¿Qué es un formulario 1099 y cómo funciona?

¿Es usted uno de los 59 millones de trabajadores independientes en los EE. UU.?1¡Felicidades!Técnicamente, eso significa que eres autónomo.Ya sea que esté diseñando sitios web o repartiendo comestibles como actividad adicional, usted es su propio negocio: el director ejecutivo de "You Inc".Al menos así es como te ve el Tío Sam.

Trabajar por cuenta propia definitivamente tiene sus ventajas, pero también conlleva sus propios desafíos, especialmente cuando llega la temporada de impuestos.Uno de esos desafíos es averiguar qué hacer con esos formularios de impuestos 1099 que comienzan a llegar de todos esos clientes que le pagaron por un trabajo bien hecho.

No se preocupe, lo guiaremos a través de los diferentes tipos de formularios de impuestos 1099, por qué obtuvo uno (o diez) y qué se supone que debe hacer con ellos.

¿Qué significa un empleado 1099?

Si trabaja por cuenta propia, una empresa podría llamarlo empleado 1099 porque al final del año le enviarán un formulario 1099-NEC que enumera sus ingresos en lugar de los formularios W-2 que envían a sus empleados.El IRS realmente lo clasifica como no empleado porque no recibe los mismos beneficios y deducciones de nómina que un empleado de una empresa.

¿Qué es un formulario IRS 1099-NEC?

El formulario de impuestos 1099-NEC ayuda a los trabajadores autónomos y contratistas independientes a informar al IRS sobre los ingresos que obtuvieron de diferentes fuentes a lo largo del año.NEC significa compensación de no empleados.Básicamente, el Tío Sam quiere asegurarse de que todo ese dinero ganado con tanto esfuerzo esté en la red.

El 1099-NEC incluirá el nombre, dirección y número de identificación fiscal de la empresa o cliente que le pagó y su nombre, dirección y número de Seguro Social.Cuando reciba el formulario, el tipo y el monto de los pagos que recibió del negocio para el que trabajó como autónomo ya estarán completos.

Antes de que el IRS creara el formulario 1099-NEC en 2020, la compensación de los no empleados se informaba en el formulario 1099-MISC, que todavía existe (menos el cuadro de compensación de los no empleados). Hablaremos del 1099-MISC un poco más tarde.

¿Cuál es la diferencia entre un formulario 1099-NEC y un formulario W-2?

Tanto el formulario 1099-NEC como el W-2 básicamente tienen el mismo propósito, que es informar sus ingresos al IRS.Pero la diferencia es que los formularios W-2 se envían a los empleados, mientras que los formularios 1099 se envían a los que no son empleados, incluidos los trabajadores independientes y los trabajadores por contrato.¡Y es muy posible que reciba ambos formularios durante la temporada de impuestos!

Por ejemplo, supongamos que es profesor de tiempo completo en una escuela secundaria local, pero también trabaja como fotógrafo independiente para un periódico local.

Como empleado de la escuela intermedia, recibirá un formulario W-2.Pero como trabajador independiente, recibirá un 1099-NEC del periódico para el que trabaja.

Recuerde, los impuestos generalmente se han deducido de sus ingresos W-2, pero no de sus ingresos 1099.Si está haciendo malabarismos con un montón de formularios de impuestos y no está seguro de por dónde empezar, probablemente sea una buena idea conectarse con un experto en impuestos que pueda sentarse con usted y ayudarlo a comprender su situación fiscal.

¿Quién recibe un formulario 1099-NEC?

Si recibió $ 600 o más en pagos de un negocio o cliente en particular, deben enviarle un formulario 1099-NEC antes del 31 de enero, así como una copia al IRS.Entonces, si cinco empresas le pagaron más de $600 el año pasado, debe obtener cinco formularios 1099, uno de cada empresa.

Si la fecha límite del 31 de enero va y viene y aún no ha recibido su formulario 1099, debe comunicarse con esa empresa o cliente para solucionarlo.

Pero si trabajaba como contratista para una empresa, como un negocio de viajes compartidos como Uber, donde cobra pagos electrónicos de los clientes, recibirá un formulario 1099-K de la empresa.

¿Qué es un formulario 1099-K?

El formulario de impuestos 1099-K es un formulario de impuestos que muestra todos los pagos que recibió a través de una tarjeta de crédito o débito o algún otro sistema de pago electrónico.Hasta hace poco, las empresas no le enviaban un 1099-K a menos que recaudara más de $20 000 o tuviera más de 200 transacciones durante el año, por lo que es posible que nunca haya recibido un 1099-K de sus clientes.Pero a partir del próximo año, el umbral se ha reducido a $600, lo que significa que muchas más personas obtendrán 1099-K. para el año fiscal 2022.2

Si no recibió un 1099-NEC o 1099-K de un cliente para el que trabajó, ¿eso significa que no tiene que declarar ese ingreso?¡No tan rapido!Incluso si ganó, digamos, $ 400 por algún trabajo independiente y no recibió un 1099 de la compañía para la que trabajó de forma independiente, aún debe informar esos ingresos cuando presente sus impuestos.Esto nos lleva a otro formulario 1099: el 1099-MISC.

¿Qué es un formulario 1099-MISC del IRS?

El 1099-MISC es el comodín para la mayoría de los ingresos misceláneos (eso es lo que significa MISC en 1099-MISC) que obtuvo fuera de los ingresos documentados en un W-2, un 1099-NEC o un 1099-K.El dinero que gana con su ajetreo no es el único tipo de ingreso que debe informarse al IRS, y todos esos otros tipos de ingresos están cubiertos por el formulario 1099-MISC.El 1099-MISC incluye casillas para alquileres, regalías, ganancias de barcos de pesca, ganancias de seguros de cosechas y varios otros tipos de ingresos.

Instrucciones 1099-MISC

Un formulario 1099-MISC incluye un montón de casillas que pueden resultar algo confusas a primera vista.Algunos son muy específicos, como el pescado comprado para la reventa.¿Alguna pescadería por ahí?Pero estos son algunos de los aspectos más destacados de los tipos de ingresos cubiertos por el 1099-MISC:

  • Rentas. Si posee una propiedad que alquila a una empresa, la empresa le enviará un 1099-MISC que incluye el monto de la renta que le pagaron. (Si alquila una propiedad residencial, probablemente no recibirá un 1099-MISC).
  • Regalías. Estos son pagos que se le hacen por el uso de bienes de su propiedad, desde propiedades de petróleo y minerales hasta derechos de autor y patentes.Quienquiera que te pague regalías también debería enviarte un 1099-MISC si ganaste más de $10.
  • Otros pagos de ingresos.Esto incluye cosas como ciertos tipos de daños legales, pago por servicio de jurado y pago por ser parte de un estudio médico.También incluye premios y reconocimientos.¿Ganaste el sorteo de unas vacaciones en un crucero con todo incluido?Mientras bebe piña colada en las Bahamas, recuerde que debe pagar impuestos sobre los premios y premios que superen los $600.
  • Pagos médicos y de atención médica. Si una empresa realiza pagos de $600 o más a médicos y otros proveedores de salud por servicios médicos, se les exige que envíen un 1099-MISC a los proveedores.
  • Pagos a un abogado. Los abogados también obtienen un 1099-MISC cuando una empresa les paga $600 o más por sus servicios.3

Hay varios otros tipos de ingresos misceláneos para informar el 1099-MISC, incluidos los pagos sustitutos a los corredores que toman el lugar de los dividendos de las acciones y las ganancias de los barcos de pesca o de los seguros de cosechas, pero para la mayoría de las personas esas casillas permanecerán en blanco en el formulario.

Otros tipos de formularios 1099

El IRS tiene más de 20 tipos de formularios 1099, pero aquí hay algunos de los más comunes:

  • 1099-A: A es para Adquisición o Abandono de Bienes Asegurados.Claro como el barro, ¿verdad?Recibirá un 1099-A si era propietario de una propiedad que fue ejecutada y el banco canceló una parte de su deuda o vendió su propiedad.4
  • 1099-B: B es para... pelota.No en realidad no.Significa corredor y trueque.La descripción del IRS para el formulario 1099-B es Proceeds From Broker and Barter Exchange Transactions.Recibirá un 1099-B si vende acciones, bonos, materias primas y otros tipos de inversiones a través de un corredor.5

    La segunda parte del 1099-B son las transacciones de intercambio de trueque.6Un intercambio de trueque es un mercado (generalmente en línea) donde las personas o las empresas pueden intercambiar productos y servicios.Pero antes de que te asustes y pienses que intercambiar tarjetas de béisbol o ropa con un amigo te va a meter en problemas con el IRS, el 1099-B no cubre los intercambios informales, solo los que se realizan a través de un intercambio de trueque.

    Algunos tipos de trueque deben declararse como ingresos incluso si no recibe un 1099-B.Por ejemplo, un tipo de HVAC podría instalar un nuevo horno para una firma de contabilidad a cambio de que maneje sus libros.El tipo de HVAC tendrá que contar el valor de ese servicio como ingreso, ¡y con suerte la firma de contabilidad lo ayudará a calcularlo en sus impuestos!

  • 1099-C: C es para cancelar, como en Cancelación de deuda.7Tener una deuda cancelada es un momento para celebrar, pero el IRS va a llover un poco sobre tu desfile porque considera la deuda cancelada como un ingreso.Si negoció con una agencia de cobranza para cancelar más de $600 de la deuda de su tarjeta de crédito, recibirá un 1099-C para informarle que tiene que pagar impuestos sobre esa deuda cancelada.
  • 1099-DIV: Este formulario es para Dividendos y Distribuciones.8Los dividendos son pagos que las empresas hacen a sus accionistas para compartir sus ganancias y, sí, están sujetos a impuestos.Una distribución es un pago sujeto a impuestos que un fondo mutuo hace a los accionistas en función de las ganancias de ese fondo.
  • 1099-G: G es para el gobierno, como en Ciertos pagos del gobierno.Un 1099-G enumera la compensación por desempleo, los reembolsos de impuestos sobre la renta estatales o locales, los pagos de asistencia de ajuste comercial de reempleo (RTAA), las subvenciones sujetas a impuestos y los pagos agrícolas.9La mayor parte de eso parece bastante claro, pero ¿qué es RTAA en el mundo?Te ahorraremos algo de tiempo buscándolo en Google.RTAA es un programa federal que proporciona dinero extra para compensar la diferencia en el pago de los trabajadores mayores de 50 años que tuvieron que tomar un trabajo de menor salario después de perder sus empleos debido a los efectos del comercio exterior.
  • 1099-INT: INT significa ingresos por intereses.10Si un banco u otra institución le ha pagado más de $10 en intereses en un año, recibirá un 1099-INT.A menos que mantenga los ahorros de toda su vida debajo de su colchón y no gane intereses, probablemente haya recibido un 1099-INT en algún momento.
  • 1099-Q: Q significa calificado, como Pagos de programas de educación calificados.11Si retira dinero de una cuenta de ahorros para la educación (ESA) o un plan 529, recibirá un 1099-Q.Pero solo pagará impuestos sobre el monto del retiro que excedió los gastos escolares.
  • 1099-R: R es para jubilación.El 1099-R es para Distribuciones de Pensiones, Anualidades, Planes de Retiro o Participación en las Utilidades, IRA, Contratos de Seguro, etc.12¡Guau, el IRS incluyó todo menos el fregadero de la cocina en ese título!Si recibió dinero de alguna de estas fuentes, espere obtener un 1099-R (incluso si no está jubilado). Una vez más, la mayoría de estas fuentes de ingresos se explican por sí mismas, excepto quizás los contratos de seguros.Esto se refiere a los pagos por incapacidad permanente o total realizados por las compañías de seguros.

Qué hacer cuando recibe un formulario 1099

Bien, ya reunió todos sus formularios 1099. . . ¿ahora que?Puede conectar toda esa información en un software de declaración de impuestos, como Ramsey SmartTax.Es un software de impuestos en el que puede confiar sin tarifas ocultas.

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