Qu'est-ce qu'une fiducie vivante?

Qu'est-ce qu'une fiducie vivante?

Une fiducie vivante est un arrangement juridique établi par une personne (le constituant) de son vivant pour protéger ses actifs et diriger leur distribution après le décès du constituant.

Il s'agit d'un outil de planification successorale qui peut aider les membres de la famille et les bénéficiaires à éviter un processus d'homologation long, public, complexe et parfois coûteux.

Une fiducie entre vifs prend la forme d'un document juridique.Le document énonce les termes de la fiducie et les actifs que le constituant lui attribue.Un fiduciaire est désigné par le constituant comme la personne (ou l'entité) qui, à un moment donné, contrôlera ces actifs au profit des bénéficiaires.

Points clés à retenir

  • Une fiducie entre vifs est un arrangement juridique utilisé dans la planification successorale et mis en place par une personne de son vivant.
  • Il désigne un fiduciaire et donne des directives explicites pour la répartition des biens après le décès du constituant.
  • Un fiduciaire gère les actifs d'une fiducie au mieux des intérêts des bénéficiaires.
  • Les fiducies vivantes peuvent être révocables ou irrévocables, qui diffèrent en termes de traitement fiscal et de flexibilité.
  • Les particuliers peuvent préférer une fiducie entre vifs à un testament parce qu'une fiducie entre vifs contourne le processus d'homologation.

Comment fonctionnent les fiducies entre vifs

Les fiducies vivantes sont importantes en ce sens qu'elles permettent à un fiduciaire de gérer les actifs de la fiducie et de les transférer aux bénéficiaires après le décès du constituant.

Ils commencent par l'établissement d'un acte de fiducie du vivant du constituant.Il s'agit d'un document juridique qui énonce les règles et les dispositions de la fiducie.En raison de leur importance et de leur complexité potentielle, ceux qui organisent une fiducie entre vifs travaillent souvent avec des professionnels expérimentés de la planification successorale pour assurer une configuration appropriée.

Une fois la fiducie entre vifs créée, le constituant décide quels actifs devraient y figurer, puis transfère le titre de ces actifs à la fiducie.

Les fiducies vivantes sont gérées par un fiduciaire qui a généralement l'obligation fiduciaire de gérer la fiducie avec prudence et dans le meilleur intérêt des bénéficiaires de la fiducie.Les bénéficiaires sont désignés par le constituant lors de la création de la fiducie entre vifs.

Au décès du constituant, ces actifs sont transmis aux bénéficiaires selon les souhaits du constituant, comme indiqué dans l'accord de fiducie.

Une fiducie vivante elle-même peut être désignée comme bénéficiaire de certains actifs qui, autrement, reviendraient directement au bénéficiaire désigné (indépendamment de ce qui est indiqué dans un testament).

Contrairement à un testament, une fiducie entre vifs prend effet tant que le constituant vit.La fiducie n'a pas à passer par l'homologation pour que les actifs atteignent les bénéficiaires prévus lorsque le concédant devient invalide.

Actifs dans une fiducie entre vifs

Les actifs doivent être affectés à une fiducie entre vifs pour être couverts par ses conditions.Cela signifie qu'ils sont renommés pour indiquer la propriété par la fiducie.

Les types d'actifs qui peuvent être attribués à (ou financer) une fiducie comprennent les biens immobiliers (terrains, propriétés commerciales, maisons), les comptes financiers, les biens personnels (tels que les bijoux, les œuvres d'art, les antiquités) et les intérêts commerciaux.

Les comptes et éléments financiers spécifiques peuvent inclure :

  • Certificats d'actions et d'obligations et coffres-forts
  • Comptes de fonds communs de placement, comptes de courtage
  • Comptes du marché monétaire, certificats de dépôt
  • Comptes chèques et d'épargne, et espèces
  • L'argent qui vous est dû
  • Polices d'assurance-vie
  • Rentes non admissibles

Vous ne devriez pas placer un 401(k) ou un IRA dans une fiducie entre vifs.En effet, si vous modifiez le titre (ou la structure de propriété) de, par exemple, votre régime de retraite parrainé par l'employeur, l'IRS le considérera comme un retrait anticipé.

Cela signifie que vous devrez payer des impôts sur le montant de votre compte dans l'année où la cession a lieu.Si vous avez moins de 59 ans1/2, vous devrez également payer une pénalité de 10 % pour le retrait anticipé.

Types de fiducies entre vifs

Les deux principaux types de fiducies entre vifs sont révocables et irrévocables.

Révocable

Une fiducie entre vifs révocable est le type de fiducie entre vifs le plus courant.Il s'agit d'un trust dans lequel la personne qui le crée (le constituant) garde le contrôle des actifs placés au sein du trust.Lors de la création de la fiducie, le constituant peut se désigner comme fiduciaire.Ils ont le pouvoir de changer et de modifier les règles de fiducie à tout moment.Ils sont libres de changer de bénéficiaires, de fiduciaire, de supprimer des actifs ou de mettre fin à la fiducie.

Les fiducies de vie révocables sont souvent utilisées pour protéger les actifs du constituant en cas de maladie ou d'incapacité à les contrôler.Dans cette situation, le fiduciaire successeur prendra les décisions pour le constituant.Les fiducies entre vifs révocables deviennent souvent irrévocables à la mort du créateur.

Les impôts dus sur les actifs d'une fiducie révocable vivante sont toujours payés par le constituant (de son vivant). Cependant, les taux d'imposition n'augmentent pas simplement parce que les actifs sont placés dans la fiducie.

Irrévocable

Avec une fiducie entre vifs irrévocable, la fiducie elle-même est propriétaire des actifs et le constituant ne peut pas se désigner comme fiduciaire.Ainsi, le constituant renonce à certains droits de contrôle sur la fiducie.Le syndic devient effectivement le propriétaire légal.

Une fois qu'une fiducie entre vifs irrévocable est créée, les bénéficiaires nommés sont établis et le constituant ne peut pas faire grand-chose pour modifier cet accord. En fait, les dispositions de la fiducie ne peuvent être modifiées que dans certaines situations précises.De tels changements peuvent même nécessiter l'approbation des tribunaux.De plus, vous ne pouvez jamais reprendre les actifs affectés à une fiducie entre vifs irrévocable.

Il y a des avantages à avoir une fiducie entre vifs irrévocable.D'une part, il protège les actifs qu'il contient des poursuites et des créanciers.Cela les rend particulièrement utiles aux professionnels qui peuvent être vulnérables aux litiges, tels que les médecins ou les avocats.

De plus, le constituant peut réduire sa succession imposable parce que la fiducie, et non lui, est propriétaire des actifs.De plus, les actifs ne sont pas pris en compte en ce qui concerne l'éligibilité aux programmes gouvernementaux tels que Medicare et Medicaid.

Les particuliers peuvent trouver utile d'avoir à la fois une fiducie entre vifs et un testament parce que, pour la plupart, ils remplissent des fonctions différentes.De plus, une fiducie entre vifs entre en vigueur dès sa création et sert à protéger les actifs qu'elle détient du vivant d'une personne.Un testament entre en vigueur lorsqu'une personne décède.

Avantages et inconvénients d'une fiducie de vie

Une fiducie entre vifs est un puissant outil de planification successorale qui vous permet de garder le contrôle de vos biens de votre vivant et de faciliter la disposition de votre succession pour votre famille après votre décès.Comme pour la plupart des choses, bien qu'il ait ses avantages, il présente également des inconvénients.

Avantages

  • Les fiducies entre vifs offrent la tranquillité d'esprit aux constituants, car leurs proches peuvent éviter le processus d'homologation lors du règlement de la succession.
  • La répartition des biens après le décès peut se faire sans heurts, rapidement et sans frais de justice.
  • Si vous devenez incapable de gérer vous-même les actifs de la fiducie, votre fiduciaire successeur (et non les tribunaux) les gérera en votre nom.
  • Tant que vous payez toujours des impôts liés aux actifs d'une fiducie entre vifs (révocable), le taux d'imposition n'augmente pas.
  • Les fiducies entre vifs peuvent garder confidentielles les informations relatives à votre succession.
  • Ils peuvent protéger votre succession contre les créanciers et les contestations judiciaires.

Désavantages

  • Un constituant perd la propriété et le contrôle des actifs placés dans une fiducie entre vifs irrévocable.
  • Tous les actifs dont le constituant détient le titre, tels que les biens immobiliers, doivent être transférés avec un changement légal de propriété du titre.
  • Le transfert de titre implique des frais de dépôt pour enregistrer les changements de titre.
  • La création d'une fiducie entre vifs peut nécessiter l'aide d'un avocat spécialisé en succession, ce qui entraîne également des frais.
  • Normalement, une fiducie vivante n'offre aucun avantage fiscal (sauf si elle est irrévocable et réduit la taille de la succession imposable du constituant). Des impôts seraient dus sur les revenus générés par les actifs et sur la propriété.

Confiance vivante vs.Sera

Salon de confiance

Une fiducie vivante vous permet de nommer des bénéficiaires et de nommer un fiduciaire pour gérer et distribuer les actifs de la fiducie après votre décès.À son tour, cela permet à votre famille d'éviter l'intrusion de l'homologation des biens distribués par la fiducie et d'autres questions liées à votre succession.

Certaines personnes établissent des fiducies de vie simplement pour éviter l'homologation.Cependant, ils peuvent être plus compliqués et coûteux à créer qu'un testament.En outre, ils nécessitent un notaire public.

Une fiducie entre vifs ne peut pas désigner un exécuteur testamentaire ou nommer des tuteurs pour les enfants mineurs.Par conséquent, les personnes ayant des fiducies entre vifs rédigent généralement également un testament.

Une fiducie entre vifs prend effet immédiatement, une fois créée et signée, et vous permet de gérer, contrôler et protéger vos actifs tout au long de votre vie.Cela signifie également que ce contrôle, via vos instructions dans le document de fiducie entre vifs, s'étendra au-delà de votre décès jusqu'à la distribution des actifs à vos bénéficiaires.

Sera

Awill est un document juridique qui nomme un exécuteur testamentaire pour exécuter vos souhaits après votre départ.Il indique comment vos actifs doivent être distribués par l'exécuteur testamentaire.Il désigne également des tuteurs pour les enfants mineurs et comprend des instructions pour d'autres choses, telles que le paiement des dettes et des impôts, l'annulation de la dette et les arrangements funéraires.

Le traitement d'un testament, y compris la distribution des biens, implique le processus d'homologation supervisé par le tribunal.L'homologation est connue pour prendre beaucoup de temps et potentiellement être coûteuse.De plus, les questions relatives à un testament deviennent publiques une fois qu'un tribunal des successions est impliqué.

Un testament n'est pas un document compliqué à créer et est donc moins coûteux qu'une fiducie entre vifs.Il nécessite un témoin à votre signature mais pas de notaire public.Elle prend effet en cas de décès ou d'incapacité.

Comment créer une fiducie entre vifs

Normalement, c'est une bonne idée d'obtenir l'aide d'un avocat spécialisé en successions pour établir un testament de vie.Cependant, voici une idée générale des étapes à suivre pour en créer un.

  1. Décidez du type de fiducie entre vifs dont vous avez besoin : révocable ou irrévocable.
  2. Financez la fiducie avec les actifs que vous avez sélectionnés pour elle.
  3. Désignez vos bénéficiaires et les pourcentages de distribution.
  4. Nommez un fiduciaire qui a accepté d'administrer votre fiducie entre vifs après votre départ.
  5. Remplissez le document de fiducie entre vifs, passez-le en revue avec votre avocat spécialisé en succession et signez-le en présence d'un notaire public (un rôle que votre avocat spécialisé en succession peut également jouer).
  6. Conservez l'original du document de fiducie entre vifs en lieu sûr, par exemple dans un coffre-fort de votre banque (vérifiez périodiquement le contenu). Votre avocat spécialisé en successions en aura probablement une copie.Informez votre syndic de son emplacement et de la façon d'y accéder en cas de besoin.

Un testament de vie est-il identique à une fiducie de vie ?

Non.Un testament de vie est une directive écrite par une personne accordant une procuration et d'autres droits à une autre personne de confiance si cette personne devient incapable ou perd la capacité de communiquer.Une fiducie entre vifs (ou entre vifs) établit une entité juridique (la fiducie), qui détient des actifs qui peuvent être distribués sans homologation aux bénéficiaires après son décès.

Combien coûte une fiducie de vie?

L'établissement d'une fiducie entre vifs nécessite généralement un avocat.Selon leur taux, une fiducie entre vifs révocable peut coûter jusqu'à plusieurs milliers de dollars.En raison de la plus grande complexité, une fiducie irrévocable peut coûter plus cher.Ces coûts varient selon le lieu et d'un cabinet d'avocats à l'autre.

Quels sont les inconvénients des fiducies vivantes ?

Les inconvénients des fiducies, outre leur coût, dépendront du fait qu'il s'agisse d'une fiducie révocable ou irrévocable, chacune servant son propre objectif.Une fiducie révocable n'est pas à l'abri des autorités fiscales ou des créanciers, ce qui limite son utilité comme moyen de protéger les actifs de son vivant.Une fiducie irrévocable implique la perte de la propriété et du contrôle des actifs qui y sont placés, ainsi que très peu de flexibilité dans la manière dont la fiducie peut être dirigée après sa création.

L'essentiel

Une fiducie entre vifs peut être un arrangement juridique très important pour les personnes possédant des actifs qu'elles souhaitent contrôler et protéger au cours de leur vie et au-delà.Normalement, il donne à ceux qui les établissent et les financent, les constituants, le pouvoir de contrôler et de bénéficier de leurs actifs pendant leur vie et de diriger la façon dont ils doivent être distribués une fois qu'ils sont décédés.

Les fiducies vivantes contournent normalement le processus d'homologation long et coûteux et facilitent le transfert en douceur des actifs aux bénéficiaires.