संघीय आयकर गाइड

संघीय आयकर क्या है?

यू.एस. संघीय आय कर आंतरिक राजस्व सेवा (आईआरएस) द्वारा व्यक्तियों, निगमों, ट्रस्टों और अन्य कानूनी संस्थाओं की वार्षिक आय पर लगाया जाने वाला कर है।संघीय आय कर उन सभी प्रकार की कमाई पर लागू होते हैं जो करदाता की कर योग्य आय बनाते हैं, जिसमें मजदूरी, वेतन, कमीशन, बोनस, टिप्स, निवेश आय और कुछ प्रकार की अनर्जित आय शामिल हैं।

यू.एस. में, व्यक्तियों के लिए संघीय आयकर दरें प्रगतिशील हैं, जिसका अर्थ है कि जैसे-जैसे कर योग्य आय बढ़ती है, वैसे-वैसे कर की दर भी बढ़ती है।संघीय आयकर दरें 10% से 37% तक होती हैं और विशिष्ट आय सीमा पर किक करती हैं।जिन आय श्रेणियों पर लागू दरें लागू होती हैं उन्हें टैक्स ब्रैकेट कहा जाता है।प्रत्येक वर्ग में आने वाली आय पर संबंधित दर से कर लगाया जाता है।

संघीय कॉर्पोरेट कर की दर एक फ्लैट 21% है (टैक्स कट्स एंड जॉब्स एक्ट द्वारा 35% से कम, 2017 के अंत में कानून में पारित)।

चाबी छीन लेना

  • संघीय आयकर अमेरिकी सरकार के लिए राजस्व का सबसे बड़ा स्रोत है।
  • संघीय आयकर का उपयोग देश के बुनियादी ढांचे के निर्माण और मरम्मत से लेकर शिक्षा और सार्वजनिक परिवहन में सुधार और आपदा राहत प्रदान करने तक के विभिन्न खर्चों के लिए किया जाता है।
  • संघीय आय कर आपकी आय और फाइलिंग स्थिति पर आधारित होते हैं; समान संघीय कर दरें सभी पर लागू होती हैं, चाहे वे कहीं भी रहते हों या काम करते हों।
  • संघीय आय कर संघीय सरकार द्वारा एकत्र किए जाते हैं, जबकि राज्य आय कर व्यक्तिगत राज्य (राज्यों) द्वारा एकत्र किए जाते हैं जिसमें एक करदाता रहता है और आय अर्जित करता है।
  • अलास्का, फ्लोरिडा, नेवादा, साउथ डकोटा, टेनेसी, टेक्सास, वाशिंगटन और व्योमिंग में कोई राज्य आय कर नहीं है।

संघीय आयकर कैसे काम करता है

टैक्स व्यक्तियों और निगमों से शहर, राज्य या देश द्वारा एकत्र किया जाता है जहां वे रहते हैं या काम करते हैं।जब एकत्र किया गया कर देश की सरकार को जमा किया जाता है, तो इसे संघीय कर कहा जाता है।

सरकारें संघीय करों के माध्यम से एकत्रित धन का उपयोग देश के विकास और रखरखाव के लिए भुगतान करने के लिए करती हैं।कुछ लोग संघीय कर को किसी देश में रहने के लिए "किराया" या किसी देश द्वारा प्रदान किए गए संसाधनों का उपयोग करने के लिए शुल्क के रूप में देखते हैं।जब आप यू.एस. सरकार को कर का भुगतान करते हैं, तो आप अपनी अर्थव्यवस्था में प्रभावी रूप से निवेश कर रहे होते हैं, क्योंकि सरकार निम्न कार्य करने के लिए धन का उपयोग करती है:

  • बुनियादी ढांचे का निर्माण, मरम्मत और रखरखाव
  • सरकारी कर्मचारियों की पेंशन और लाभों को निधि दें
  • फंड सामाजिक सुरक्षा कार्यक्रम
  • मेडिकेयर, मेडिकेड, सीएचआईपी और मार्केटप्लेस सब्सिडी सहित प्रमुख स्वास्थ्य कार्यक्रमों को निधि दें
  • निम्न-आय वाले परिवारों की सहायता के लिए निधि "सुरक्षा जाल" कार्यक्रम
  • निधि रक्षा और अंतर्राष्ट्रीय सुरक्षा कार्यक्रम
  • शिक्षा, स्वास्थ्य, कृषि, उपयोगिताओं और सार्वजनिक परिवहन जैसे क्षेत्रों में सुधार करें
  • अंतरिक्ष अन्वेषण जैसे नए कारनामों पर लगना
  • आपातकालीन आपदा राहत प्रदान करें

2021 में, अमेरिकी सरकार ने राजस्व में $4.05 ट्रिलियन एकत्र किए और $6.82 ट्रिलियन खर्च किए, जिसके परिणामस्वरूप $2.77 ट्रिलियन का घाटा हुआ।

संघीय सरकार के लिए राजस्व का सबसे बड़ा स्रोत इसके निवासियों की आय से आता है।2021 में, IRS ने प्राप्तियों में लगभग $4.1 ट्रिलियन का संग्रह किया, जिसमें से व्यक्तियों, सम्पदाओं और ट्रस्टों ने $2.3 ट्रिलियन का योगदान दिया।इस बीच, व्यापार आय करों में लगभग 419 अरब डॉलर का योगदान था।

विशेष ध्यान

श्रमिक अपनी कमाई या तो एनेट आय (एनआई) प्राप्त करते हैं, जिसे टेक-होम पे, या सकल आय (या सकल वेतन) के रूप में भी जाना जाता है। शुद्ध आय करों, लाभों और स्वैच्छिक योगदान के बाद प्राप्त होने वाली कुल राशि है जो तनख्वाह से काट ली जाती है।जब करों को रोक दिया जाता है, तो इसका मतलब है कि कंपनी या भुगतानकर्ता ने कर्मचारी की ओर से सरकार को कर का भुगतान किया है।सकल आय में आय की कुल राशि शामिल है, और कार्यकर्ता को सरकार को वह भुगतान करना होगा जो बकाया है।

जबकि रद्द किए गए ऋण आमतौर पर कर योग्य होते हैं, COVID-19 महामारी के दौरान प्रदान किए गए पेचेक प्रोटेक्शन प्रोग्राम (PPP) ऋण संघीय कराधान से मुक्त होते हैं।फिर भी, कुछ राज्य माफ की गई राशि को कर योग्य आय के रूप में मानते हैं या ऋण द्वारा भुगतान किए गए खर्चों के लिए कटौती से इनकार करते हैं - या दोनों।ऐसे ऋण जिन्हें करदाता द्वारा छूट के रूप में दर्शाया गया था, लेकिन तथ्यात्मक रूप से छूट नहीं थे और जैसे कि माफी के योग्य नहीं थे, उन्हें सकल आय के रूप में माना जाएगा।

आपके नियोक्ता द्वारा करों के लिए रोकी गई राशि इस बात पर निर्भर करती है कि आप कितना कमाते हैं और आपने अपने नियोक्ता को फॉर्म W-4 पर जो जानकारी दी है।वेतन, वेतन, नियोक्ता से नकद उपहार, व्यावसायिक आय, टिप्स, जुआ आय, बोनस, या बेरोजगारी मुआवजे के रूप में अर्जित सभी धन, संघीय कर उद्देश्यों के लिए आय का गठन करते हैं।

संघीय आयकर ब्रैकेट

संघीय आयकर एक प्रगतिशील कर प्रणाली पर बनाया गया है, जहां उच्च आय अर्जित करने वालों पर उच्च दरों पर कर लगाया जाता है।नीचे दी गई तालिका 2021 के लिए टैक्स ब्रैकेट और दरें दिखाती है:

2021 टैक्स ब्रैकेट और दरें
2021 कर की दर सिंगल फाइलर्स संयुक्त रूप से विवाहित फाइलिंग परिवारों के मुखिया
10% $9,950 . तक $19,900 . तक $14,200 . तक
12% $9,951 से $40,525 $19,901 से $81,050 $14,201 से $54,200
22% $40,526 से $86,375 $81,051 से $172,750 $54,201 से $86,350
24% $86,376 से $164,925 $172,751 से $329,850 $86,351 से $164,900
32% $164,926 से $209,425 $329,851 से $418,850 $164,901 से $209,400
35% $209,426 से $523,600 $418,851 से $628,300 $209,401 से $523,600
37% $523,601 या अधिक $628,301 या अधिक $523,601 या अधिक

2022 के लिए, समान कर दरें लागू होती हैं, लेकिन आय वर्ग थोड़ा बढ़ जाता है:

2022 टैक्स ब्रैकेट और दरें
2022 कर दर सिंगल फाइलर्स संयुक्त रूप से विवाहित फाइलिंग परिवारों के मुखिया
10% $0 से $10,275 $0 से $20,550 $0 से $14,650
12% $10,275 से $41,775 $20,550 से $83,550 $14,650 से $55,900
22% $41,775 से $89,075 $83,550 से $178,150 $55,900 से $89,050
24% $89,075 से $170,050 $178,150 से $340,100 $89,050 से $170,050
32% $170,050 से $215,950 $340,100 से $431,900 $170,050 से $215,950
35% $215,950 से $539,900 $431,900 से $647,850 $215,950 से $539,900
37% $539,900 या अधिक $647,850 या अधिक $539,900 या अधिक

सीमांत कर की दर प्रत्येक अतिरिक्त (या "अगले") डॉलर की आय के लिए भुगतान किया गया अतिरिक्त कर है।उदाहरण के लिए, 10% सीमांत कर दर का अर्थ है कि अर्जित किए गए प्रत्येक अगले डॉलर के 10 सेंट को कर के रूप में लिया जाएगा।

एक व्यक्ति जो अविवाहित है और सालाना 80,000 डॉलर कमाता है वह 22% सीमांत कर ब्रैकेट में आता है।इसका मतलब है कि करदाता $13,223 करों (2021 के लिए) के लिए जिम्मेदार होगा, जिसके लिए ब्रेकडाउन नीचे दिए गए चार्ट में दिखाया गया है।

डॉलर कर के अधीन राशि कर दर प्रत्येक दर पर कर
$0~$9,950 $9,950 10% $995
$9,950~$41,775 $31,825 12% $3,819
$41,775~$80,000 $38,225 22% $8,409
कुल $80,000 - $13,223 टैक्स बिल

हालांकि, ध्यान दें कि जहां सीमांत दर 22% है, वहीं प्रभावी कर दर 16.5% है।यह आंकड़ा कुल कर बिल ($13,223) को आय ($80,000) से विभाजित करके और 100 से गुणा करके निकाला जाता है।प्रभावी कर की दर वह वास्तविक दर है जो व्यक्ति सरकार को करों में भुगतान करता है।

राज्य आयकर बनाम।संघीय आयकर

आयकर और संघीय आयकर की सामान्य धारणा के बीच अंतर करना महत्वपूर्ण है।यू.एस. में, राज्य स्तर पर सरकारें संघीय आय करों के अतिरिक्त आय कर भी लगा सकती हैं।

सभी राज्यों में राज्य स्तरीय आयकर नहीं है।वर्तमान में, अलास्का, फ्लोरिडा, नेवादा, साउथ डकोटा, टेनेसी, टेक्सास, वाशिंगटन और व्योमिंगडन पर आयकर नहीं है।न्यू हैम्पशायर केवल लाभांश और ब्याज आय पर कर लगाता है, लेकिन राज्य 2027 तक इन करों को पूरी तरह से समाप्त कर देगा।

2021 और 2022 के लिए संघीय आयकर ब्रैकेट क्या हैं?

यू.एस. संघीय आयकर एक व्यक्ति की आय और फाइलिंग स्थिति के आधार पर एक सीमांत कर दर प्रणाली है।2021 और 2022 के कर वर्षों के लिए, कर ब्रैकेट 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35% और 37% हैं।

क्या सामाजिक सुरक्षा को आय के रूप में गिना जाता है?

सामाजिक सुरक्षा लाभों को सकल आय के रूप में नहीं गिना जाता है।हालांकि, आपकी संयुक्त आय में लाभ शामिल हैं, जिसका उपयोग आईआरएस यह निर्धारित करने के लिए करता है कि आपको अपने लाभों पर कर का भुगतान करना चाहिए या नहीं।संयुक्त आय आपकी समायोजित सकल आय (एजीआई), गैर-कर योग्य ब्याज, और आपके आधे सामाजिक सुरक्षा लाभों के योग द्वारा निर्धारित की जाती है।यदि आपकी संयुक्त आय $25,000 और $34,000 के बीच है, तो आप पर अपने लाभों के 50% तक कर लगाया जा सकता है।यदि आपकी संयुक्त आय $34,000 से अधिक है, तो आप पर अपने लाभों के 85% तक कर लगाया जा सकता है।

किस देश में सबसे अधिक संघीय आय कर है?

आइवरी कोस्ट में सबसे अधिक कर दर 60% है।फ़िनलैंड (56.95%), जापान (55.97), डेनमार्क (55.9), ऑस्ट्रिया (55), स्वीडन (52.9%), अरूबा (52%), बेल्जियम (50%), इज़राइल (50%), और स्लोवेनिया (50%) ) शीर्ष 10 को राउंड आउट करें।

कौन सा यू.एस.राष्ट्रपति ने पहला संघीय आयकर लगाया?

राष्ट्रपति अब्राहम लिंकन 5 अगस्त, 1861 को राजस्व अधिनियम पर हस्ताक्षर करके पहला संघीय आयकर लगाने वाले राष्ट्रपति थे।उसने ऐसा करने का कारण गृहयुद्ध को वित्तपोषित करना था।$800 से अधिक की सभी वार्षिक आय पर 3% कर लगाया गया था।

संघीय आयकर देय कब है?

आम तौर पर, संघीय आयकर हर साल 15 अप्रैल को देय होता है।यदि 15 अप्रैल सप्ताहांत पर पड़ता है या अन्य कारकों के कारण दिन थोड़ा बदल सकता है।