Revenu vs bénéfices non répartis : quelle est la différence ?

Revenus vs.Bénéfices non répartis : un aperçu

Les revenus et les bénéfices non répartis donnent un aperçu de la performance financière d'une entreprise.Le chiffre d'affaires est un élément essentiel du compte de résultat.Il révèle le "top line" de l'entreprise ou les ventes qu'une entreprise a réalisées au cours de la période.Les bénéfices non répartis sont une accumulation du revenu net et des pertes nettes d'une entreprise au cours de toutes les années d'exploitation de l'entreprise.Les bénéfices non répartis font partie des capitaux propres au bilan.

Les revenus sont les revenus tirés de la vente de biens ou de services produits.Les bénéfices non répartis sont le montant du revenu net retenu par une entreprise.Les revenus et les bénéfices non répartis peuvent jouer un rôle important dans l'évaluation de la gestion financière d'une entreprise.

Points clés à retenir

  • Le chiffre d'affaires est une mesure montrant la demande pour les offres d'une entreprise.
  • Chaque période, le résultat net du compte de résultat est ajouté au report à nouveau et est porté au bilan dans les capitaux propres.
  • Les bénéfices non répartis sont un élément clé des capitaux propres et du calcul de la valeur comptable d'une entreprise.

Revenu

Les revenus fournissent aux gestionnaires et aux parties prenantes une mesure pour évaluer le succès d'une entreprise en termes de demande pour son produit.Les revenus sont en haut du compte de résultat.Par conséquent, il est souvent appelé le chiffre le plus élevé lorsqu'il s'agit de décrire la performance financière d'une entreprise.Étant donné que le revenu est le revenu gagné par une entreprise, il s'agit du revenu généré avant que le coût des marchandises vendues (COGS), les dépenses d'exploitation, les coûts en capital et les taxes ne soient déduits.

Les ventes brutes sont calculées en additionnant tous les reçus de vente avant les remises, les retours et les remises.Les ventes nettes sont les revenus nets des remises, retours et remises.

Les revenus sur le compte de résultat sont souvent au centre des préoccupations de nombreuses parties prenantes, mais l'impact des revenus d'une entreprise affecte le bilan.Si l'entreprise effectue des ventes au comptant, le bilan d'une entreprise reflète des soldes de trésorerie plus élevés.Les entreprises qui facturent leurs ventes pour paiement à une date ultérieure déclareront ces revenus en tant que comptes débiteurs.Une fois que l'argent est reçu conformément aux conditions de paiement, les comptes débiteurs sont réduits et la trésorerie augmente.

Des bénéfices non répartis

Les bénéfices non répartis peuvent être doubles.Les bénéfices non répartis sont une partie du bénéfice d'une entreprise qui est détenue ou retenue du bénéfice net à la fin d'une période de reporting et conservée pour une utilisation future en tant que capitaux propres.Les bénéfices non répartis sont également l'élément clé des capitaux propres qui aide une entreprise à déterminer sa valeur comptable.

Le revenu net est le bénéfice réalisé pendant une période.Il est calculé en soustrayant tous les coûts de faire des affaires du chiffre d'affaires d'une entreprise.Ces coûts peuvent inclure le COGS et les dépenses d'exploitation telles que les versements hypothécaires, le loyer, les services publics, la masse salariale et les frais généraux.Les autres coûts déduits des revenus pour arriver au revenu net peuvent inclure les pertes de placement, les paiements d'intérêts sur la dette et les impôts.

Les propriétaires d'entreprise peuvent également utiliser les bénéfices non répartis pour voir comment ils gèrent leurs revenus, leurs dettes et leurs autres finances.

Le revenu net est la première composante du calcul des bénéfices non répartis sur une base de déclaration périodique.Le revenu net est souvent appelé le résultat net, car il se situe au bas du compte de résultat et fournit des détails sur les bénéfices d'une entreprise après que toutes les dépenses ont été payées.

Tout revenu net non versé aux actionnaires à la fin d'une période de déclaration devient un bénéfice non réparti. Les bénéfices non répartis sont alors reportés au bilan, comptabilisés dans les capitaux propres.

Il est important de noter que les bénéfices non répartis constituent un solde cumulatif dans les capitaux propres au bilan.Une fois que les bénéfices non répartis sont déclarés au bilan, ils font partie de la valeur comptable totale d'une entreprise.Au bilan, la valeur des bénéfices non répartis peut fluctuer à partir de l'accumulation ou de l'utilisation sur plusieurs trimestres ou années.

Calcul des bénéfices non répartis

À chaque date de clôture, les sociétés ajoutent le résultat net aux bénéfices non répartis, net de toute déduction.Les dividendes, qui sont une distribution des capitaux propres d'une société aux actionnaires, sont déduits du revenu net car le dividende réduit le montant des capitaux propres restant dans la société.

Les bénéfices non répartis du bilan peuvent être calculés en prenant le solde d'ouverture des bénéfices non répartis au bilan, en ajoutant le revenu net (ou la perte) pour une période et en soustrayant tous les dividendes qu'il est prévu de verser aux actionnaires.

Par exemple, une entreprise a les numéros suivants pour la période en cours :

  • Un solde initial des bénéfices non répartis de 5 000 $ au début de la période de déclaration
  • Bénéfice net de 4 000 $ pour la période
  • Dividendes versés de 2 000 $

Le report à nouveau au bilan en fin de période est de :

  • Bénéfices non distribuéssolde d'ouverture + résultat net (ou perte nette)- dividendes
  • Bénéfices non répartis = 5 000 $ + 4 000 $ - 2 000 $ = 7 000 $

Les bénéfices non répartis provenant du compte de résultat sont :

  • 4 000 $ - 2 000 $ = 2 000 $

Comment sont utilisés les bénéfices non répartis ?

Les bénéfices non répartis sont un chiffre utilisé pour analyser les finances d'une entreprise.Cela peut aider à déterminer si une entreprise dispose de suffisamment d'argent pour payer ses obligations et poursuivre sa croissance.Les bénéfices non répartis peuvent également indiquer quelque chose sur la maturité d'une entreprise - si l'entreprise est en activité depuis assez longtemps, elle n'aura peut-être pas besoin de conserver ces bénéfices.Dans ce cas, des dividendes peuvent être versés aux actionnaires ou des liquidités supplémentaires peuvent être utilisées.

Les ratios peuvent être utiles pour comprendre à la fois les revenus et les contributions aux bénéfices non répartis.Par exemple, une entreprise peut considérer le chiffre d'affaires par rapport au bénéfice net.Les entreprises et les parties prenantes peuvent également être intéressées par le taux de rétention.Le taux de rétention est calculé à partir de la différence entre le résultat net et les bénéfices non répartis sur le résultat net.Cela montre le pourcentage du revenu net qui est théoriquement réinvesti dans l'entreprise.

Le montant des bénéfices conservés donne souvent un aperçu de la maturité d'une entreprise.Les entreprises plus matures génèrent plus de revenus nets et donnent plus aux actionnaires.Les entreprises moins matures doivent conserver plus de bénéfices dans les capitaux propres pour la stabilité.Au bilan, les entreprises s'efforcent de maintenir au moins un solde de fonds propres positif pour le reporting de solvabilité.

Capitaux propres

Les capitaux propres (également appelés « capitaux propres ») sont constitués du capital versé, des bénéfices non répartis et des autres éléments du résultat global après la prise en charge des passifs.La prime d'émission comprend les sommes versées par les actionnaires lors d'une levée de fonds.Les autres éléments du résultat global comprennent des éléments qui ne figurent pas dans le compte de résultat mais qui affectent la valeur comptable des capitaux propres d'une entreprise.Les pensions et les conversions de devises sont des exemples de ces transactions.

L'avoir des actionnaires est le montant investi dans une entreprise par ceux qui détiennent des actions de l'entreprise - les actionnaires sont les propriétaires d'une entreprise publique.

Étant donné que le bénéfice net est ajouté aux bénéfices non répartis à chaque période, les bénéfices non répartis affectent directement les capitaux propres.À son tour, cela affecte des paramètres tels que le rendement des capitaux propres (ROE) ou le montant des bénéfices réalisés par dollar de valeur comptable.Une fois que les entreprises réalisent un bénéfice stable, il leur incombe généralement de verser des dividendes à leurs actionnaires pour maintenir les capitaux propres à un niveau cible et un ROE élevé.

Bénéfices non répartis vs.Chiffre d'affaires : principales différences

Les bénéfices non répartis diffèrent des revenus parce qu'ils sont dérivés du revenu net du compte de résultat et contribuent à la valeur comptable (capitaux propres) du bilan.Les revenus sont indiqués dans la partie supérieure du compte de résultat et déclarés à l'actif du bilan.

Les revenus dépendent fortement de la demande pour le produit d'une entreprise.Le revenu brut tient compte du COGS.Les revenus bruts correspondent au montant total des revenus générés après COGS, mais avant toute dépense d'exploitation et d'investissement.Ainsi, le revenu brut ne tient pas compte de la capacité d'une entreprise à gérer ses dépenses d'exploitation et d'investissement.Cependant, il peut être affecté par la capacité d'une entreprise à fixer le prix et à fabriquer ses offres.

Les revenus et les bénéfices non répartis sont corrélés puisqu'une partie des revenus devient finalement un revenu net et plus tard des bénéfices non répartis.

Le montant des bénéfices détenus dans les bénéfices non répartis est particulièrement important pour les actionnaires car il donne un aperçu de la capacité d'une entreprise à générer un revenu net positif et à retourner de l'argent aux investisseurs sous forme de dividendes.

Comment les bénéfices non répartis sont-ils calculés ?

Vous utilisez les informations du début et de la fin de la période ainsi que les bénéfices, les pertes et les dividendes pour calculer les bénéfices non répartis.La formule est :

Début des bénéfices non répartis + Profits/Pertes - Dividendes = Fin des bénéfices non répartis.

Qu'est-ce que les bénéfices non répartis au bilan ?

Les bénéfices non répartis sont laissés sur les bénéfices après prise en compte des dividendes et des versements aux investisseurs.Si des dividendes sont accordés, ils sont généralement distribués après que la société a payé toutes ses autres obligations, de sorte que les bénéfices non répartis sont ce qui reste après le paiement des dépenses et des distributions.

Que signifie les bénéfices non répartis ?

Lorsqu'une entreprise a remboursé ses obligations à court terme et distribué les paiements aux actionnaires sur ses bénéfices, ce qui reste s'appelle ses bénéfices non répartis.