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La sécurité sociale est un programme de prestations du gouvernement américain créé en 1935.Bien que la sécurité sociale effectue des paiements d'assurance-invalidité, elle est le plus souvent associée à des prestations de retraite mensuelles versées jusqu'au décès.
Le système de sécurité sociale est financé par les cotisations sociales.La loi fédérale sur les contributions aux assurances (FICA) impose un prélèvement de 12,4 % sur les revenus des employés, sous réserve d'un plafond annuel du revenu gagné fixé à 147 000 $ en 2022.L'employeur paie 6,2 % et l'employé paie 6,2 %, tandis que les travailleurs indépendants paient 12,4 %.
Points clés à retenir
- Les charges sociales financent le système de sécurité sociale, les employeurs et les employés payant chacun 6,2% sur le revenu du travail jusqu'à un plafond annuel fixé à 147 000 $ en 2022.
- L'admissibilité à la sécurité sociale est déterminée par trimestres de couverture ou de crédits, avec un crédit accordé jusqu'à un maximum de quatre par an pour les revenus couverts fixés à 1 510 $ pour 2022.
- Pour recevoir des prestations de sécurité sociale, un travailleur doit accumuler un total de 40 crédits, ou un crédit pour chaque année après avoir atteint l'âge de 21 ans.
- La formule des prestations tient compte des gains moyens, indexés en fonction de l'inflation, pour les 35 années au cours desquelles le travailleur a gagné le plus de revenus d'emploi.
- Les personnes nées entre 1943 et 1954 peuvent toucher des prestations complètes à partir de 66 ans, l'âge d'admissibilité augmentant progressivement jusqu'à 67 ans pour les personnes nées en 1960 ou après.
- Des prestations réduites de sécurité sociale sont disponibles à partir de 62 ans en attendant de percevoir les prestations après 67 ans et jusqu'à 70 ans, les versements mensuels augmentent.
Les reçus de charges sociales ne sont pas mis de côté contre d'éventuels avantages pour le contribuable cotisant au système ; au lieu de cela, ils sont mis en commun avec les revenus d'intérêts et toutes les réserves pour payer les prestations à ceux qui les reçoivent déjà.Les deux fonds fiduciaires de la sécurité sociale (l'un pour les prestations de retraite, l'autre pour les demandes d'invalidité) investissent leurs réserves dans des titres de créance du gouvernement américain à émission spéciale disponibles uniquement pour les fonds, bien que dans le passé, ils aient détenu des actions américaines cotées en bourse.Obligations du Trésor.
Crédits de sécurité sociale
Les travailleurs deviennent éligibles aux prestations de sécurité sociale en cotisant au système au fil du temps.Pour être admissibles, ils doivent accumuler un quart de couverture, également appelé crédit, pour chaque année civile après avoir atteint l'âge de 21 ans et la première des suivantes :
- L'année avant leurs 62 ans
- L'année avant leur mort
- L'année précédant leur invalidité.
Le trimestre de couverture est un montant de revenus d'employés ou de revenus de travail indépendant soumis aux charges sociales de la sécurité sociale qui est indexé en fonction de l'inflation, fixé à 1 510 $ pour 2022.Les travailleurs peuvent accumuler jusqu'à quatre trimestres de couverture (crédits) au cours d'une année et avoir besoin d'au moins six trimestres de couverture au cours de leur carrière pour avoir droit aux prestations de sécurité sociale, à condition qu'ils aient également gagné un quart de couverture pour chaque année après l'âge de 21 ans et avant l'admissibilité aux prestations, comme indiqué ci-dessus.Le nombre maximal de trimestres de couverture nécessaires pour être admissible est de 40.
Si vous prévoyez de retarder la demande de prestations de sécurité sociale, assurez-vous de vous inscrire séparément à Medicare avant l'âge de 65 ans.Ne pas le faire peut retarder la couverture de Medicare et augmenter son coût dans certains cas.
Calcul des avantages
La formule de calcul des prestations de sécurité sociale utilise vos revenus moyens, indexés sur l'inflation, des 35 années au cours desquelles vous avez gagné le plus de revenus d'emploi soumis aux charges sociales.La formule 2022 pour le "montant d'assurance primaire", ou la prestation mensuelle de sécurité sociale, est la somme de :
- 90 % des premiers 1 024 $ de revenu mensuel indexé moyen des 35 meilleures années
- 32 % des gains mensuels indexés moyens supérieurs à 1 024 $ jusqu'à 6 172 $
- 15 % des revenus mensuels moyens supérieurs à 6 172 $.
Les montants en dollars de ces tranches de prestations, également appelées « points de virage », changent chaque année parce qu'ils sont indexés en fonction de l'inflation.Les pourcentages pour chaque tranche restent les mêmes d'une année sur l'autre.
Étant donné que les personnes dont les revenus au cours de la vie sont inférieurs reçoivent une plus grande proportion de ces revenus sous forme de prestations, la formule des prestations de la sécurité sociale est considérée comme progressive, comparable dans son effet à un impôt progressif.Selon la SSA, les prestations commencées à l'âge de la retraite à taux plein en 2022 remplaceraient jusqu'à 75 % du revenu couvert pour les travailleurs les moins bien rémunérés et environ 27 % pour les plus hauts revenus.
La prestation maximale de sécurité sociale pour un travailleur prenant sa retraite à l'âge de la retraite à taux plein était de 3 345 $ par mois en 2022.
Les calculatrices sur le site Web de la sécurité sociale peuvent vous aider à déterminer quelles seront vos prestations.Vous pouvez présenter votre demande jusqu'à quatre mois avant de commencer à recevoir des prestations.
Même si vous n'avez jamais cotisé à la sécurité sociale, vous pouvez toujours avoir droit à des prestations de retraite en fonction des revenus de votre conjoint, même si vous êtes divorcé (si votre mariage a duré au moins 10 ans) ou si votre conjoint est décédé.
Admissibilité à la sécurité sociale
Des prestations de sécurité sociale réduites de façon permanente sont disponibles à partir de 62 ans.Suite à l'allongement de l'âge de la retraite à taux plein en 1983, les travailleurs bénéficient de prestations à taux plein selon le barème suivant :
| Année de naissance | Âge de la retraite complète (normale) |
| 1937 ou avant | 65 |
| 1938 | 65 et 2 mois |
| 1939 | 65 et 4 mois |
| 1940 | 65 et 6 mois |
| 1941 | 65 et 8 mois |
| 1942 | 65 et 10 mois |
| 1943-1954 | 66 |
| 1955 | 66 et 2 mois |
| 1956 | 66 et 4 mois |
| 1957 | 66 et 6 mois |
| 1958 | 66 et 8 mois |
| 1959 | 66 et 10 mois |
| 1960 et après | 67 |
Planifiez votre retraite
Selon la SSA, la sécurité sociale n'a jamais été conçue pour être la seule source de revenu d'un retraité.La SSA note qu'"en moyenne, la sécurité sociale remplacera 40 % de votre revenu annuel de préretraite".Entre-temps, vous pourriez avoir besoin de 80 % de votre revenu de préretraite pour prendre confortablement votre retraite.
La meilleure façon d'avoir une retraite en toute sécurité est de prendre les choses en main.Cela signifie qu'il faut s'assurer de profiter d'un régime de retraite 401 (k) ou d'un régime de retraite fiscalement avantageux, si votre employeur en propose un, ainsi que d'investir dans un IRA ordinaire ou Roth.
Une autre raison intelligente d'épargner pour votre retraite : dans leur rapport de 2022, les administrateurs de la sécurité sociale prévoient que le fonds du programme pour les prestations de retraite, le fonds fiduciaire de l'assurance vieillesse et survivants (AVS), épuisera les réserves en 2034, le laissant dépendant des recettes fiscales. qui couvrira 77 % des prestations prévues au-delà de ce point.
L'essentiel
Alors que la sécurité sociale est un complément de revenu de retraite essentiel pour beaucoup, une chose est certaine : planifier des moyens supplémentaires de financer votre retraite est une bonne idée.Si vous atteignez la retraite et que d'autres sources de revenus, telles que la sécurité sociale et les régimes à cotisations définies, s'avèrent fournir un revenu suffisant, vos économies personnelles s'ajouteront à la combinaison et vous aurez plus d'argent que nécessaire.
Si vous atteignez la retraite et que ces autres sources de revenus ne suffisent pas, vous pourrez également compter sur le pécule que vous avez construit.