Je n'ai pas besoin de mon IRA RMD. Puis-je le mettre dans un Roth IRA ?

Si vous n'avez pas besoin de vos distributions minimales requises (RMD) de votre IRA traditionnel pour les frais de subsistance, peuvent-elles être réinvesties dans un Roth IRA ?Oui, en supposant que vous êtes éligible à un Roth en fonction de vos revenus.

En effet, l'argent pour financer votre compte de retraite individuel (IRA) peut provenir de n'importe quel pool de liquidités dont vous disposez.Cependant, vous devez toujours faire attention aux plafonds de cotisation et aux exigences de revenu gagné.

Points clés à retenir

  • Pour 2021 et 2022, les titulaires de comptes de retraite individuels (IRA) peuvent cotiser un total combiné de 6 000 $ (7 000 $ si vous avez 50 ans ou plus).
  • Les détenteurs de Roth IRA ne sont pas tenus de prendre les distributions minimales requises (RMD).
  • Les limites de revenu de l'Internal Revenue Service (IRS) déterminent l'admissibilité à un Roth IRA.
  • Les RMD doivent être retirés avant de convertir un IRA traditionnel en Roth IRA.
  • Les fonds RMD peuvent être réinvestis dans différents types de comptes, tels que des fonds communs de placement, des actions et 529 plans d'épargne-études.

Comment fonctionnent les distributions minimales requises (RMD)

Les contributions traditionnelles à l'IRA sont faites avec des dollars avant impôts ; en retour, les contribuables sont autorisés à demander une déduction pour l'année d'imposition au cours de laquelle la contribution à l'IRA a été versée.À l'autre extrémité, les distributions de l'IRA sont imposables en tant que revenu et peuvent être soumises à une pénalité de l'IRS en cas de retrait anticipé.

Alternativement, les contributions Roth IRA sont faites avec des dollars après impôt.Ainsi, même si vous ne bénéficiez pas d'un allégement fiscal initial, vous pouvez retirer l'argent en franchise d'impôt à la retraite.

À 72 ans, les titulaires d'IRA traditionnels doivent commencer à prendre des RMD annuels, qui sont calculés en fonction du montant total épargné dans tous vos IRA traditionnels.Cependant, il n'y a pas de mandats RMD pour les Roth IRA du vivant du propriétaire, ce qui en fait des véhicules de transfert de richesse idéaux.

Investir un RMD dans un Roth IRA

Pour les années d'imposition 2021 et 2022, le plafond de cotisation annuel est de 7 000 $ si vous avez 50 ans ou plus.Cette limite est le total de tous vos IRA, traditionnels et Roth.

L'Internal Revenue Service (IRS) exige que vous ayez suffisamment de revenus pour couvrir votre contribution au Roth IRA pour l'année, mais la source réelle de votre contribution ne doit pas nécessairement provenir directement de votre chèque de paie.

Si votre RMD était inférieur à 7 000 $, vous pouvez déposer tout l'argent dans votre Roth IRA.Cependant, si vous avez cotisé 4 000 $ à un autre IRA la même année, vous pourriez placer seulement 3 000 $ de votre RMD dans un Roth IRA.

L'IRS interdit aux titulaires de compte de convertir directement les RMD en un Roth IRA.

Il existe également des règles de contribution Roth IRA basées sur votre revenu et votre statut fiscal.Si votre revenu brut ajusté modifié (MAGI) se situe dans la plage d'élimination progressive du Roth IRA, vous pouvez alors apporter une contribution réduite.Vous ne pouvez pas du tout contribuer si votre MAGI dépasse la limite supérieure de votre statut de dépôt.Voici un aperçu pour les années d'imposition 2021 et 2022 :

Limites de revenu Roth IRA
Statut de dépôt MAGES 2021 MAGES 2022 Limite de cotisation
Marié déclarant conjointement ou veuve(se) qualifiée(s) Moins de 198 000 $ Moins de 204 000 $ 6 000 $ (7 000 $ si 50 ans ou plus)
198 000 $ à 207 999 $ 204 000 $ à 213 999 $ Un montant réduit
208 000 $ et plus 214 000 $ et plus Zéro
Célibataire, chef de ménage ou marié déclarant séparément (et vous n'avez vécu avec votre conjoint à aucun moment de l'année) Moins de 125 000 $ Moins de 129 000 $ 6 000 $ (7 000 $ si 50 ans ou plus)
125 000 $ à 139 999 $ 129 000 $ à 143 999 $ Commencer à éliminer
140 000 $ et plus 144 000 $ et plus Inéligible pour Roth IRA direct
Marié déclarant séparément (et vous avez vécu avec votre conjoint à tout moment de l'année) Moins de 10 000 $ Moins de 10 000 $ Un montant réduit
10 000 $ et plus 10 000 $ Zéro
Source : Service des impôts

Éviter les RMD

Il existe la possibilité de convertir votre IRA traditionnel en un Roth IRA, un mouvement appelé conversion Roth IRA.Étant donné que les Roth IRA n'ont pas de RMD, vous ne serez plus tenu d'effectuer des retraits annuels une fois que les fonds seront dans le Roth.

N'oubliez pas que Roths n'a pas de déduction fiscale initiale pour les cotisations initiales, mais les retraits qualifiés à la retraite sont exonérés d'impôt et il n'y a pas de RMD du vivant du propriétaire.

Cependant, la conversion Roth IRA est un événement imposable et la facture fiscale pourrait être substantielle.Puisque vous avez reçu une déduction fiscale sur les contributions à votre IRA traditionnel, vous devez payer ces impôts différés sur les fonds convertis.

C'est une bonne idée de vérifier auprès d'un fiscaliste pour déterminer si une conversion aurait un sens financier pour vous, car il y a d'autres facteurs à considérer en plus du problème de RMD.Par exemple, convertir de l'argent d'un IRA traditionnel en un Roth pourrait également vous pousser dans une tranche d'imposition plus élevée, ce qui signifie que votre taux d'imposition marginal pourrait être plus élevé pour cette année-là.

Si vous décidez de convertir en Roth IRA, n'oubliez pas de prendre un RMD de l'IRA traditionnel une dernière fois pour l'année de la conversion.C'est nécessaire car l'IRA traditionnel existait encore cette année-là.

Conséquences fiscales de la conversion des RMD

Un RMD peut être utilisé de plusieurs façons, par exemple pour des dépenses discrétionnaires ou pour compléter le revenu de retraite.

Les RMD peuvent être réinvestis, sauf dans la plupart des comptes de retraite comme les IRA traditionnels et Roth.La façon dont les fonds sont imposés dépend du type de véhicule d'investissement.

Par exemple, les bénéfices provenant de la vente d'actions sont imposés comme des gains en capital.Les propriétaires de fonds communs de placement paient généralement des impôts sur les bénéfices et les dividendes lorsqu'ils détiennent les fonds.Ensuite, lorsque des parts de fonds communs de placement sont vendues, les gains sont imposés comme des gains en capital.

Une autre option populaire consiste à investir le RMD dans un plan d'épargne 529, qui fournit de l'argent pour les frais d'éducation, tels que les apprentissages, les dépenses d'éducation des étudiants des établissements primaires, secondaires et postsecondaires et le remboursement des prêts étudiants.Dans un plan 529, les fonds s'accumulent avec report d'impôt et les événements éligibles permettent de retirer des fonds en franchise d'impôt.

Distribution caritative qualifiée

Les titulaires d'IRA peuvent satisfaire aux mandats RMD en acceptant des distributions caritatives qualifiées (QCD), qui sont des retraits non imposables de plans qualifiés effectués directement à des organisations caritatives.Les QCD jusqu'à 100 000 $ sont pris en compte dans le montant du RMD.

Pour être qualifié de QCD, le titulaire du compte doit être âgé d'au moins 70 ans et demi et la distribution doit être effectuée à partir du compte éligible au plus tard le 31 décembre (au plus tard le 1er avril de l'année suivant la première année RMD). De plus, la distribution doit être versée directement à l'organisme de bienfaisance admissible.

Attention : Tous les organismes de bienfaisance ne sont pas admissibles.Par exemple, l'organisme de bienfaisance ne peut pas être une fondation privée, un organisme de bienfaisance dirigé par des donateurs ou un organisme de bienfaisance dont les fonds donnés soutiennent directement le donateur.L'organisme de bienfaisance ne peut pas non plus être un organisme de soutien, c'est-à-dire un organisme de bienfaisance qui soutient d'autres organismes de bienfaisance.

Les QCD qui dépassent le RMD ne seront pas pris en compte dans les futurs RMD.Bien qu'elle soit déclarable, la distribution n'est pas imposable et n'est pas déductible.Si un retrait est effectué et que les fonds sont ensuite versés à un organisme de bienfaisance, la distribution est alors imposable en tant que revenu.Les fonds doivent être retirés sous forme de QCD.

Les distributions minimales requises (RMD) sont-elles considérées comme un revenu gagné ?

Les distributions minimales requises (RMD) des comptes de retraite individuels traditionnels (IRA traditionnels) sont considérées comme un revenu imposable.Bien que les propriétaires de Roth IRA ne soient pas tenus de prendre des RMD de leur vivant, à leur décès, les bénéficiaires désignés le sont.Contrairement aux IRA traditionnels, les RMD Roth qui représentent la base des coûts ne sont pas imposables en tant que revenu.

Comment convertir un Roth et gérer un retrait RMD au cours de la même année d'imposition ?

Pour les titulaires de compte qui doivent prendre un RMD, le retrait doit avoir lieu avant la conversion Roth IRA.

Existe-t-il des limites d'âge pour convertir un IRA traditionnel en Roth IRA ?

Il n'y a pas d'âge limite pour convertir un IRA traditionnel en Roth IRA.

L'essentiel

Les Roth IRA n'ont pas de RMD pendant la durée de vie du titulaire du compte.Donc, si vous n'avez pas besoin d'argent, vous pouvez laisser votre Roth seul pour continuer à croître en franchise d'impôt pour vos héritiers.Les IRA traditionnels n'ont pas la même flexibilité et vous devez commencer à prendre ces RMD à 72 ans, que vous vouliez l'argent ou non.

Néanmoins, tant que vous avez suffisamment de revenus gagnés pour l'année pour couvrir la contribution et que vous ne dépassez pas les limites de revenu, vous pouvez déposer les RMD de votre IRA traditionnel dans votre Roth.Cela peut être un moyen intelligent de booster votre Roth IRA tout en suivant les règles RMD de votre IRA traditionnel.