Exención de viudedad

¿Qué es la exención de viuda?

La exención de viudez se refiere a una reducción de la carga fiscal de un contribuyente tras la muerte de un cónyuge.Las leyes estatales varían, pero generalmente permiten una reducción de impuestos para un cónyuge sobreviviente durante un cierto período, lo que a menudo se presenta en forma de una reducción de impuestos a la propiedad.Esto puede ayudar económicamente a los sobrevivientes y a sus dependientes después de una muerte que puede causar problemas económicos internos en el hogar.A nivel federal, las viudas y los viudos reciben desgravación fiscal de las ganancias inesperadas de sucesiones y herencias.

Conclusiones clave

  • La excepción de una viuda es un estatuto fiscal que reduce la carga fiscal para una viuda o viudo después de que su cónyuge fallece.
  • En muchos estados, la excepción de la viuda viene en forma de impuestos a la propiedad reducidos por un período de tiempo.
  • La excepción de viuda generalmente aparece en los impuestos federales como una exención de ciertos límites para donaciones y herencias del patrimonio del difunto.
  • Cualquiera que esté legalmente casado califica para recibir desgravación fiscal después de la muerte de un cónyuge, pero no las sociedades de hecho reconocidas por el estado.
  • La desgravación fiscal estatal para viudas y viudos varía de estado a estado.
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Exención de viudedad

Comprender las exenciones de la viuda

La exención de viudedad se refiere a una deducción de impuestos disponible para un cónyuge que enviudó recientemente.Este tipo de beneficio está disponible para un cónyuge sobreviviente sin importar el género.La desgravación fiscal estatal varía de un estado a otro, pero por lo general implica una reducción del impuesto sobre la propiedad para el cónyuge sobreviviente.

La forma más común de exención estatal de viudez se refiere al tipo que se ofrece en Florida.El estado permite una deducción de $500 en la base impositiva en la que se basan los impuestos sobre la propiedad.Esto no es un crédito fiscal de $500; significa que el valor imponible de una propiedad se reduce en $500 para un cónyuge sobreviviente.Este beneficio está disponible a perpetuidad, pero no se aplica si el cónyuge sobreviviente se vuelve a casar.

Los beneficios fiscales federales para un cónyuge sobreviviente toman una gama más amplia de formas.Un contribuyente que enviudó recientemente puede aprovechar los beneficios de presentar una declaración conjunta hasta dos años después de la muerte de su cónyuge.

El cónyuge sobreviviente también es elegible para una base incrementada sobre cualquier propiedad que herede.Esto significa que la base del costo de esa propiedad, un factor importante para determinar los impuestos cuando se vende la propiedad, se ajusta a la fecha de la muerte del cónyuge.Si el cónyuge sobreviviente puede probar que una propiedad era la residencia principal de la pareja, el IRS considera que los primeros $250,000 de ganancias en la venta de la casa están libres de impuestos.

Estas son solo algunas de las principales formas de desgravación fiscal disponibles para un cónyuge viudo.Otros beneficios más pequeños involucran cuentas de jubilación individuales heredadas (IRA) y pólizas de seguro de vida.

Política del IRS sobre el matrimonio entre personas del mismo sexo

La Ley de Defensa del Matrimonio ("DOMA") impedía que las parejas del mismo sexo, con matrimonios reconocidos en sus estados pero no en el gobierno federal, recibieran beneficios como los que recibían las viudas y viudos porque, en el momento de DOMA, las parejas del mismo sexo las parejas casadas no fueron reconocidas por el gobierno federal.Cuando se anuló la Sección 3 de DOMA en junio de 2013, el gobierno federal y, a su vez, el Servicio de Impuestos Internos reconoció como legales los matrimonios de parejas del mismo sexo.

Desde la derogación de la Sección 3, los EE.El Departamento del Tesoro y el IRS dictaminaron que las parejas del mismo sexo que están legalmente casadas recibirán y podrán aprovechar los beneficios fiscales para parejas casadas.Sin embargo, la clave es que las parejas deben estar legalmente casadas, no simplemente parejas a largo plazo para viudas y viudos, para aprovechar los beneficios fiscales clave para los cónyuges sobrevivientes.Cualquier pareja (LGBT+ o no) en una sociedad a largo plazo pero no un matrimonio no puede beneficiarse de las exenciones fiscales y los beneficios que se ofrecen a las parejas legalmente casadas.

Incluso las parejas en sociedades domésticas registradas, uniones civiles o relaciones formalizadas similares reconocidas por su estado aún no serán reconocidas a efectos fiscales por el Servicio de Impuestos Internos.

Consideraciones Especiales

Otro tema fiscal importante para los familiares sobrevivientes se ha convertido en un tema de debate político en los últimos años.El impuesto federal sobre el patrimonio se aplica a las familias cuando una persona adinerada fallece y deja un patrimonio significativo a sus sobrevivientes.El impuesto al patrimonio tradicionalmente ha permitido una cantidad exenta y ha sido revisado por el Congreso varias veces en los últimos años.

La exención de impuestos sobre sucesiones y donaciones se elevó a aproximadamente $ 11.5 millones en 2020.Sin embargo, esto no es estrictamente una exención de viuda, ya que todos los bienes pasados ​​a un cónyuge están por ley exentos de impuestos federales.La exención de una sucesión y la tributación posterior se aplican a los bienes transmitidos a miembros de la familia que no sean cónyuges.

¿Califico para los beneficios fiscales si muere mi pareja residente?

Si está legalmente casado con su pareja, entonces calificará para beneficios fiscales como cónyuge sobreviviente.Si solo viven juntos, incluso si están reconocidos por el estado, no calificarán.

¿Qué es la exención de impuestos de una viuda?

La exención de viudez es una deducción de impuestos que se ofrece después de la muerte de su cónyuge.

¿Qué beneficios obtengo del IRS si soy viuda?

Si su cónyuge fallece, además de ser elegible para los beneficios de la Administración del Seguro Social, puede calificar para una exención de impuestos por viudez en forma de deducción, y puede ser elegible para declarar impuestos conjuntos durante dos años después de la muerte de su cónyuge.

¿Tengo que pagar impuestos sobre los beneficios de sobreviviente del Seguro Social?

Sí.Si recibe algún tipo de beneficios para sobrevivientes de la Administración del Seguro Social, se gravarán como ingresos.