Le PMI ou le MIP est-il déductible d'impôt ?

À un moment donné, la dernière année où la déduction fiscale pour l'assurance hypothécaire privée (PMI), également connue sous le nom de prime d'assurance hypothécaire (MIP), a été autorisée était pour l'année d'imposition 2017, mais uniquement pour les hypothèques contractées ou refinancées après le 1er janvier. , 2007.

Cependant, la loi de 2020 sur les crédits consolidés supplémentaires autorisait les déductions fiscales MIP et PMI pour 2020 (et 2021) et rétroactivement pour 2018 et 2019 si les contribuables éligibles déposaient une déclaration de revenus fédérale modifiée.La déduction détaillée pour les primes d'assurance hypothécaire a été prolongée jusqu'en 2021, et les déclarants ont pu déduire à la ligne 8d de l'annexe A (formulaire 1040) les montants payés ou accumulés en 2021.Il n'est pas certain que vous puissiez déduire votre PMI en 2022.

Si des exigences spécifiques étaient remplies, les primes d'assurance hypothécaire pourraient être déduites sous forme de déduction détaillée sur votre déclaration.Si votre revenu brut ajusté (AGI) est de 109 000 $ ou plus pour 2021, cette déduction n'est pas autorisée.Cela vaut également pour les personnes mariées qui déposent séparément, pour lesquelles la limite de revenu brut ajusté est de 54 500 $.

Points clés à retenir

  • Vous pouvez déduire l'assurance hypothécaire privée de vos impôts si vous remplissez des conditions spécifiques.
  • En 2019, le Congrès a prolongé les déductions fiscales MIP et PMI pour 2020 et 2021 (et au-delà), plus rétroactivement pour 2018 et 2019.
  • L'assurance hypothécaire privée n'est pas nécessaire si vous achetez une maison avec une mise de fonds de 20 % ou plus.
  • La déduction pour allégement hypothécaire a été introduite en vertu de la loi sur les allégements fiscaux et les soins de santé en 2006.
  • Le Congrès a voté à quelques reprises depuis lors sur les déductions pour l'assurance hypothécaire privée.


Déduction fiscale PMI : chronologie de la législation

La Tax Relief and Health Care Act a introduit pour la première fois la déduction pour assurance hypothécaire en 2006.En 2015, le Congrès a prolongé la déduction avec la loi PATH (Protecting Americans from Tax Hikes), mais la déduction a expiré le 31 décembre 2016.L'extension n'était bonne que pour un an.

Le Congrès est alors intervenu à nouveau.La loi budgétaire bipartite de 2018 a de nouveau prolongé rétroactivement la déduction des primes d'assurance hypothécaire jusqu'en 2017.Le 8 janvier 2019, la représentante californienne Julia Brownley a présenté la loi de 2019 sur la déduction fiscale pour l'assurance hypothécaire, qui ferait de la déduction pour assurance hypothécaire une partie permanente du code des impôts et s'appliquerait rétroactivement à tous les montants payés ou accumulés depuis le 31 décembre 2017.

La nouvelle loi de 2020 sur les crédits consolidés a autorisé les déductions fiscales PMI pour 2020 (et les années d'imposition futures) et rétroactivement pour 2018 et 2019.

Combien la déduction PMI pourrait-elle faire économiser à un contribuable ?

Cela dépend du montant que vous devez et de votre tranche d'imposition, mais en règle générale, vous paierez 50 $ par mois en primes pour chaque 100 000 $ de financement.Gardez à l'esprit, cependant, que le montant de l'acompte, le type de prêt et les exigences du prêteur peuvent tous affecter votre coût réel.

Par exemple, si quelqu'un met 5% de mise de fonds sur une maison de 200 000 $, il paiera des primes PMI mensuelles d'environ 125 $.Augmentez votre mise de fonds à 10 % et vous paierez moins de 80 $ par mois.

Alors, comment cela affecte-t-il votre facture fiscale?Imaginez que le revenu brut ajusté d'une personne soit de 100 000 $.Vous avez acheté une maison de 200 000 $, déposé 5 % et payé 1 500 $ en primes PMI (125 $ fois 12 mois). La déduction pour PMI réduit votre revenu imposable de 1 500 $.Si vous êtes dans la tranche d'imposition de 12 %, vous économisez 180 $ sur votre facture d'impôt (1 500 $ x 12 %), et si vous êtes dans la tranche d'imposition de 22 %, vous économisez 330 $ (1 500 $ x 22 %).

Mieux qu'une déduction fiscale, se débarrasser complètement du PMI est encore plus agréable.Un propriétaire peut annuler le PMI lorsqu'il dispose de 20 % de la valeur nette de votre maison.

Exemple de calcul

Vous devez répartir les primes d'assurance sur la plus courte de la durée indiquée de l'hypothèque ou sur 84 mois, à compter du mois où l'assurance a commencé.Supposons que vous contractiez un prêt hypothécaire de 15 ans qui commence en juillet de l'année en cours.Au début du prêt, vous remboursez par anticipation la totalité de l'assurance hypothécaire requise pour la durée du prêt, dans ce cas, 8 600 $.

Déduction = (8 600 $ / 84) x 6 mois = 614,29 $

Si votre revenu est inférieur au maximum autorisé, vous pouvez déduire le montant ci-dessus pour l'année.

Origines de la déduction fiscale pour assurance hypothécaire

Cette déduction fiscale trouve son origine dans le cadre de la loi de 2006 sur les allégements fiscaux et les soins de santé et a été initialement appliquée aux polices d'assurance hypothécaire privées émises en 2007.

En réponse à la lenteur de la reprise du marché du logement, la loi Protecting Americans from the Tax Hikes Act de 2015 a prolongé la déduction jusqu'en 2016.La déduction pour assurance hypothécaire se trouve à l'annexe A des déclarations de revenus à la ligne 8d.Le montant un entré dans cette section a été trouvé dans la case cinq du formulaire 1098 envoyé par le prêteur.

À partir de 2021, si les propriétaires avec PMI remplissent les conditions d'éligibilité, ils peuvent toujours les déduire lors du dépôt d'une déclaration de revenus.

Qu'est-ce qu'une assurance hypothécaire privée?

Une assurance hypothécaire privée doit être souscrite lorsque vous achetez une maison en utilisant moins de 20 % de mise de fonds.Lorsque vous avez 20 % de valeur nette dans la maison, vous pouvez demander à votre prêteur hypothécaire d'abandonner l'assurance.

Puis-je déduire mon PMI ?

Si vous produisez vos impôts pour 2018, 2019, 2020 ou 2021 et que vous remplissez les conditions d'éligibilité, vous pouvez déduire votre PMI sur vos impôts fédéraux.

Comment puis-je annuler mon PMI ?

Habituellement, vous devrez détenir votre prêt hypothécaire pendant 12 mois sans aucun paiement manqué et avoir une valeur nette de 20 % dans la maison avant de pouvoir demander l'annulation de votre PMI.La plupart des prêteurs réduiront automatiquement votre PMI une fois que vous aurez atteint 22 % de valeur nette de votre maison.

L'essentiel

Depuis juin 2022, il n'est pas certain que les déductions pour l'assurance hypothécaire privée se poursuivront pour l'année d'imposition 2022.Si vous produisez vos déclarations de revenus pour les années précédentes, vous pouvez profiter de la déduction de votre assurance hypothécaire privée ou de votre assurance sur les primes hypothécaires si vous remplissez des conditions spécifiques.Cependant, la meilleure façon de ne pas vous soucier de savoir si votre PMI sera ou non déductible à l'avenir est de rembourser votre facture hypothécaire.Une fois que vous avez atteint 20 % de la valeur nette de votre maison, vous pouvez demander à votre prêteur de retirer votre assurance hypothécaire privée de votre facture hypothécaire.