir en impuestos sobre la renta por sus retiros.Las cuentas IRA Roth no tienen RMD.Si no necesita el dinero, no tiene que sacarlo de su cuenta y preocuparse por las multas por no hacerlo.También puede pasar el dinero a sus herederos si finalmente no necesita usarlo.

Las contribuciones de IRA Roth para 2021 y 2022 son las mismas que para las IRA tradicionales: $ 6,000, a menos que tenga 50 años o más y pueda calificar para la contribución de actualización, que eleva el límite a $ 7,000.El problema es que no todos califican para contribuir a una cuenta IRA Roth.Existen limitaciones de ingresos, y las contribuciones se eliminan gradualmente a medida que aumenta su MAGI.

El rango de reducción gradual de ingresos para las contribuciones Roth para parejas casadas que presentan una declaración conjunta es de $198 000 a $208 000 para 2021 ($204 000 a $214 000 para 2022); para solteros y cabezas de familia, es de $125 000 a $140 000 para 2021 ($129 000 a $144 000 para 2022). Si gana por encima de esos montos, no puede contribuir en absoluto a un Roth.

SIMPLE y SEP-IRA

Las IRA SIMPLE y SEP-IRA son beneficios instituidos por un empleador para que las personas no puedan abrirlas, aunque los trabajadores por cuenta propia o los propietarios únicos sí pueden.En general, estas cuentas IRA funcionan de manera similar a las cuentas IRA tradicionales, pero tienen límites de contribución más altos y pueden permitir la combinación de empresas.

Una pensión de empleado simplificada (SEP, o SEP-IRA) es un plan de jubilación que puede establecer un empleador o un trabajador por cuenta propia.Al empleador se le permite una deducción de impuestos por las contribuciones hechas al plan SEP y hace contribuciones al SEP-IRA de cada empleado elegible de manera discrecional.Fundamentalmente, aSEP-IRA puede considerarse una IRA tradicional con la capacidad de recibir contribuciones del empleador.Uno de los principales beneficios que ofrece a los empleados es que las contribuciones del empleador se otorgan de inmediato.

Una IRA SIMPLE es un plan de ahorro para la jubilación que puede ser utilizado por la mayoría de las pequeñas empresas con 100 empleados o menos. "SIMPLE" significa "Plan de Igualación de Incentivos de Ahorro para Empleados".Los empleadores pueden optar por hacer una contribución de la cuenta de jubilación del 2 % a todos los empleados o una contribución paralela opcional de hasta el 3 %.

Los empleados pueden contribuir un máximo de $13 500 anuales en 2021 ($14 000 para 2022); el máximo se incrementa periódicamente para tener en cuenta la inflación.Los ahorradores para la jubilación de 50 años o más pueden hacer una contribución de recuperación adicional de $3,000, lo que eleva su máximo anual a $16,500 en 2021 y $17,000 en 2022.

Abrir una cuenta IRA tradicional

Puede abrir una cuenta IRA tradicional siempre que haya recibido una compensación sujeta a impuestos durante el año que desea contribuir o su cónyuge haya obtenido una compensación sujeta a impuestos y presente una declaración conjunta.Si tanto usted como su cónyuge tienen compensación, ambas partes pueden abrir su propia cuenta IRA tradicional.

Una variedad de organizaciones, instituciones financieras o firmas de corretaje pueden ayudar a establecer una IRA tradicional personal.La cuenta está sujeta a los requisitos del código del IRS, y el custodio de su cuenta (a menudo la firma de corretaje que elija, como Fidelity o Vanguard) administrará los requisitos de la cuenta en su nombre.

Las contribuciones a una IRA tradicional se pueden realizar de inmediato a través del titular de su cuenta en forma de efectivo, cheque o giro postal.La propiedad física no es un tipo de contribución permitida.Al configurar una cuenta, no se requiere un saldo mínimo ni una inversión inicial.

¿Cuál es la diferencia entre una IRA tradicional y una IRA Roth?

La principal diferencia entre una IRA tradicional y una Roth es el tratamiento fiscal de cada cuenta.Las contribuciones al IRA tradicional son deducibles de la renta imponible cuando se realizan las contribuciones; sin embargo, las ganancias están sujetas a impuestos.Alternativamente, las contribuciones Roth no son deducibles pero pueden crecer libres de impuestos.

Además, existen diferencias en los mecanismos de cada IRA.Las contribuciones de Roth IRA se pueden retirar sin penalización, mientras que las IRA tradicionales no pueden.Además, es posible que se puedan retirar algunas ganancias de Roth sin multas para usos específicos (es decir, el pago inicial para la compra de una vivienda por primera vez).

¿Cuáles son las reglas para una IRA tradicional?

Hay varias reglas para una IRA tradicional.El monto máximo de contribución depende de su edad, y el IRS requiere que las personas comiencen a sacar dinero de su IRA tradicional a los 72 años.La IRA tradicional está sujeta a impuestos sobre la renta y una multa del 10 % si se realizan retiros no calificados antes de los 59,5 años.Por último, su contribución anual a una IRA tradicional no puede exceder lo que ganó en el año de contribución.

¿Cuáles son los diferentes tipos de cuentas IRA?

Los dos tipos más comunes de IRA son la IRA tradicional y la IRA Roth.Los tipos de IRA menos populares incluyen SEP IRA (a menudo mejor para autónomos o propietarios de pequeñas empresas), SIMPLE IRA (a menudo mejor para pequeñas empresas que aún tienen numerosos empleados) o IRA autodirigidas (a menudo utilizadas por inversionistas experimentados que buscan una alternativa específica). inversiones en activos).

¿Cuáles son las desventajas de las cuentas IRA tradicionales?

Al igual que otros vehículos de ahorro para la jubilación, los fondos a menudo no se pueden retirar sin impuestos y multas.Por lo tanto, las cuentas IRA tradicionales son cuentas de ahorro muy ilíquidas.Además, las cuentas IRA tradicionales no crecen libres de impuestos; las ganancias retiradas al jubilarse están sujetas a impuestos.

¿Una IRA tradicional crece libre de impuestos?

No, una IRA tradicional no crece libre de impuestos.Las contribuciones a una IRA tradicional reciben un trato fiscal favorable y, a menudo, se deducen de los ingresos imponibles de un empleado.Cuando llega el momento de retirar las ganancias, cualquier crecimiento de la inversión está sujeto a impuestos.Mientras tanto, las ganancias tienen impuestos diferidos.Este es el tratamiento opuesto de las cuentas IRA Roth donde las inversiones iniciales no se pueden deducir de los ingresos, pero su crecimiento se puede retirar libre de impuestos al jubilarse.

La línea de fondo

Uno de los vehículos más comunes utilizados para ahorrar para la jubilación es la IRA tradicional.Una cuenta IRA tradicional permite que los ahorradores contribuyan con dinero a un vehículo con impuestos diferidos utilizando contribuciones después de impuestos (deducibles).Aunque no se puede acceder a este vehículo de inversión hasta la jubilación sin impuestos ni multas, los impuestos sobre el crecimiento de su inversión se difieren hasta la jubilación.